【正文】 2022/2/14 1 軟件工程經(jīng)濟(jì)學(xué)（ SEE） Software Engineering Economics 趙明霞 山西大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院 2022/2/14 2 軟件工程經(jīng)濟(jì)分析的基本要素 基于資金時(shí)間價(jià)值的 現(xiàn)金流的貼現(xiàn)和預(yù)計(jì) 第 2章 軟件工程經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ) 招標(biāo)與投標(biāo) 項(xiàng)目評價(jià)與決策方法 2022/2/14 3 SEE研究的系統(tǒng)工程三維結(jié)構(gòu)展開 時(shí)間維 要素維 實(shí)體維 設(shè)計(jì) 規(guī)劃 分析 構(gòu)建 運(yùn)行與維護(hù) 人 生產(chǎn)率 成本 投資 效益 定價(jià) 質(zhì)量與可靠性 軟件 硬件 數(shù)據(jù) 2022/2/14 4 ? 根據(jù)軟件項(xiàng)目的范圍研究來看，這三個(gè)維度的交互作用會(huì)產(chǎn)生如下各種工程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)： (1) 可行性分析； (2) 招標(biāo)與投標(biāo)； (3) 時(shí)間 /進(jìn)度、資源、成本計(jì)劃； (4) 投資與融資； (5) 設(shè)備、工具、原材料、廠房的購買或租賃； (6) 開發(fā)團(tuán)隊(duì)的組織與建設(shè)； (7)生產(chǎn) (開發(fā) )過程設(shè)計(jì)與分析； (8) 測試計(jì)劃與組織； 2022/2/14 5 (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) 效益 (利潤 )確定。 2022/2/14 6 軟件工程生存周期的工程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其關(guān)聯(lián) 可行性分析 成本質(zhì)量工期與進(jìn)度控制 風(fēng)險(xiǎn)控制 投標(biāo)與 招標(biāo) 時(shí)間 資源 成本 計(jì)劃 投資 與 融資 設(shè)備工具原料廠房的購買或租賃 團(tuán)隊(duì)組織與建設(shè) 生產(chǎn)過程設(shè)計(jì)與分析 測試計(jì)劃與組織 軟件發(fā)行 軟件定價(jià) 軟件銷售 銷售收入 效益/利潤 稅金 設(shè)備折舊 項(xiàng)目成本 2022/2/14 7 ? 系統(tǒng)分析與評價(jià) 是軟件工程經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的主要任務(wù)， 特征 ： – 系統(tǒng)分析的 目的 是為了提高工程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效果。 – 工程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所討論的經(jīng)濟(jì)效果大多與“未來”有關(guān)。因此，考慮在 不確定性因素或隨機(jī)因素 影響下的風(fēng)險(xiǎn)的存在，并尋找經(jīng)濟(jì)效果與風(fēng)險(xiǎn)的合理權(quán)衡。 SEE研究中的系統(tǒng)分析與評價(jià) 2022/2/14 8 ? 系統(tǒng)分析強(qiáng)調(diào)的是在技術(shù)可行性基礎(chǔ)上的 經(jīng)濟(jì)分析 。 ? 各種工程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的 系統(tǒng)評價(jià) 是通過“比較”來完成。方案選擇 。遞階層次結(jié)構(gòu)的 指標(biāo)體系 ? 考慮到各技術(shù)經(jīng)濟(jì)方案在按照多指標(biāo)的比較中，其表現(xiàn)常存在一定的矛盾與對立性，因此系統(tǒng)評價(jià)應(yīng)是 各利益主體目標(biāo)的相互協(xié)調(diào)與均衡 。 2022/2/14 9 軟件工程經(jīng)濟(jì)分析的基本要素 投資、融資與項(xiàng)目可行性分析 成本、收入、稅金、利潤及其關(guān)聯(lián) 資源的計(jì)劃、組織與控制 2022/2/14 10 投資、融資與項(xiàng)目可行性分析 ? 投資 ：企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)某種特定的目標(biāo)（通常是為了獲得收益或避免風(fēng)險(xiǎn)）而進(jìn)行的某種資金投放或運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。 – 生產(chǎn)性投資 – 固定資產(chǎn)投資、流動(dòng)資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資 – 保證生產(chǎn)與經(jīng)營活動(dòng)的正常運(yùn)行；擴(kuò)大再生產(chǎn) – 非生產(chǎn)性投資 （衍生品、放貸） – 證券投資 – 獲取投資收益；分散企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)；控制被投資方等 2022/2/14 11 ? 