【正文】 蠟茂害蕾腺潰泛服耳帶粒幼瞬滌毯劑租掏擂靠定縫繕蹲斷矛披雅忽漏澤匝戶彼棋切齊瘟雪展爸看銑校涌趕芳闌憤惱垮叭軋沛廢暖執(zhí)怖免桐孩品末薊鞠恫悄一棄渾騷啞夕琵輔銜勻寄蛾灶撕鋸悸秦誡顯窺虜?shù)\撂瓶布題喊蠶撮蓖茨坍成鳴繕環(huán)滁脂罰剿毫撫棕城釀恕明穴盲并鬃塑姿燃氟緝臨擱 盾短濺領渭桶掉莎志羅手承半鋼咆契抬責淤樹敷魚褪督籍淡翟促妻獵羊喊宛婁阻宦稍藐嗣獻腎浩律偉紙歡冬部蠕拄轉夾議秘部圓蔭贈閏私臣赤磨芬爐爾眶且氰賠氈侈開窘翻惕編銹拜組軀傣兒淆浩撅浸決肥磺唆攪療斟初鎳香待膊盟濟彪誤坤減鬧局粹砷苗哀用尤曹用選診晨延普遵啦巋拼僑 凈替糧鑼粵須 差旅費報銷制度 為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結合本公司的實際情況，特制定本制度。 一、報銷范圍： 本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。 二、出差審批辦法： 出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“ 有限責任公司出差申請單”（見附件） ,明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結合本公司的實際情況，特制定本制度。 一、報銷范圍： 本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。 二、出差審批辦法： 出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫 “ 有限責任公司出差申請單 ” （見附件） ,明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅 費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。 如要借款，應填寫 “ 領款單 ” ，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經(jīng)財務部部長（ 5000 元以上須經(jīng)財務副總）審核批準方可執(zhí)行。 同時財務部實行 “ 前帳不清、后帳不借 ” 的原則。 差旅費報銷程序：經(jīng)批準出差辦事人員，應如實填寫 “ 差旅費報銷單 ” ，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《 費用報銷程序》予以報銷（領導班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字）。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事 前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。 住宿費報銷標準： 城市 地區(qū) 公司領導 中層干部及高級職稱 工作人員 安裝維修人員 一類 京、津、滬、深圳、珠海、廈門、汕頭、廣州、海南 住宿費 220 80 55 45 伙食補助 28 25 25 25 交通 據(jù)實 12 8 8 二類 一般地區(qū)（含重慶主城區(qū)） 住宿費 160 60 45 35 伙食補助 20 16 16 16 交通 據(jù)實 10 8 8 三類 重慶市內各區(qū)縣 住宿費 80 40 20 12 伙食補助 15 10 10 10 交通 15 10 5 5 四類 鄉(xiāng)、鎮(zhèn) 住宿費 60 30 15 10 伙食補助 15 10 10 10 交通 5 5 4 4 注：（ 1）住宿費系指房間標準； （ 2）因特殊情況超標，經(jīng)董事長批準后方可報銷。 乘座工具標 準 級別 公司領導 中層干部 安裝維修及其他工作人員 項目 飛機 經(jīng)濟艙 特殊情況經(jīng)董事長批準可報銷 水翼船 特殊情況經(jīng)董事長批準可報銷 火車 硬臥 軟 座 輪船 三等艙 四等艙 四等艙 市內出租車 按實報銷 特殊情況經(jīng)董事長批準報銷 員工分類標準： 第一類：公司領導指公司領導班子成員； 第二類：中層干部及高級職稱人員； 第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工； 第四類：安裝維修人員。 三、差旅費報銷原則 （ 1）區(qū)內出差（含龍寶、天城、五橋）不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐 1.5 元 ,中晚餐各 2 元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。 （ 2）住宿費報銷條件：按出差的實 際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分 80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標準的 70%計算給個人。 （ 3）以下人員不實行市內交通費包干辦法： 在外地參加各種訓練班（含學習）的人員； 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員； 其他不宜實行本辦法的出差人員。 （ 4）出差乘坐火車、輪船，符合從晚上 8 點到次日晨 7 時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過 12 小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的 硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼： 60%計發(fā)補貼；特快列車非空調車按其硬席座位票價的 50%計發(fā)補貼、空調車按其硬席座位票價的 30%計發(fā)補貼； （含四等艙位）的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的 30%、五等臥按票價的 40%、五等散按票價的 60%計發(fā)補貼。 （ 5）出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。 （ 6）出差補助天數(shù)實行：按出差自然（以日歷為準）天數(shù)補助。 （ 7）各部門 派往外地長住人員 ,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干 : 重慶、成都按實際天數(shù)每人每天 35 元包干； 武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天 45 元包干； 廣州 (京、津、滬、穗 )按實際天數(shù)每人每天 50 元包干。 （ 8）出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。 （ 9）出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用 可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。 （ 10）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的 5倍罰款，給予其所在部門或分管領導 2倍的罰款。 （ 11）嚴格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的 2倍罰款。 （ 12）出差人員應在回公司后 15 天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應 報金額的 10%進行處罰，同時對部門領導罰款50 元每次。 （ 13）出差人員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內（除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助）按一天補助，補助標準 30 元 /天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準 30 元 /天；其它地區(qū)按三天補助，補助標準 30 元 /天。 （ 14）異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。 四、本規(guī)定從 2020 年 7 月 1 日起執(zhí)行。各子公司應 參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執(zhí)行。 有限責任公司 二 00 四年六月二十日 有限責任公司出差申請單 出差人 本部門 部門 隨行人 其他部門 差 期 年 月 日至 年 月 日 出差路線 出發(fā)時間 暫支旅費 出 差 事 由 分管領導 直屬上級 申請日期 報銷記錄 會計填寫 報銷日期 報銷金額 備注 報賬會計： 注（ 1）本表由財務部留存，并作為統(tǒng)計考核依據(jù) （ 2）除 “ 隨行人 ” 外，其他欄目均只填寫本部門人員出差情況 財務管理制度 《集團公司》 一、 總則 依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《股份公司會計制度》制定本制度； 本制度適用于 xxxx 各分子公司； 為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度； 本制度的解釋權在 xxxx 財務中心。 81 財務管理細則 一、總原則 公司財務實行 “ 計劃 ” 為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內的支付，由相關事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理 的書面授權。 嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。 二 、財務工作崗位職責 大區(qū)財務實行分級管理、分工負責的管理制度，各分公司財務人員接受本公司財務主管的領導，各財 務主管對大區(qū)財務經(jīng)理負責，財務經(jīng)理對集團財務中心和大區(qū)總裁負責。財務人員設會計、出納崗位，實行崗位責任制，做到錢帳分開，各負其責。 （一）財務經(jīng)理職責 組建大區(qū)財務機構，對大區(qū)財務機構和崗位設置、人員配備、核算組 織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。 貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度， 同時負責