【正文】 1 第 4章 國際貨物貿(mào)易支付的法律制度 ? 教學(xué)要點： ? 國際支付在國際貿(mào)易中具有極為重要的地位和作用。國際支付所涉及的法律問題復(fù)雜。在支付手段上，國際支付多使用票據(jù)。目前國際上無統(tǒng)一的票據(jù)法律制度。國際支付方式有多種，常用的有匯付、托收、信用證等。國際商會制定的相關(guān)支付規(guī)則，如托收統(tǒng)一規(guī)則、跟單信用證統(tǒng)一慣例，在國際支付中發(fā)揮重要作用。 2 ? 本章教學(xué)目的在于通過教學(xué)使學(xué)生了解并掌握國際貿(mào)易支付的主要方式，使本章知識與上章可以很好的銜接。本章重點內(nèi)容為銀行信用證概念與運作；難點內(nèi)容為信用證的當(dāng)事人的關(guān)系，信用證的流轉(zhuǎn)程序，信用證的銀行責(zé)任及免責(zé)，信用證的欺詐和例外。 3 ? 教學(xué)時數(shù)： 4學(xué)時 ? 教學(xué)內(nèi)容： ? 第 4章 國際貨物貿(mào)易支付的法律制度 ? 國際貿(mào)易支付的工具 ? 國際貿(mào)易支付的方式 ? 練習(xí)題 4 ? 考核要求 ： ? 票據(jù)支付與法律 ? 票據(jù)支付的信用與擔(dān)保作用（識記） ? 支付方式與法律（領(lǐng)會） ? 我國 《 票據(jù)法 》 與外國同類法律的比較（領(lǐng)會） 5 ? 國際貿(mào)易支付方式 ? 匯付 （識記） ? 托收（識記） ? 銀行信用證概念與運作 ? 信用證的內(nèi)容（應(yīng)用） ? 信用證的種類（識記） ? 信用證的當(dāng)事人（領(lǐng)會） ? 信用證的流轉(zhuǎn)程序（識記） ? 信用證的銀行責(zé)任及免責(zé)（應(yīng)用） ? 信用證的欺詐和例外（領(lǐng)會） 6 ? 國際貿(mào)易支付是實現(xiàn)國際貨物買賣的重要環(huán)節(jié)。與國內(nèi)貿(mào)易支付相比，國際貨物貿(mào)易支付更加復(fù)雜。因為國際貿(mào)易支付會遇到國內(nèi)貿(mào)易支付所沒有的匯率變動風(fēng)險、外匯管制風(fēng)險、法律沖突所帶來的適用法律方面的不確定性等特殊問題。 7 實時匯率表更新時間： 2022420 9:58:06 單位：人民幣 /100外幣 點擊查看： 中國銀行外匯牌價 工商銀行匯率 貨幣名稱 現(xiàn)匯買入價 現(xiàn)鈔買入價 賣出價 中間價 基準價 美元 USD 瑞士法郎 CHF 新加坡元 SGD 瑞典克朗 SEK 丹麥克朗 DKK 挪威克朗 NOK 日元 JPY 加拿大元 CAD 澳大利亞元 AUD 歐元 EUR 澳門元 MOP 菲律賓比索 PHP 泰國銖 THB 新西蘭元 NZD 英鎊 GBP 1, 1, 1, 1, 1, 港幣 HKD 韓國元 KRW .5805 .6296 盧布 RUB 8 第 1節(jié) 國際貨物貿(mào)易支付的工具 國際貿(mào)易支付工具是指買賣雙方之間進行貸款支付所采用的手段。國際貿(mào)易中的支付工具主要包括兩種：貨幣和票據(jù)及電子資金劃撥。 一、貨幣 ——計價、支付及結(jié)算工具 以貨幣支付指使用現(xiàn)金來支付，國際貨物買賣合同中規(guī)定的支付貨幣必須是可以自由兌換的貨幣，既可以是進口國的貨幣，也可以是出口國的貨幣或第三國的貨幣。 9 性質(zhì)：外匯支付。 風(fēng)險：大量現(xiàn)金攜帶的問題，不便 /不安全?，F(xiàn)實貿(mào)易支付中很少采用。 10 ? 二、票據(jù) ——常見非現(xiàn)金支付及結(jié)算工具 （一）票據(jù)的概念和特征 概念：是出票人依法簽發(fā)的由自己或指示他人無條件支付一定金額給受款人或持票人的有價證券，即某些可以代替現(xiàn)金流通有有價證券。