【正文】 2022/2/17 1 考前串講及綜合評(píng)審 齊稚平 西南財(cái)經(jīng)大學(xué)中國(guó)金融研究中心博士 博碩卓越個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)中心首席理財(cái)規(guī)劃師 2022/2/17 2 考試題型及考點(diǎn)分布 單選 70題 案例選擇 30題 2022/2/17 3 理論知識(shí) 2022/2/17 4 專業(yè)能力 2022/2/17 5 基礎(chǔ)知識(shí) 2022/2/17 6 基礎(chǔ)知識(shí) 理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ) 金融基礎(chǔ) 理財(cái)規(guī)劃法律基礎(chǔ) ?… 財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ) 宏觀經(jīng)濟(jì)分析 稅收基礎(chǔ) 理財(cái)規(guī)劃工作流程和要求 理財(cái)計(jì)算基礎(chǔ) 2022/2/17 7 理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ) ? 2022/2/17 8 第一章 理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ) ? 理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)安全和財(cái)務(wù)自由。如果客戶實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)自由，則該客戶的投資收入曲線應(yīng)該一直在支出曲線的（ ）。 （ A）平行 （ B）下方 （ C）上方 （ D）右方 ? 李先生為預(yù)防家庭成員發(fā)生重大疾病、意外事件，準(zhǔn)備了50,000元資金存入銀行，則李先生準(zhǔn)備的這 50,000元屬于 ( )。 （ A）日常生活儲(chǔ)備 （ B）意外現(xiàn)金儲(chǔ)備 （ C）家族支援現(xiàn)金儲(chǔ)備 （ D）追加投資儲(chǔ)備 C B 2022/2/17 9 理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ) ? 財(cái)務(wù)安全的內(nèi)容有：個(gè)人是否有發(fā)展的潛力，是否有充足的現(xiàn)金準(zhǔn)備，是否有適當(dāng)、穩(wěn)定的收益以及（ ）等。 （ A）是否有穩(wěn)定充足的收入 （ B）是否享受社會(huì)保障 （ C）是否有適當(dāng)?shù)淖》? （ D）是否有額外的養(yǎng)老保障計(jì)劃 （ E）是否購(gòu)買了適當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)和人身保險(xiǎn) ABCDE 2022/2/17 10 理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ) ? 根據(jù)生命周期理論，人從出生到死亡會(huì)經(jīng)歷嬰兒、童年、少年、青年、中年和老年階段，結(jié)合不同的階段制定理財(cái)規(guī)劃非常必要，一般而言理財(cái)規(guī)劃的重要時(shí)期是指（ ） （ A）嬰兒、童年、少年 （ B）童年、少年、青年 （ C）少年、青年、中年 （ D）青年、中年、老年 D 2022/2/17 11 ? 不同生命周期的客戶其理財(cái)規(guī)劃的側(cè)重點(diǎn)也各不相同?！霸鹿庾濉弊钚枰M(jìn)行的是（ ）。 （ A）財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃 （ B）現(xiàn)金規(guī)劃 （ C）風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃 （ D）投資規(guī)劃 ? 有關(guān)理財(cái)規(guī)劃的核心策略，下列說(shuō)法正確的是（ ） A、青年家庭是攻守兼?zhèn)湫? B、中年家庭是進(jìn)攻型 C、老年家庭是防守型 D、青年家庭是進(jìn)攻型 理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ) B CD 2022/2/17 12 理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ) ? 有關(guān)理財(cái)規(guī)劃的理解，以下敘述中（ ）是正確的。 （ A）進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃，就可以實(shí)現(xiàn)自己的夢(mèng)想 （ B）理財(cái)規(guī)劃是針對(duì)富裕人群設(shè)計(jì)的財(cái)富管理方案 （ C）理財(cái)規(guī)劃是一生的規(guī)劃，涵蓋各個(gè)生命階段 （ D）理財(cái)規(guī)劃是全方位的規(guī)劃，因此規(guī)劃一次即可 ? 下列哪些屬于理財(cái)規(guī)劃的工具（ ） A、商業(yè)保險(xiǎn) B、法律 C、私人信托 D、銀行理財(cái)產(chǎn)品 C ABCD 2022/2/17 13 理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ) ? 我們可以將客戶進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)歸結(jié)為財(cái)產(chǎn)的保值和增值，下列規(guī)劃中，（ ）的目標(biāo)更傾向于實(shí)現(xiàn)客戶的財(cái)產(chǎn)增值。 （ A）消費(fèi)支出規(guī)劃 （ B）退休養(yǎng)老規(guī)劃 （ C）投資規(guī)劃 （ D）財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃 ? 下列最適合作為調(diào)節(jié)前后兩個(gè)月現(xiàn)金流量不平衡的工具的是（ ）。 （ A）股票 （ B）債券 （Ｃ）股票選擇權(quán) （ D）信用卡 C D 2022/2/17 14 ? 理財(cái)規(guī)劃必須和不同的生命周期、不同的家庭模型相結(jié)合才能產(chǎn)生最佳的實(shí)踐效果，王先生即將退休，他的規(guī)劃重要在于（ ） ? A、現(xiàn)金規(guī)劃 B、消費(fèi)支出規(guī)劃 ? C、投資規(guī)劃 D、子女教育規(guī)劃 ? E、退休養(yǎng)老規(guī)劃 ACE 2022/2/17 15 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ) ? 2022/2/17 16 財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ) ? 反映償債能力的指標(biāo) ： 流動(dòng)比例 =流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 速動(dòng)比例 =（流動(dòng)資產(chǎn) 存貨） /流動(dòng)負(fù)債 現(xiàn)金比例 =現(xiàn)金余額 /流動(dòng)負(fù)債 經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金比例 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的凈現(xiàn)金流量 /流動(dòng)負(fù)債 or總負(fù)債 資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 2022/2/17 17 財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ) ? 