建設(shè)項(xiàng)目投資 ：人們在社會(huì)生產(chǎn)活動(dòng)中，為實(shí)現(xiàn)某項(xiàng)目（如軟件項(xiàng)目、基本建設(shè)項(xiàng)目）特定的生產(chǎn)與經(jīng)營目標(biāo)而預(yù)先墊付 的資金。 – 固定資產(chǎn)投資（廠房、生產(chǎn)工具） – 流動(dòng)資金投資（工資、原材料） – 無形資產(chǎn)投資（專利、商標(biāo)） 2022/2/14 12 ? 固定資本 是以機(jī)器、廠房、工具等 勞動(dòng)資料 形式存在的生產(chǎn)資本。它的價(jià)值是按照在使用過程中的磨損程度，一部分一部分地轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品中去的，產(chǎn)品出售后又一部分一部分地收回，并經(jīng)過 多次生產(chǎn)過程才實(shí)現(xiàn)其全部價(jià)值的周轉(zhuǎn) 。 ? 周轉(zhuǎn)方式 ：使用價(jià)值整體反復(fù)參加生產(chǎn)過程，但價(jià)值只是按照磨損程度逐步轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中并通過產(chǎn)品銷售逐步收回。 ? 物質(zhì)形態(tài) ：如廠房、機(jī)器設(shè)備、大型工具等生產(chǎn)資料形態(tài)的資本。 固定資本 2022/2/14 13 ? 流動(dòng)資本 是以原料、輔助材料、燃料等 勞動(dòng)對象 形式以及 勞動(dòng)力 形式存在的生產(chǎn)資本。 ? 勞動(dòng)對象的價(jià)值一次轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品中去，并隨著商品的出售一次地收回； ? 用于勞動(dòng)力的資本價(jià)值也是一次投入生產(chǎn)過程，其價(jià)值是由雇傭工人活勞動(dòng)重新創(chuàng)造出來的，并隨著商品出售 一次全部收回 。 流動(dòng)資本 2022/2/14 14 軟件企業(yè)融資的渠道 ? 銀行貸款 ? 向國家、地方政府，包括高新開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)等管理部門申請基金與貸款 ? 利用外資 ? 國際金融機(jī)構(gòu)貸款 ? 股權(quán)性融資：合資經(jīng)營、合作經(jīng)營、發(fā)行股票 ? 債權(quán)性融資：發(fā)行債券、租賃籌資 ? 項(xiàng)目融資 2022/2/14 15 籌資采取何種渠道取決于哪些因素？ ? 融資的難易程度 ? 資金成本 ? 資金償付方式 ? 資本結(jié)構(gòu)（財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)） ? 企業(yè)償債能力（盈利能力） ? 注意： – 考慮收益的同時(shí)要充分考慮成本和風(fēng)險(xiǎn) 2022/2/14 16 軟件企業(yè)的融資原則 1．融資規(guī)模適度。 2．融資時(shí)間合理。 3．優(yōu)化融資方式。 4．降低融資成本。 5．控制融資風(fēng)險(xiǎn)。 2022/2/14 17 項(xiàng)目可行性分析 ? 可行性分析解決四方面問題： – 必要性、 可實(shí)現(xiàn)性、 效果性、 風(fēng)險(xiǎn)性 ? 可行性分析的步驟： – 機(jī)會(huì)研究 —初步可行性分析 —詳細(xì)可行性分析 ? 市場研究 ? 技術(shù)可行性分析： – 項(xiàng)目規(guī)模確定、項(xiàng)目技術(shù)路線的評價(jià)與選擇 ? 財(cái)務(wù)可行性分析 : – 基本財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)盈利分析、償債能力分析、外匯效果分析 2022/2/14 18 ? 可行性研究的主要內(nèi)容 ① 投資需求可行性 ② 技術(shù)可行性 ③ 財(cái)務(wù)可行性 ④ 環(huán)境可行性 ⑤ 組織可行性 ⑥ 風(fēng)險(xiǎn)分析與對策 2022/2/14 19 ? 可行性分析報(bào)告的作用 、設(shè)備及外商談判簽約的依據(jù) （如項(xiàng)目外包）簽訂合同的依據(jù) 、團(tuán)隊(duì)組織、職工培訓(xùn)、開發(fā)組織的依據(jù) 2022/2/14 20 20 ① 一般機(jī)會(huì)研究 ② 特定項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究 ③ 項(xiàng)目建議書 機(jī)會(huì)研究 2022/2/14 21 21 ① 一般機(jī)會(huì)研究的概念 一般機(jī)會(huì)研究是研究項(xiàng)目機(jī)會(huì)選擇的最初階段，是項(xiàng)目投資者或經(jīng)營者通過占有大量信息，并經(jīng)過分析比較，從錯(cuò)綜復(fù)雜的事務(wù)中鑒別發(fā)展機(jī)會(huì)，最終形成確切的項(xiàng)目發(fā)展方向或投資領(lǐng)域的過程（或稱 項(xiàng)目意向 ）。 2022/2/14 22 22 ?