其性質(zhì)屬于金錢請求權(quán)。在國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)中，通常都是使用某種票據(jù)作為支付工具，通過銀行進行非現(xiàn)金結(jié)算。 11 ? 廣義票據(jù)：匯票、本票、支票、提單、車票等 ? 狹義票據(jù)： ? 法國、德國：匯票、本票 ? 英、美、中：匯票、本票、支票 12 特點 （ 1）流通性。票據(jù)是流通證券，可以通過交付或背書轉(zhuǎn)讓。票據(jù)上的權(quán)利是一種債權(quán)，但其轉(zhuǎn)讓與民法上的債權(quán)轉(zhuǎn)讓不同，屬于商法上的轉(zhuǎn)讓，其特殊性在于：①可以自由轉(zhuǎn)讓，讓與人或受讓人不必通知債務(wù)人就可以使受讓人能以自己的名義對債務(wù)人行使權(quán)利。而民法上的債權(quán)以通知債務(wù)人為轉(zhuǎn)讓生效的條件；②票據(jù)一經(jīng)轉(zhuǎn)讓，正當(dāng)?shù)氖茏屓思聪碛袃?yōu)于前手的權(quán)利，而民法上的受讓人則不受此種保護，合同的無效會導(dǎo)致受讓人合同權(quán)利的無效或止 。 13 （ 2）無因性。票據(jù)是無因證券。是出票人作出的支付命令或承諾。所謂無因 /不要因，是指在非基本法律關(guān)系當(dāng)事人的票據(jù)當(dāng)事人之間，其權(quán)利義務(wù)關(guān)系不受基本法律關(guān)系的影響， 14 基本法律關(guān)系的履行情況不影響票據(jù)的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，票據(jù)關(guān)系完全以票據(jù)上的文字記載為準，票據(jù)的善意受讓人不必證明其取得票據(jù)的原因即可主張票據(jù)上的權(quán)利。 15 （ 3）要式性 要式指票據(jù)必須以書面作成，票據(jù)必須以法律規(guī)定的格式作成才能生效。 因為票據(jù)作為一種流通證券，其權(quán)利和義務(wù)完全依票據(jù)上的文義來確定，如果票據(jù)上的記載事項不符合法律的規(guī)定，則當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)就難以確定，票據(jù)的流通性也會因而受到影響。 16 票據(jù)的法律原理 ? 票據(jù)得以迅速、簡便的方式進行轉(zhuǎn)讓 ? 票據(jù)僅憑交付或經(jīng)適當(dāng)背書后交付給受讓人即可合法完成轉(zhuǎn)讓手續(xù)，毋須通知票據(jù)上的債務(wù)人。 17 ? 票據(jù)本身與其基礎(chǔ)關(guān)系相分離 ? 票據(jù)關(guān)系是指基于票據(jù)行為所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 ? 基礎(chǔ)關(guān)系是指雖然與票據(jù)有某種關(guān)系，但卻處于票據(jù)之外的關(guān)系。 ? 票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系分為原因關(guān)系和資金關(guān)系 18 票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系 ? 票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系有三種：票據(jù)原因關(guān)系、票據(jù)資金關(guān)系和票據(jù)預(yù)約關(guān)系。 ? 票據(jù)原因關(guān)系。票據(jù)原因關(guān)系又稱為票據(jù)原因，是指當(dāng)事人（出票人與收款人之間）授受票據(jù)的原因。