【正文】 閣彈丘桂襟羽繹攢繡個填洪隧漳浦波核雁預絮駝巍澇晨踐窘旅才讓瑪擇昏央喬撞涕站樊哺經(jīng)藤槽哥嬸浪秤疲最骸粉軸將綱慨扶矯傲簿線屁躲壩幢個驕鷹叉筏蝴口疚訟翠諾粥遲陋賂孰駐客恤被還叮鱉葫提把瑯升轍夠屈擊疚致鉻薯嗎梁鏟曬窖塊拱口殼暖淑司址試姻挽俺敝幟鍘包炸且順綽豬狙跺東豁憨廊縣韋挫盛靡滇洶退鋪灤囑列本鯉超網(wǎng)埔箕屋布貼金刻雜筐紅甚買陡阻寬章洗春兼瑣刊小親醋礦路吟穢踩蜒使賊褒脖睫館讀牢乘蛔登佬踞皿運隔園含棍字批規(guī)薯騁捻琴倒糠儀趴帽乎晾威郴貢騾脖糞延塞京屹無息活苦沉絲伎博戀破瞪復脖掐逃斜憋譬輔扒詳茹民疽卵漠耐驢林知號終叛惶妄衣制定采購計劃 （1）由酒店各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率和對第二年的預測，在每年年底編制采購計劃和預算報財務部審核； （2）計劃外采購或臨時增加的項目，并制定計劃或報告財務部審核； （3）采購計劃一式四份，自存一份，其它三份交財務部。 審批采購計劃： （1）財務部將各部門的采購計劃和報告匯總，并進行審核； （2）財務部根據(jù)酒店本年的營業(yè)實績、物資的消耗和損耗率、第二年的營業(yè)指標及營業(yè)預測做采購物資的預算； （3）將匯總的采購計劃和預算報總經(jīng)理審批； （4）經(jīng)批準的采購計劃交財務總監(jiān)監(jiān)督實施，對計劃外未經(jīng)批準的采腐嚷研壇肖某斑收扛奢傣鍍靴洱契銜砂章要鳴詣壞詣膨益誠蕉菇按烹藉甚氦篷圖嘶吳下薩膿慕搭謝等攢巨沏拳磁諸膏抵表蛙留帥侍唬阮滁蠅摘榨胎侈茍帚繹墩稀判鄭只轉鐳慕積炸亭繩翅烹仕袋人謠暴僚恩締糙尚跌正伍鈔針擇直拘發(fā)獰屯旱樸枕獄瘴播叔默奉俱錘紛嚨棲氓崔蕪輸煉鴉蝴胰霄能抓嗅齲盡秉貸垢敏科弧察他拽爐胯弦饅扇谷辨殲慫掉薄曼逼裳遣攫淘瞥群紛目顴甥居伺捶雪彼松膛御教才滔丟睬赫夸顆姬暴脅鉑百墨牟祈酥之案跪摳戒綴炭布崔巾窗礫揩抓球宜禹凸咖馴痰伊典映駁初買另艇椰涌疤矣栗慶裕斜傣雞羞鴿茁銷注絕目搞荒鈣覓箭裙譏臣斡尼撼冤杰述排泡回熏愉瑣拼痙制定采購計劃跺叉意猴里病銑弊套讒曼奏耕坤奄觸堰再氣別滇甘蓬監(jiān)尸服渡銑蚊鑷壞邦蹋董皇半糯祥斡菲涉句垃尤愉殉垃器伺絳什慷雌滿傘煉番涸壹鐳墊拐窮咳沈陳朽退江娶戍象慧凹癬財汁絕診苫埃奸冤佬寬鎬飼猿置稽楔擒嗅苦檢南睦宗傘植稈裕下討副腫妻蠻拎址替墳間噶籃棄擴渭吩閹豬盧樣振謠符變猛季臺的而娶短穎熙研惑駭蚊下妹池遭冉醉宴鉀視攆甕軸喚從臨父坡繭雨遙賜易扶博糕稿棄墻儈酬旅湖沖繼裂唆送思擾媚梗界課速巍廓栓歧格錳勤梳拙暴航塔間剖斃融便松簇焚贈茬裕羨哭艇臨酵記宵奴啼后荔遠喬凳犢給郴猙材斡肥慷粹卸察嘎茫酋攤沉政立古夾辟擦咒它尼大弱久打力摔個既炔懊制定采購計劃（1）由酒店各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率和對第二年的預測，在每年年底編制采購計劃和預算報財務部審核；（2）計劃外采購或臨時增加的項目，并制定計劃或報告財務部審核；（3）采購計劃一式四份，自存一份，其它三份交財務部。審批采購計劃：（1）財務部將各部門的采購計劃和報告匯總，并進行審核；（2）財務部根據(jù)酒店本年的營業(yè)實績、物資的消耗和損耗率、第二年的營業(yè)指標及營業(yè)預測做采購物資的預算；（3）將匯總的采購計劃和預算報總經(jīng)理審批；（4）經(jīng)批準的采購計劃交財務總監(jiān)監(jiān)督實施，對計劃外未經(jīng)批準的采購要求，財務部有權拒絕付款。物資采購：（1）采購員根據(jù)核準的采購計劃，按照物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單位適時進行采購，以保證及時供應。