地區(qū)研究 通過分析地理位置、自然特征、人口、地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、地區(qū)進(jìn)出口結(jié)構(gòu)等狀況，選擇投資或發(fā)展 方向 。 ?部門研究 通過分析部門特征，經(jīng)營者或投資者所處行業(yè)及其增長情況等，進(jìn)行項(xiàng)目的方向性選擇。 ?資源研究 通過分析資源情況尋找項(xiàng)目可能的機(jī)會(huì)。 ?一般機(jī)會(huì)研究主要內(nèi)容 2022/2/14 23 2022/2/14 23 ?一般機(jī)會(huì)研究的依據(jù) ?地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)預(yù)測 ?地區(qū)社會(huì)發(fā)展現(xiàn)狀及預(yù)測 ?地區(qū)資源狀況及數(shù)量顯示 ?有關(guān)法律法規(guī) ?部門發(fā)展情況及增長率 ?進(jìn)出口結(jié)構(gòu)及趨勢分析 2022/2/14 24 2022/2/14 24 ② 特定項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究的概念 特定項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究是在一般機(jī)會(huì)研究已經(jīng)確定了項(xiàng)目發(fā)展方向或領(lǐng)域后，做進(jìn)一步的調(diào)查研究、經(jīng)過方案篩選，將項(xiàng)目發(fā)展方向或投資領(lǐng)域轉(zhuǎn)變?yōu)楦爬ㄐ缘?項(xiàng)目提案 或 項(xiàng)目建議 。 2022/2/14 25 2022/2/14 25 ?特定項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究的主要內(nèi)容 ?市場研究 ?項(xiàng)目意向的 外部環(huán)境研究 ?項(xiàng)目投資者 自身?xiàng)l件研究 2022/2/14 26 2022/2/14 26 ?特定項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究的方法和結(jié)果 ?特定項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究的方法主要采用 要素分層法 。 ?特定項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究最終為決策者提供具體的項(xiàng)目建議或投資提案；同時(shí)提出粗略的項(xiàng)目論證的依據(jù)。其結(jié)果通常是 機(jī)會(huì)研究報(bào)告 。 2022/2/14 27 ?③ 項(xiàng)目建議書 ? 什么問題？為什么？ ? 你是誰？你做了什么？ ? 行動(dòng)規(guī)劃： – 長期目標(biāo) – 短期目的 – 結(jié)果、產(chǎn)出 – 檢驗(yàn)行動(dòng)的指標(biāo)設(shè)定 – 分期、分步行動(dòng)計(jì)劃 – 預(yù)算 – 后續(xù)活動(dòng)（報(bào)告、評估、推廣等） 2022/2/14 28 ?初步可行性研究目的 ?初步可行性研究要解決的問題 ?初步可行性研究的主要內(nèi)容 ?輔助（功能）研究 2022/2/14 29 ?初步可行性研究的目的 ?投資機(jī)會(huì)是否有前途 ， 值不值得進(jìn)一步作詳細(xì)項(xiàng)目論證； ?確定的項(xiàng)目概念是否正確 ， 有無必要通過項(xiàng)目論證進(jìn)一步詳細(xì)分析； ?項(xiàng)目中有哪些關(guān)鍵性問題 ， 是否需要通過市場調(diào)查 、 試驗(yàn)室試驗(yàn) 、 工業(yè)性試驗(yàn)等功能研究作深入研究； ?是否有充分的資料說明該項(xiàng)目可行，同時(shí)對某一具體投資者具有足夠的吸引力。 2022/2/14 30 ?初步可行性研究要解決的問題 ?項(xiàng)目建設(shè)是否必要？ ?項(xiàng)目需要多長的時(shí)間完成？ ?需要多少人力、物力資源？ ?需要多少資金且能否籌集到足夠的資金？ ?項(xiàng)目財(cái)務(wù)上是否有利可圖？ ?項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)上是否合理？ 2022/2/14 31 ?初步可行性研究的主要內(nèi)容 ?市場和生產(chǎn)能力 ?物料投入分析 ?坐落地點(diǎn)及初步的廠址選擇 ?項(xiàng)目設(shè)計(jì) ?項(xiàng)目進(jìn)度安排 ?項(xiàng)目投資與成本估算 2022/2/14 32 ?輔助研究（功能研究） ?對要制造的產(chǎn)品進(jìn)行市場研究 ?原料和投入物資的研究 ?實(shí)驗(yàn)室和中間工廠的試驗(yàn) ?廠址研究 ?規(guī)模的經(jīng)濟(jì)性研究 ?設(shè)備選擇研究 2022/2/14 33 、框架 ?詳細(xì)可行性研究的概念 ?詳細(xì)可行性研究的依據(jù) ?詳細(xì)可行性研究的原則 ?詳細(xì)可行性研究的程序框架 2022/2/14 34 ?詳細(xì)可行性研究的概念 ?機(jī)會(huì)研究、初步可行性研究、詳細(xì)可行性研究、評估與決策是投資前的 四個(gè)環(huán)節(jié) 。其中一般把詳細(xì)可行性研究稱為 項(xiàng)目論證 。 ?詳細(xì)可行性