出票人簽發(fā)票據(jù)、收款人接受票據(jù)，在經(jīng)濟上和法律上必有一定的原因，該原因關(guān)系就是票據(jù)的原因關(guān)系。 ? 原因關(guān)系是指當(dāng)事人發(fā)行票據(jù)或轉(zhuǎn)讓票據(jù)的依據(jù)或原因。 19 ? 例如，因購買 貨物 而簽發(fā)并交付票據(jù)，用以支付貨款，出票人與收款人因此發(fā)生票據(jù)關(guān)系，其原因關(guān)系即是買賣關(guān)系。原因關(guān)系存在于授受票據(jù)的直接當(dāng)事人之間，票據(jù)如經(jīng)轉(zhuǎn)手，其原因關(guān)系必然斷裂，前面的一原因關(guān)系與后面的一原因關(guān)系并無任何聯(lián)系。但票據(jù)不論轉(zhuǎn)手多少次，各當(dāng)事人之間的票據(jù)關(guān)系（付款關(guān)系和追索關(guān)系 》 都是一樣的。 20 ? 票據(jù)資金關(guān)系。票據(jù)資金關(guān)系是指發(fā)生于出票人與付款人之間、出票人與承兌人之間的一種基礎(chǔ)關(guān)系。 ? 資金關(guān)系是指票據(jù)的付款人與出票人之間的資金補償關(guān)系。 ? 票據(jù)資金關(guān)系的成立，必須具備如下兩個條件： ? 出票人必須在付款人處存有可由付款人處分的資金； ? 資金必須得以票據(jù)進行處分。 ? 21 ? 資金關(guān)系的成立，僅有資金的存在尚嫌不足，出票人與付款人之間還須存在由付款人負擔(dān)支付 票據(jù)資金 的合同。該合同既可以針對個別的票據(jù)，也可以是針對出票人簽發(fā)的所有票據(jù)。 22 ? 票據(jù)預(yù)約。票據(jù)預(yù)約是票據(jù)當(dāng)事人就票據(jù)的種類（ 匯票 、 本票 或 支票 ）、 金額 、到期日、付款地等事項達成合意。票據(jù)預(yù)約不僅存在于出票人與收款人之間，也存在于背書人與被背書人之間。所以，當(dāng)事人間先有原因關(guān)系，再有票據(jù)預(yù)約，然后根據(jù)預(yù)約發(fā)出票據(jù)，才能發(fā)生票據(jù)關(guān)系。 23 ? 原則上來說，票據(jù)與其基礎(chǔ)關(guān)系相分離，但是為了維護公平、公正的原則，在票據(jù)的直接當(dāng)事人之間，票據(jù)與其原因關(guān)系有一定的聯(lián)系。 ? 強調(diào)保護善意的第三人 ? 善意并支付了對價的票據(jù)受讓人，可以取得優(yōu)于其前手的權(quán)利，不受其前手的權(quán)利瑕疵的影響。 24 ? 讓與、轉(zhuǎn)讓、票據(jù)流通 ? 讓與是指一般債權(quán)的讓與，該讓與要通知債務(wù)人，并且債務(wù)人對抗原債權(quán)人的事由，可以對抗新的債權(quán)人。 ? 轉(zhuǎn)讓指物權(quán)、物權(quán)憑證的轉(zhuǎn)讓，受讓人的權(quán)利不能優(yōu)于出讓人。 ? 票據(jù)的流通 ? 票據(jù)是一種要式證券 ? 要式是指票據(jù)的作出必須符合法定的形式要求。 25 票據(jù)的作用 ? 匯兌的作用 ? 國際貿(mào)易的雙方當(dāng)事人往往分處兩國，交易金額較大，假如不使用票據(jù)，每筆交易都要輸入大量現(xiàn)金進行結(jié)算，不僅比較麻煩，風(fēng)險也比較大。 ? 信用工具的作用 ? 匯票和本票都具有信用工具的作用。 26 ? 支付工具的作用 （二）票據(jù)的種類 票據(jù)是一種以支付金錢為目的的可以流通的有價證券，分為匯票、本票和支票。 