【正文】 益陽市中小企業(yè)信用擔保有限公司可行性研究報告益 陽 市 擔 保 有 限 公 司可行性研究報告2009年1月21日目 錄前 言……………………………………………………………3第一章 概述……………………………………………………7第二章 項目建設條件…………………………………………11第三章 公司組成方案…………………………………………12第四章 風險防范與控制………………………………………17第五章 業(yè)務運作方案…………………………………………24第六章 效益分析………………………………………………27第八章 財務評價與分析………………………………………31第九章 發(fā)展戰(zhàn)略與發(fā)展目標…………………………………32第十章 結論……………………………………………………34前 言：中小企業(yè)是我國國民經濟的重要組成部分，在我國經濟社會發(fā)展中日益發(fā)揮著不可替代的作用，是推動我國經濟社會發(fā)展的重要力量。目前我國中小企業(yè)已成為經濟發(fā)展、市場繁榮和就業(yè)擴大的重要基礎，其創(chuàng)造的最終產品和服務的價值已占國內生產總值的59%，工業(yè)新增產值占到全部工業(yè)新增產值的70%，提供的出口占出口總額的68%，交納的稅收占全部稅收收入的48%。全國專利的66%是由中小企業(yè)發(fā)明的，74%以上的技術創(chuàng)新由中小企業(yè)完成，82%以上的新產品由中小企業(yè)開發(fā)。另外，中小企業(yè)還提供了75%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)機會?？梢娖湓谏鐣洕械淖饔门e足輕重。但是融資問題一直是困擾我國中小企業(yè)發(fā)展的一個瓶頸?！叭谫Y難”已經成了制約中國中小企業(yè)發(fā)展的嚴重“瓶頸”之一。在中國當前這樣一個國有銀行主導的金融體系中,由于中國的商業(yè)銀行體系，尤其是作為主體的四大國有商業(yè)銀行正處于轉型之中，遠未真正實現市場化與商業(yè)化，為了防范金融風險，國有商業(yè)銀行近年來實際上轉向了面向大企業(yè)、大城市的發(fā)展戰(zhàn)略，在貸款管理權限上收的同時撤并了大量原有機構，客觀上導致了對分布在縣域的中小企業(yè)信貸服務的大量收縮。由于資金來源以及自身經營能力有限，加之市場定位不清，中國現有的股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社目前發(fā)展戰(zhàn)略的重點在于與國有商業(yè)銀行競爭，爭奪城市的大企業(yè)，客觀上減少了對中小企業(yè)的融資。雖然近年來中國的利率市場化進程有了實質性的推進，但總體上看，中國人民銀行對商業(yè)銀行的存貸款利率仍然擁有較為直接的控制權，進而在目前的政策下，即使銀行的中小企業(yè)貸款利率有相當幅度的上浮權利，但這種上浮在相當程度上還無法彌補其風險，只能通過設置“補償性余額”、收取違約延期支付費用等等彌補這種風險。顯然，這些措施導致了額外的交易成本，且對中小企業(yè)而言帶有較大的歧視性。中國銀行運做的市場化程度有限，中小企業(yè)在申請貸款時面臨的程序、過程極為煩瑣，耗時長久，造成中小企業(yè)獲得信貸融資隱性成本極高。票據市場、應收帳款融資、保理以及融資租賃等主要面向中小企業(yè)客戶的融資工具及其市場極為落后。隨著國有中小企業(yè)大規(guī)模改制的推進，中小企業(yè)逃廢銀行債務的現象愈演愈烈。由于認識上的障礙及金融監(jiān)管力量的薄弱，中國非正軌金融發(fā)展的環(huán)境極為嚴峻；金融體制“雙軌變革”產生的所有制歧視，使得現有中小企業(yè)主體——大量的民營企業(yè)無法獲得應有的融資支持。金融資源分布與中小企業(yè)布局不匹配，政策力度不強。為防范金融風險，國有商業(yè)銀行一律實施“大城市、大企業(yè)、大項目”戰(zhàn)略，大規(guī)模撤并基層網點，上收貸款權限，使那些與中小企業(yè)資金供應相匹配的中小金融機構有責無權、有心無力。同時，政府對銀行開展中小企業(yè)貸款的激勵機制有待創(chuàng)新，銀行自身在機構設置、產品設計、信用評級、貸款管理等方面都難以適應中小企業(yè)對金融服務的特殊需求。我國已經設立中小企業(yè)科技創(chuàng)新基金和中小企業(yè)國際市場開拓基金，但每年只安排10多億元，無法滿足中小企業(yè)發(fā)展的需要。相對于中小企業(yè)的巨大資金需求，只能是杯水車薪。擔保規(guī)模小、風險分散與補償制度缺乏，與企業(yè)信用能力提升的需求不適應。據調查，％，％，％。