公司出納工作規(guī)范(已修改)
2025-04-19 20:17 本頁面
【正文】 北京xxxx有限公司出納職能工作規(guī)范（）第一章 總則第一條 為規(guī)范北京xxxx有限公司（以下簡(jiǎn)稱“xxxx”或“本公司”）出納管理流程，建立統(tǒng)一的出納工作標(biāo)準(zhǔn)，特制定本工作規(guī)范。第二條 出納管理的基本原則：（一）辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，堅(jiān)持收入現(xiàn)金先收款后記帳，付出現(xiàn)金先記帳后付款；（二）收付款要逐筆登記明細(xì)，款必復(fù)點(diǎn)，帳必復(fù)核，手續(xù)嚴(yán)密，數(shù)字準(zhǔn)確；（三）嚴(yán)禁挪用庫存現(xiàn)金，嚴(yán)禁白條抵庫，堅(jiān)持盤點(diǎn)制度，做到帳實(shí)相符。第三條 出納的主要職責(zé)包括：（一）監(jiān)管各部門提供齊全收款業(yè)務(wù)的來源項(xiàng)目、歸屬部門的信息；（二）監(jiān)管各部門按付款審批流程執(zhí)行付款業(yè)務(wù)；（三）管理公司各銀行賬戶，及時(shí)提醒公司各銀行余額低于公司日常開銷的情況，做好銀行管理工作，支付業(yè)務(wù)須及時(shí)并正確地登記銀行日記賬，期末核對(duì)各銀行余額；（四）監(jiān)管員工借款工作，提醒員工及時(shí)報(bào)銷借款費(fèi)用，催繳借款還款；（五）管理現(xiàn)金收支，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬；（六）配合外部部門或公司有關(guān)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作等。第二章 收款業(yè)務(wù)第四條 收款憑單一般為公司銀行的收款回單或公司內(nèi)部填寫的收款憑單，包括：銷售收入憑單或其他收款憑單或收據(jù)，具體內(nèi)容和形式請(qǐng)參見附件一：收入憑單示例；第五條 銀行收款回單須注明款項(xiàng)的業(yè)務(wù)發(fā)生日期、收入類型、歸屬部門等，如：某日某部門某項(xiàng)業(yè)務(wù)收入、某某員工歸還某日的現(xiàn)金借款等。第三章 付款業(yè)務(wù)第一節(jié) 向供應(yīng)商付款第六條 出納應(yīng)依據(jù)經(jīng)過審批的《付款申請(qǐng)單》完成相應(yīng)款項(xiàng)支付。在填寫《付款申請(qǐng)單》表時(shí)，須寫清供應(yīng)商名稱、開戶銀行名稱、銀行賬戶、付款金額、用款事由、費(fèi)用歸屬部門，相關(guān)發(fā)票或采購合同等一并粘貼好附于《付款申請(qǐng)單》后?！陡犊钌暾?qǐng)單》的申請(qǐng)簽批流程為：付款申請(qǐng)人部門批準(zhǔn)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人付款的最高審批人；第七條 申請(qǐng)款項(xiàng)時(shí)不能及時(shí)附貼發(fā)票時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)盡快取回發(fā)票并在發(fā)票背面用鉛筆標(biāo)注申請(qǐng)款項(xiàng)的日期、申請(qǐng)款項(xiàng)時(shí)的申請(qǐng)人名稱，同時(shí)需在財(cái)務(wù)部記錄所欠發(fā)票備案中簽字注銷所欠發(fā)票事宜。第二節(jié) 內(nèi)部往來付款業(yè)務(wù)第八條 內(nèi)部往來業(yè)務(wù)的《付款申請(qǐng)單》應(yīng)由填寫人（或出納）填寫，注明內(nèi)部收款人或內(nèi)部往來公司名稱、銀行名稱、銀行賬號(hào)、付款金額、事由并注明“內(nèi)部轉(zhuǎn)賬”字樣；第三節(jié) 員工借款業(yè)務(wù)第九條 員工借款僅限現(xiàn)金或銀行匯款至本人工資卡的借款形式；第十條 員工填寫《借款申請(qǐng)單》表，須寫清借款人姓名、借款金額、借款事由、借款形式，本人簽字后經(jīng)相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后，單據(jù)交至出納，經(jīng)財(cái)務(wù)部審批人審批簽字后方可列支借款。
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