27 匯票 《 聯(lián)合國國際匯票和國際本票公約 》 規(guī)定：國際匯票必須是下列兩個地點位于不同國家的匯票：出票地點、出票人姓名所示地點，受票人姓名所示地點、受款人姓名所示地點和付款地點。 我國票據(jù)法規(guī)定的略有不同。匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。涉外票據(jù)，指出票、背書、承兌、保證、付款等行為，既有發(fā)生在中國境內(nèi)的又有發(fā)生在中國境外的票據(jù)。 28 匯票是一種委托證券，非由出票人而是由第三人向持票人付款。在國際貿(mào)易中，匯票使用的最多。常常是出票人自己是受款人，即出口商開出以自己為受款人的匯票，要求進口商付款。有時也可能是出口商的開戶行。 29 30 （ 1）含義： 由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給受款人或持票人的書面支付命令。 國際支付結(jié)算中，匯票是使用最多的票據(jù)。 （ 2）特征： ①無條件支付命令 ②他付票據(jù) ③信用票據(jù) 31 （ 3） 當(dāng)事人：基本當(dāng)事人為三方 ①出票人：是出具匯票并交付匯票的人，不同性質(zhì)的匯票，出票人不同。商業(yè)匯票通常是出口方（賣方、債權(quán)人），銀行匯票的出票人是銀行。 ②付款人：是接受支付命令的人，又稱受票人，在商業(yè)匯票中通常是進口方（買方、債務(wù)人）或其指定的銀行。 ③受款人：受領(lǐng)匯票金額的人，又稱收款人，通常是賣方或其指定的人或任何持有票據(jù)的人。 32 流 程 圖 33 （ 5）種類： ①依付款時間不同，分為即期匯票和遠期匯票。前者指規(guī)定在持票人提示時或于付款人見票時應(yīng)立即付款的匯票；后者指匯票上記載了付款人于將來一定日期或特定的日期付款的匯票。 34 ② 依出票時是否附有單據(jù)分為光票（匯未附近有提單等貨運單據(jù)）和跟單匯票（附提單、保險單、發(fā)票等）。前者完全依靠“人”（出票人、付款人或背書人）的信用，銀行匯票多是光票。后者除人的信用外，還有物的保證。商業(yè)匯票一般為跟單匯票。 ③依出票人的不同可分為銀行匯票和商業(yè)匯票。前者指由銀行作為出票人的匯票，后者指由工商企業(yè)或個人作為出票人的匯票。 ④在遠期匯票中，依匯票承兌人的不同又可分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。 35 出票人 drawer 受款人 收款人 payee 受票人 付款人 drawee 出票 提示 承兌付款 匯票示意圖 36 ? 二、匯票的出票（ issue） ? 出票是首次將格式完備的匯票交付給受款人的行為。 ? 出票包括兩個動作： ? 1）出票人制作匯票，并在其上簽名； ? 2）將票據(jù)交付給受款人。 37 ? 匯票是一種要式證券，出票人必須按照有關(guān)國家票據(jù)法的規(guī)定，把法定內(nèi)容記載于匯票上，才能產(chǎn)生票據(jù)的效力。 ? 匯票是一種要式證券，各國票據(jù)法關(guān)于匯票上包含內(nèi)容的規(guī)定 ? 標明匯票字樣：大陸法系要求注明，英美法系不要求必須注明匯票字樣。 ? 匯票必須是無條件的支付命令 ? 匯票上面不能有附加的條件，匯票上面沒有必要用客氣的語言。 38 ? 匯票上所載明的金額必須確定。 ? 匯票上必須用文字和數(shù)字同時記載匯票金額，二者不符時，以文字為準。 ? 必須載明付款人的姓名 ? 付款人可以是銀行、或其他受托人或者出票人自己，如果是出票人自己的話，稱為對己匯票。 39 ? 匯票的受款人 ? 按照英國票據(jù)法，受款人的三種寫法： ? 匯票的出票日期及地點 ? 日內(nèi)瓦統(tǒng)一法認為，匯票必須載明出票時間、地點，英美法則認為，如果沒有載明出票時間地點，匯票仍然有效。 40 ? 匯票的到期日