反映資產(chǎn)管理能力的指標(biāo) : 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 =銷售收入 /平均應(yīng)收帳款 存貨周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售收入 /固定資產(chǎn)凈值 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率 2022/2/17 18 財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ) ? 反映盈利能力的指標(biāo) : 銷售毛利率 銷售凈利率 資產(chǎn)收益率 股東權(quán)益收益率 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率 ? 反映投資收益的指標(biāo) : 普通股每股凈收益 市盈率 股票獲利率 股利支付率 股利保障倍數(shù) 每股凈資產(chǎn) 2022/2/17 19 財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ) ?杜邦分析體系 ： ROE=r/E =r/A*A/E =r/R*R/A*A/(AD) =r/R*R/A*1/(1D/A) 其中： r： return E： Equity A: Asset D: Debt R: Revenue ? 反映籌資與支付能力的指標(biāo) : 外部融資比率 強(qiáng)制性現(xiàn)金支付比率 到期債務(wù)本息償付比率 現(xiàn)金償債比率 現(xiàn)金股利支付率或利潤(rùn)分配率 2022/2/17 20 杜邦財(cái)務(wù)分析體系 2022/2/17 21 第二章 財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ) ? 權(quán)益資本收益率（ ROE）是權(quán)益乘數(shù)與（ ）的乘積。 （ A）營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率 （ B）總資產(chǎn)凈利率 （ C）市盈率 （ D）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 B 2022/2/17 22 財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ) ? 某上市公司資產(chǎn)負(fù)債率為 34%，則該上市公司的權(quán)益乘數(shù)為（ ）。 （ A） （ B） （ C） （ D）無(wú)法確定 A 2022/2/17 23 財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ) ? 在對(duì)上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析時(shí)，經(jīng)常會(huì)用到市盈率這一指標(biāo)。以下關(guān)于市盈率的描述（ ）是正確的。 （ A）市盈率是每股收益與每股市價(jià)的比 （ B）市盈率反映了上市公司的償債能力 （ C）市盈率越高表明人們對(duì)該股票的評(píng)價(jià)越高，所以進(jìn)行股票投資時(shí)應(yīng)選擇市盈率最高的 （ D）不能認(rèn)為市盈率低就一定有投資價(jià)值，而市盈率高就一定意味著股價(jià)高估 ? 家庭會(huì)計(jì)報(bào)表的會(huì)計(jì)要素和企業(yè)會(huì)計(jì)要素一樣，分為資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤(rùn)六大類，并以此來(lái)編制個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表。（ ） D 2022/2/17 24 財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ) ? 對(duì)于一個(gè)健康成長(zhǎng)的公司來(lái)說(shuō)，籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量應(yīng)該是（ ）。 （ A）正的 （ B）負(fù)的 （ C）正負(fù)相間的 （ D）固定的 ? 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)？ 投資活動(dòng)？ ? 計(jì)算每期期末投入等額款項(xiàng)的本利和，是由復(fù)利現(xiàn)值求終值的過(guò)程。（ ） C A B ∨ 2022/2/17 25 財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ) ? 規(guī)定了會(huì)計(jì)核算空間范圍的假定是（ ） ? 為簡(jiǎn)便起見(jiàn)，個(gè)人及家庭收支流量大多以收付實(shí)現(xiàn)制計(jì)算。（ ） ? 企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表中所必需的對(duì)應(yīng)關(guān)系在個(gè)人及家庭財(cái)務(wù)報(bào)表中就顯得不是那么重要。 （ ） A ∨ ∨ 2022/2/17 26 財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ) ? 營(yíng)業(yè)外收入不包括： A、固定資產(chǎn)盤(pán)盈 B、運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入 C、罰款凈收入 D、處置固定資產(chǎn)凈收益 ? 相關(guān)成本是指制定決策相關(guān)的成本，也就是進(jìn)行決策時(shí)必須認(rèn)真加以考慮的各種形式的未來(lái)成本，以下不屬于相關(guān)成本的是： A、機(jī)會(huì)成本 B、沉沒(méi)成本 C、邊際成本 D、可避免成本 C B 2022/2/17 27 財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ) ? 關(guān)于個(gè)人及家庭財(cái)務(wù)與企業(yè)財(cái)務(wù)的區(qū)別，下列表述中正確的是（ ） ，所以一般不用受到嚴(yán)格的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或國(guó)家會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)制度的約束 目計(jì)提減值準(zhǔn)備 ，盡管家庭的自用住宅、商用（投資）住宅和汽車也有折舊的問(wèn)題。但是很多時(shí)候，也不一定把折舊列入個(gè)人及家庭資產(chǎn)負(fù)債表 應(yīng)關(guān)系 ，往往因客戶的不同而不同 ACDE 2022/2/17 28 ? 理財(cái)規(guī)劃師在幫助客戶編制家庭財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，對(duì)房地產(chǎn)的計(jì)價(jià)應(yīng)基于（ ）。 （ A）歷史成本計(jì)價(jià)，即當(dāng)初取得時(shí)的成本 （ B）成本提取折舊以后的數(shù)值 （ C）當(dāng)前的重置成本 （ D）當(dāng)前公平交易的市場(chǎng)價(jià)格 ? 個(gè)人與企業(yè)相比，在會(huì)計(jì)要素分類方面不同的是（ ） 財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ) D CE 2022/2/17 29 財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ) ? 蔣女士新居落成，以現(xiàn)金購(gòu)買了一套價(jià)值 5萬(wàn)元的組合家俱。這一事項(xiàng)會(huì)影響到蔣女士當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表的（ ）。 （ A） acd （ B） ac （ C） abd （ D） c A 202