但目前面向中小企業(yè)的信用擔保業(yè)發(fā)展還難以滿足廣大中小企業(yè)提升信用能力的需要：政府出資設立的信用擔保機構通常僅在籌建之初得到一次性資金支持，缺乏后續(xù)的補償機制；民營擔保機構受所有制歧視，只能獨自承擔擔保貸款風險，而無法與協(xié)作銀行形成共擔機制。由于擔保的風險分散與損失分擔及補償制度尚未形成，使得擔保資金的放大功能和擔保機構的信用能力均受到較大制約。另外，與信用擔保業(yè)相關的法律法規(guī)建設滯后，也在一定程度上影響了信用擔保機構的規(guī)范發(fā)展。多層次資本市場尚未形成，直接融資與間接融資比例不協(xié)調。在直接融資與間接融資結構極不協(xié)調的前提下，證券市場還是以主板為主向大型企業(yè)傾斜。加之低門檻的創(chuàng)業(yè)板遲遲不開，地方性股權交易市場被紛紛取締，非正規(guī)融資缺乏法律支持，中小企業(yè)直接融資困難加劇。中小企業(yè)融資能力弱、信息不對稱，影響銀行的積極性。中小企業(yè)管理基礎薄弱，普遍缺乏良好的公司治理機制。加之關聯交易復雜，財務制度不健全，透明度低，資信度不高。中小企業(yè)借款的特點是“少、急、頻”，銀行常常因中小企業(yè)信用信息不對稱、貸款的交易和監(jiān)控成本高且風險大而不愿放款。貸款質量較差也影響了銀行貸款的積極性。中小企業(yè)需要一個能切實幫助解決融資難的專業(yè)機構產生。綜上所述，中小企業(yè)的融資難，已引起了我國政府的高度重視，國家相繼出臺了許多扶持政策，采取了一系列的相關措施，來改善中小企業(yè)的融資難問題。地處湘中腹地的益陽市，為適應經濟社會發(fā)展的需要，幫助中小企業(yè)解決融資難的問題，當地政府部門和許多企業(yè)家，獨具慧眼，審時度勢，積極籌建擔保機構，為此，特編制“益陽市中小企業(yè)信用擔保有限公司可行性研究報告”。第一章：概 述項目建設的依據A、2002年6月29日全國人大第二十八次會議審議通過的《中小企業(yè)促進法》。 B、2006年7月31日經湖南省第十屆人民代表大會常務委員會第二十二次會議通過的《湖南省實施〈中華人民共和國中小企業(yè)促進法〉辦法》。 C、2007年6月8日湖南省人民政府辦公廳轉發(fā)省經委等單位《關于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設實施方案》。D、湖南省人民政府關于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設的意見（湘政發(fā)［2007］11號）。E、湖南省財政廳等《關于緩解中小企業(yè)融資困難的若干意見》（湘財企[2009]12號）項目建設的背景與意義 改革開放伊始，以中小企業(yè)為主體的非國有經濟快速增長就已在充當經濟增長引擎、增加就業(yè)以及優(yōu)化產業(yè)結構等方面顯示出了巨大的潛力，但由于中國經濟長期保持較快的增長勢頭，中小企業(yè)融資問題一直沒有得到政府當局的足夠關注，只有中國人民銀行一個部門在促進中小企業(yè)信貸發(fā)放以及發(fā)展票據融資等問題上出臺了一些輔助性的促進政策，收效甚微。1994年，國務院批準成立了全國第一家專業(yè)性信用擔保機構，之后，各地也在該領域進行了一些零星的探索試驗。1995年，全國人大頒布實施《中華人民共和國擔保法》，開始規(guī)范企業(yè)主體的擔保行為。1997年東南亞金融危機爆發(fā)。雖然危機并沒有對中國造成象東南亞各國那樣的沖擊，但在出口以及投資心理上產生了巨大負面效應，需求不足、通貨緊縮成為困擾中國經濟的最大難題，直接對就業(yè)帶來了巨大壓力。在這種背景下，作為市場經濟中最具活力的一個企業(yè)群體，中小企業(yè)的發(fā)展就成為事關中國經濟全局的一個焦點，從而中小企業(yè)融資難的解決也就成為中國政府當局最為關注的經濟問題之一——原國家經濟貿易委員會中中小企業(yè)司的設立，就可以視做當時中國政府關注中小企業(yè)發(fā)展問題的一個重要信號。我國政府相應的采取了積極的財政政策以拉動內需，中小企業(yè)發(fā)展的政策環(huán)境進一步寬松，解決“融資難”的問題已經被進一步提到了議事日程。19981999年間，國家經貿委根據國務院的有關指示，在廣泛征求財政、銀行、保險、工商界和省市經貿委、中小企業(yè)以及專家學者等方面的意見，總結各地試點并吸收日本、加拿大、美國等國家實踐經驗的基礎上，得到一個結論，即只有培育、發(fā)展、完善中小企業(yè)信用擔保體系，才能有效解決中國中小企業(yè)普遍的融資難問題。