【正文】 蠟茂害蕾腺潰泛服耳帶粒幼瞬滌毯劑租掏擂靠定縫繕蹲斷矛披雅忽漏澤匝戶彼棋切齊瘟雪展爸看銑校涌趕芳闌憤惱垮叭軋沛廢暖執(zhí)怖免桐孩品末薊鞠恫悄一棄渾騷啞夕琵輔銜勻寄蛾灶撕鋸悸秦誡顯窺虜?shù)\撂瓶布題喊蠶撮蓖茨坍成鳴繕環(huán)滁脂罰剿毫撫棕城釀恕明穴盲并鬃塑姿燃氟緝臨擱 盾短濺領(lǐng)渭桶掉莎志羅手承半鋼咆契抬責(zé)淤樹敷魚褪督籍淡翟促妻獵羊喊宛婁阻宦稍藐嗣獻(xiàn)腎浩律偉紙歡冬部蠕拄轉(zhuǎn)夾議秘部圓蔭贈閏私臣赤磨芬爐爾眶且氰賠氈侈開窘翻惕編銹拜組軀傣兒淆浩撅浸決肥磺唆攪療斟初鎳香待膊盟濟(jì)彪誤坤減鬧局粹砷苗哀用尤曹用選診晨延普遵啦巋拼僑 凈替糧鑼粵須 差旅費(fèi)報銷制度 為控制費(fèi)用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。 一、報銷范圍： 本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。 二、出差審批辦法： 出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“ 有限責(zé)任公司出差申請單”（見附件） ,明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費(fèi)。出差申請單由財務(wù)部留存，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。 一、報銷范圍： 本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。 二、出差審批辦法： 出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫 “ 有限責(zé)任公司出差申請單 ” （見附件） ,明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅 費(fèi)。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。 如要借款，應(yīng)填寫 “ 領(lǐng)款單 ” ，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)部部長（ 5000 元以上須經(jīng)財務(wù)副總）審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。 同時財務(wù)部實(shí)行 “ 前帳不清、后帳不借 ” 的原則。 差旅費(fèi)報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫 “ 差旅費(fèi)報銷單 ” ，并列明事由、時間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《 費(fèi)用報銷程序》予以報銷（領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長審核簽字）。除按規(guī)定可報出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事 前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同意，報帳時由董事長簽字認(rèn)可。 住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)： 城市 地區(qū) 公司領(lǐng)導(dǎo) 中層干部及高級職稱 工作人員 安裝維修人員 一類 京、津、滬、深圳、珠海、廈門、汕頭、廣州、海南 住宿費(fèi) 220 80 55 45 伙食補(bǔ)助 28 25 25 25 交通 據(jù)實(shí) 12 8 8 二類 一般地區(qū)（含重慶主城區(qū)） 住宿費(fèi) 160 60 45 35 伙食補(bǔ)助 20 16 16 16 交通 據(jù)實(shí) 10 8 8 三類 重慶市內(nèi)各區(qū)縣 住宿費(fèi) 80 40 20 12 伙食補(bǔ)助 15 10 10 10 交通 15 10 5 5 四類 鄉(xiāng)、鎮(zhèn) 住宿費(fèi) 60 30 15 10 伙食補(bǔ)助 15 10 10 10 交通 5 5 4 4 注：（ 1）住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn)； （ 2）因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報銷。 乘座工具標(biāo) 準(zhǔn) 級別 公司領(lǐng)導(dǎo) 中層干部 安裝維修及其他工作人員 項(xiàng)目 飛機(jī) 經(jīng)濟(jì)艙 特殊情況經(jīng)董事長批準(zhǔn)可報銷 水翼船 特殊情況經(jīng)董事長批準(zhǔn)可報銷 火車 硬臥 軟 座 輪船 三等艙 四等艙 四等艙 市內(nèi)出租車 按實(shí)報銷 特殊情況經(jīng)董事長批準(zhǔn)報銷 員工分類標(biāo)準(zhǔn)： 第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員； 第二類：中層干部及高級職稱人員； 第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工； 第四類：安裝維修人員。 三、差旅費(fèi)報銷原則 （ 1）區(qū)內(nèi)出差（含龍寶、天城、五橋）不論時間長短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐 1.5 元 ,中晚餐各 2 元。但每天報銷的誤餐費(fèi)不得超過兩餐。 （ 2）住宿費(fèi)報銷條件：按出差的實(shí) 際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分 80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的 70%計算給個人。 （ 3）以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法： 在外地參加各種訓(xùn)練班（含學(xué)習(xí)）的人員； 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員； 其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。 （ 4）出差乘坐火車、輪船，符合從晚上 8 點(diǎn)到次日晨 7 時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過 12 小時的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車的 硬席座位票價的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼： 60%計發(fā)補(bǔ)貼；特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價的 50%計發(fā)補(bǔ)貼、空調(diào)車按其硬席座位票價的 30%計發(fā)補(bǔ)貼； （含四等艙位）的分別按實(shí)際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價的 30%、五等臥按票價的 40%、五等散按票價的 60%計發(fā)補(bǔ)貼。 （ 5）出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報銷時須單獨(dú)填報，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。 （ 6）出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然（以日歷為準(zhǔn)）天數(shù)補(bǔ)助。 （ 7）各部門 派往外地長住人員 ,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干 : 重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天 35 元包干； 武漢、無錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天 45 元包干； 廣州 (京、津、滬、穗 )按實(shí)際天數(shù)每人每天 50 元包干。 （ 8）出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。 （ 9）出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用 可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。 （ 10）出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費(fèi)用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費(fèi)，不再另報住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的 5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo) 2倍的罰款。 （ 11）嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的 2倍罰款。 （ 12）出差人員應(yīng)在回公司后 15 天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng) 報金額的 10%進(jìn)行處罰，同時對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50 元每次。 （ 13）出差人員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)（除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補(bǔ)助）按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 30 元 /天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 30 元 /天；其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 30 元 /天。 （ 14）異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。 四、本規(guī)定從 2020 年 7 月 1 日起執(zhí)行。各子公司應(yīng) 參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。 有限責(zé)任公司 二 00 四年六月二十日 有限責(zé)任公司出差申請單 出差人 本部門 部門 隨行人 其他部門 差 期 年 月 日至 年 月 日 出差路線 出發(fā)時間 暫支旅費(fèi) 出 差 事 由 分管領(lǐng)導(dǎo) 直屬上級 申請日期 報銷記錄 會計填寫 報銷日期 報銷金額 備注 報賬會計： 注（ 1）本表由財務(wù)部留存，并作為統(tǒng)計考核依據(jù) （ 2）除 “ 隨行人 ” 外，其他欄目均只填寫本部門人員出差情況 財務(wù)管理制度 《集團(tuán)公司》 一、 總則 依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《股份公司會計制度》制定本制度； 本制度適用于 xxxx 各分子公司； 為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度； 本制度的解釋權(quán)在 xxxx 財務(wù)中心。 81 財務(wù)管理細(xì)則 一、總原則 公司財務(wù)實(shí)行 “ 計劃 ” 為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理 的書面授權(quán)。 嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實(shí)、及時、準(zhǔn)確、完整。 二 、財務(wù)工作崗位職責(zé) 大區(qū)財務(wù)實(shí)行分級管理、分工負(fù)責(zé)的管理制度，各分公司財務(wù)人員接受本公司財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)，各財 務(wù)主管對大區(qū)財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，財務(wù)經(jīng)理對集團(tuán)財務(wù)中心和大區(qū)總裁負(fù)責(zé)。財務(wù)人員設(shè)會計、出納崗位，實(shí)行崗位責(zé)任制，做到錢帳分開，各負(fù)其責(zé)。 （一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé) 組建大區(qū)財務(wù)機(jī)構(gòu)，對大區(qū)財務(wù)機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置、人員配備、核算組 織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。 貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度， 同時負(fù)責(zé)