運營資金管理企業(yè)培訓(xùn)(已修改)
2025-01-25 11:07 本頁面
【正文】 ， 營運資金管理 ， 營運資金管理 學(xué)習(xí)目標(biāo) 第一節(jié) 營運資金概述 第二節(jié) 貨幣資金管理 第三節(jié) 應(yīng)收賬款管理 第四節(jié) 存貨管理 本章習(xí)題參考答案 ， 學(xué)習(xí)目標(biāo) ? 掌握最佳貨幣資金持有量的存貨分析模式； ? 掌握信用條件優(yōu)化的定量分析方法； ? 掌握存貨資金定額測算的定額日數(shù)法； ? 掌握存貨控制的經(jīng)濟批量模型、陸續(xù)到貨模型、商業(yè)折扣模型； ? 理解流動資產(chǎn)的特點； ? 理解企業(yè)置存貨幣資金的原因與成本。 ， 學(xué)習(xí)目標(biāo) ? 理解存貨資金定額測算的因素分析法、比例分析法； ? 了解營運資金的概念及營運資金管理的基本要求； ? 了解最佳貨幣資金持有量的成本分析模式； ? 了解貨幣資金的日常管理； ? 了解應(yīng)收賬款的作用、成本及日常管理； ? 了解信用標(biāo)準(zhǔn)及收賬政策； ? 了解存貨概念、存貨成本及存貨控制的 ABC控制法、分級歸口控制、適時性管理。 返回 ， 第一節(jié) 營運資金概述 一、營運資金的概念 二、營運資金的特點 三、營運資金管理的基本要求 ， 一、營運資金的概念 營運資金是指流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后的余額，是企業(yè)用以維持正常經(jīng)營所需要的資金，即企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中可用流動資產(chǎn)的凈額。 流動資產(chǎn)是指可以在一年或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收預(yù)付款項、存貨等。 流動負(fù)債是指必須在一年或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付預(yù)收款項、應(yīng)交稅金等。 ， 二、營運資金的特點 （一）流動性 （二）繼起性 （三）并存性 （四）補償性 ， 三、營運資金管理的基本要求 （一）合理確定并控制流動資金的需要量 （二）合理確定流動資金的來源構(gòu)成 （三）加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金效益 返回 ， 第二節(jié) 貨幣資金管理 一、置存貨幣資金的原因與成本 二、最佳貨幣資金持有量的確定 三、貨幣資金的日常管理 ， 一、置存貨幣資金的原因與成本
電大資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1