因此，中國最初促進中小企業(yè)融資的政策努力就主要體現在中小企業(yè)信用擔保體系的構建上，圍繞著這一問題，中國有關部門出臺了一系列政策措施：1999年6月14日，《關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見》發(fā)布；1999年7月12日，黨中央、國務院決定加快建立中小企業(yè)信用擔保體系；1999年7月22日，國家經貿委召開全國中小企業(yè)信用擔保體系試點工作會議，貫徹落實中央要求并作出具體部署；1999年11月15日中央經濟工作會議提出要求，加快建立和完善中小企業(yè)信用擔保體系；1999年12月2日，國家經貿委召開全國中小企業(yè)融資工作座談會，貫徹中央經濟工作會議和全國經貿工作會議精神，重點就中小企業(yè)信用再擔保、直接和間接融資等工作部署。同時，中國人民銀行下發(fā)《關于加強和改善對小企業(yè)金融服務的指導意見》，對商業(yè)銀行配合建立中小企業(yè)信用擔保體系提出要求等等。2000年8月24日，國務院辦公廳印發(fā)《關于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》，對中國中小企業(yè)信用擔保體系的基本架構與實踐模式做出了具體規(guī)定，正式標志著中國中小企業(yè)信用擔保體系進入制度建設與機構和體系完善建設階段。2000年12月，經貿委發(fā)布《建立全國中小企業(yè)信用擔保體系有關問題的通知》，就全國信用擔保體系構建的一些具體問題做出了規(guī)定。此后，通過規(guī)范原有信用擔保機構與新建兩條途徑，中小企業(yè)信用擔保體系在中國各省、市、自治區(qū)得到了較快的發(fā)展，已形成了一個覆蓋全國的信用擔保體系。此外，為了加強擔保機構的業(yè)務管理，防止出現嚴重損失，2001年3月，財政部頒發(fā)了《中小企業(yè)融資擔保機構風險管理暫行辦法》，規(guī)范了擔保行業(yè)的發(fā)展。如果說1998年以來的上述這些政策對于中國中小企業(yè)融資難問題的緩解都僅僅只有局部意義的話，那么，2002年6月《中小企業(yè)促進法》的頒布及其實施則為中國中小企業(yè)確定了基本指導方向，對中小企業(yè)融資體系的完善以及中小企業(yè)的發(fā)展具有深遠意義。以后國家和各級政府陸續(xù)出臺了一系列扶持擔保機構的優(yōu)惠政策，各地的擔保機構如雨后春筍般發(fā)展，截至2009年底，全國各類型的擔保機構發(fā)展到6000多家。目前，％。今年新進小型規(guī)模工業(yè)企業(yè)130家，未來5至10年，又是益陽經濟社會加快發(fā)展、實現后發(fā)趕超的關鍵時期?！笆晃濉逼陂g，全市地區(qū)生產總值規(guī)劃年均增長12%，到2010年達到578億元。種種跡象表明，我市經濟已進入新一輪快速增長期，增長速度明顯加快，運行效益明顯提高。2006年，我市地區(qū)生產總值增長12%，規(guī)模工業(yè)增加值、%、%%，增幅分別列全省第一位、第一位和第五位。今年1~5月，全市規(guī)模工業(yè)增加值、%、%%，增幅繼續(xù)位于全省前列。這些都離不開中小企業(yè)的功勞，但中小企業(yè)的融資難問題，又嚴重制約著中小企業(yè)的發(fā)展，應運而生的擔保公司，是促進益陽經濟又好又快發(fā)展的迫切需要，是促進我市經濟快速發(fā)展的必然選擇，它將為我市經濟的發(fā)展做出一定的貢獻。第二章 項目建設條件一、經濟概況益陽物產資源豐富，素有“銀益陽”和“魚米之鄉(xiāng)”的美稱，是國家重要的商品糧、棉、魚、豬生產基地。境內有稀土、赤鐵、石煤、金、銅、石灰石等18種礦產資源，鈰、鈦、鉍等稀土產品遠銷國外。益陽經濟基礎雄厚。2000年被認定為湖南省區(qū)域經濟前20強，是全國著名的商品糧、商品魚、商品茶基地，工業(yè)已初步形成了以機械、電子、化工、建材、紡織、陶瓷、食品等為骨干的門類齊全的體系，名優(yōu)產品不斷涌現，效益十分可觀。經濟發(fā)展環(huán)境明顯好轉，城鄉(xiāng)基礎設施大有改善。 二、市場分析益陽市共有中小企業(yè)30412家，%。%。中小企業(yè)的工業(yè)總產值、銷售收入、實現利稅分別占全市企業(yè)總量的60%、57%和40%。城鎮(zhèn)就業(yè)機會的75%來自中小企業(yè)。%。益陽中小企業(yè)門類比較齊全，擁有機械、化工、建材、紡織、電力等36個行業(yè)，其中：裝備制造業(yè)、棉麻紡織、造紙、食品加工、電力、建材初具規(guī)模，已成為我市六大優(yōu)勢產業(yè)。蓬勃發(fā)展的中小企業(yè)為益陽擔保業(yè)的發(fā)展提供了廣闊的市場。但是，中小企業(yè)融資難特別是