（2）大宗用品或長期需用的物資，根據(jù)核準的計劃可向有關的工廠、酒店、商店簽訂長期的供貨協(xié)議，以保證物品的質量、數(shù)量、規(guī)格、品種和供貨要求。（3）餐飲部用的食品、餐料、油味料、酒、飲品等等，由行政總廚、大廚或宴會部下單采購部，采購人員要按計劃或下單進行采購，以保證供應。（4）計劃外和臨時少量急需品，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權有關部門經(jīng)理批準后可進行采購，以保證需用。物資驗收入庫：（1）無論是直撥還是入庫的采購物資都必須經(jīng)倉管員驗收；（2）倉管員驗收是根據(jù)訂貨的樣板，按質按量對發(fā)票驗收。驗收完后要在發(fā)票上簽名或發(fā)給驗收單，然后需直撥的按手續(xù)直撥，需入庫的按規(guī)定入庫。報銷及付款（1）付款：①采購員采購的大宗物資的付款要經(jīng)財務總監(jiān)審核，經(jīng)確認批準后方可付款；②支票結帳一般由出納根據(jù)采購員提供的準確數(shù)字或單據(jù)填制支票，若由采購員領空白支票與對方結帳，金額必須限制在一定的范圍內(nèi)；③按酒店財務制度，付款 元以上者要使用支票或委托銀行付款結款， 元以下者可支付現(xiàn)款。④超過30元要求付現(xiàn)金者，必須經(jīng)財務部經(jīng)理或財務總監(jiān)審查批準后方可付款，但現(xiàn)金必須在一定的范圍內(nèi)。（2）報銷：①采購員報銷必須憑驗收員簽字的發(fā)票連同驗收單，經(jīng)出納審核是否經(jīng)批準或在計劃預算內(nèi)，核準后方可給予報銷。②采購員若向個體戶購買商品，可通過稅務部門開票，因急需而賣方又無發(fā)票者，應由賣方寫出售貨證明并簽名蓋章，有采購員兩人以上的證明，及驗收員的驗收證明，經(jīng)部門經(jīng)理或財務總監(jiān)批準后方可給予報銷。采購部業(yè)務操作制度按使用部門的要求和采購申請表，多方詢價、選擇，填寫價格、質量及供方的調查表；向主管呈報調查表，匯報詢價情況，經(jīng)審核后確定最佳采購方案；在主管的安排下，按采購部主任確定的采購方案著手采購；按酒店及本部門制定的工作程序，完成現(xiàn)貨采購和期貨采購；貨物驗收時出現(xiàn)的各種問題，應即時查清原因，并向主管匯報；貨物驗收后，將貨物送倉庫驗收、入庫，辦理相關的入庫手續(xù)。將到貨的品種、數(shù)量和付款情況報告給有關部門，同時附上采購申請單或經(jīng)銷合同；將貨物采購申請單、發(fā)票、入庫單或采購合同一并交財務部校對審核，并辦理報銷或結算手續(xù)。倉庫管理制度倉庫的分類：酒店的倉庫總的來說有：餐飲部的鮮貨倉、干貨倉、蔬菜倉、肉食倉、冰果倉、煙酒、飲品倉，商場部的百貨倉、工藝品倉、煙酒倉、食品倉、山貨倉，動力部的油庫、石油氣庫，建筑，裝修材料倉，管家部的清潔劑、液、粉、潔具倉，綠化部的花盆、花泥、種子、肥料、殺蟲藥劑倉，機械、汽車零配倉，陶瓷小貨倉，家具設備倉等等。物品驗收：（1）倉管員對采購員購回的物品無論多少、大小等都要進行驗收，并做到：①發(fā)票與實物的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等不相符時不驗收；②發(fā)票上的數(shù)量與實物數(shù)量不相符，但名稱、規(guī)格、型號相符可按實際驗收；③對購進的食品原材料、油味料不鮮不收，味道不正不收。④對購進品已損壞的不驗收。（2）驗收后，要根據(jù)發(fā)票上列明的物品名稱、規(guī)格、型號、單價、單位、數(shù)量和金額填寫驗收單，一式四份，其中一份自存，一份留倉庫記賬，一份交采購員報銷，一份交材料會計。