期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法(已修改)
2025-01-23 10:02 本頁(yè)面
【正文】 1 期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法 —— 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)（凈資本）的計(jì)算 和標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表 2 第一章 總則 第二條 期貨公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定編制、報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。 第三條 期貨公司應(yīng)當(dāng)建立與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度， 應(yīng)當(dāng)建立動(dòng)態(tài)的 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控 和 資本補(bǔ)足機(jī)制 ，確保 凈資本 等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 指標(biāo)持續(xù)符合標(biāo)準(zhǔn)。 第四條 期貨公司擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)?；蛘咦龀鱿蚬蓶|分配利潤(rùn)等可能對(duì)凈 資本產(chǎn)生重大影響的決定前，應(yīng)當(dāng)對(duì)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行 敏感 性測(cè)試 。 第五條 期貨公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng) 具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格 的會(huì)計(jì)師事 務(wù)所對(duì)期貨公司年度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。 會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對(duì)出具報(bào)告所依據(jù) 的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證，并對(duì) 出具審計(jì)報(bào)告的合法性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。 3 第二章 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算 第六條 期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括期貨公司 凈資本、凈資本與凈資產(chǎn)的比例、流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例、負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例、規(guī)定的最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金要求 等衡量期貨公司財(cái)務(wù)安全的監(jiān)管指標(biāo)。 第七條 本辦法所稱凈資本是在期貨公司凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，按照 變現(xiàn)能力對(duì)資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目及其他項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。 凈資本的計(jì)算公式為： 凈資本＝凈資產(chǎn)－資產(chǎn)調(diào)整值＋負(fù)債調(diào)整值 －客戶未足額追加的保證金 /＋其他調(diào)整項(xiàng)。 4 第二章 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算 第八條 期貨公司應(yīng)當(dāng)按照 分類、流動(dòng)性、賬齡和可回收性 等不同情況采取不同比例對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。 第九條 期貨公司持有的金融資產(chǎn)， 按照分類和流動(dòng)性情況 采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整，分類中同時(shí)符合兩個(gè)或者兩個(gè)以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng) 采用最高的比例 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)整。 第十條 期貨公司應(yīng)當(dāng) 按照賬齡
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