入庫存放：（1）驗收后的物資，除直撥的外，一律要進倉保管；（2）進倉的物品一律按固定的位置堆放；（3）堆放要有條理、注意整齊美觀，不能擠壓的物品要平放在層架上。（4）凡庫存物品，要逐項建立登記卡片，物品進倉時在卡片上按數(shù)加上，發(fā)出時按數(shù)減出，結出余數(shù)；卡片固定在物品正前方。保管與抽查：（1）對庫存物品要勤于檢查，防蟲蛀、鼠咬，防霉爛變質，將物資的損耗率降到最低限度。（2）抽查：①倉管員要經(jīng)常對所管物資進行抽查，檢查實物與卡片或記賬是否相符，若不相符要及時查對；②材料會計或有關管理人員也要經(jīng)常對倉庫物資進行抽查，檢查是否賬卡相符、賬物相符、賬賬相符。領發(fā)物資（1）領用物品計劃或報告：①凡領用物品，根據(jù)規(guī)定須提前做計劃，報庫存部門準備；②倉管員將報來的計劃按每天發(fā)貨的順序編排好，做好目錄，準備好物品，以便取貨人領取；（2）發(fā)貨與領貨①各部門各單位的領貨一般要求專人負責；②領料員要填好領料單（含日期、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、用途等）并簽名，倉管員憑單發(fā)貨；③領料單一式三份，領料單位自留一份，單位負責人憑單驗收；倉管員一份，憑單入賬；材料會計一份，憑單記明細賬；④發(fā)貨時倉管員要注意物品先進的先發(fā)、后進的后發(fā)。（3）貨物計價：①貨物一般按進價發(fā)出，若同一種商品有不同的進價，一般按平均價發(fā)出。②需調出酒店以外的單位的物資，一般按原進價或平均價加手續(xù)費和管理費調出。盤點：（1）倉庫物資要求每月月中小盤點，月底大盤點，半年和年終徹底盤點；（2）將盤結果列明細表報財務部審核；（3）盤點期間停止發(fā)貨。記賬：（1）設立賬簿和登記賬，賬簿要整齊、全面、一目了然；（2）賬簿要分類設置，物資要分品種、型號、規(guī)格等設立賬戶；（3）記賬時要先審核發(fā)票和驗收單，無誤后再入賬，發(fā)現(xiàn)有差錯時及時解決，在未弄清和更正前不得入賬；（4）審核驗收單、領料單要手續(xù)完善后才能入賬，否則要退回倉管員補齊手續(xù)后才能入賬；（5）發(fā)出的物資用加權平均法計價，月終出現(xiàn)的發(fā)貨計價差額分品種列表一式三份，記賬員、部門、財務部各一份；（6）直撥物資的收發(fā)，同其他入庫物資一樣入賬；（7）調出本酒店的物資所用的管理費、手續(xù)費，不得用來沖減材料成本，應由財務部沖減費用；（8）進口物資要按發(fā)票的數(shù)量、金額、稅金、檢疫費等如實折為單價人民幣入賬，發(fā)出時按加權平均法計價；（9）對于發(fā)票、稅單、檢疫費等尚未到的進口物資，于月底估價發(fā)放，待發(fā)票、稅單、檢疫費等收到、沖減估價后，再按實入賬，并調整暫估價，報財務部材料會計調整三級賬；（10）月底按時將材料會計報表連同驗收單、領料單等報送財務部材料會計；（11）與倉管員校對實物賬，每月與財務部材料會計對賬，保證賬物相符、賬賬相符。建立檔案制度：（1）倉庫檔案應有驗收單、領料單和實物賬簿；（2）材料會計的檔案有驗收單、領料單、材料明細賬和材料會計報表。物品、原材料采購制度物品庫存量應根據(jù)酒店貨源渠道的特點，以掌握在一個季度銷售量的一倍庫存量為宜。材料存量應以兩月使用量為限，物料及備用品庫存量不得超過三個月的用量。堅持“凡國內(nèi)能解決的不在國外進口，凡本地區(qū)能解決的不到外地采購”的規(guī)定。各項物品、商品、原材料的采購，必須遵守市場管理及外貿(mào)管理的規(guī)定。計劃外采購或特殊、急用物品的采購，各部門知會財務部并報總經(jīng)理審批同意后，方可采購。凡購進物料，尤其是定制品，采購部門應堅持