商業(yè)銀行信貸管理企業(yè)貸款傳統(tǒng)信貸分析-財(cái)務(wù)分析(已修改)
2025-01-23 08:08 本頁面
【正文】 第一節(jié) 企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的一般流程 一般過程： 信貸人員與客戶之間的會(huì)面 、 信用調(diào)查 、 現(xiàn)場參觀； 財(cái)務(wù)報(bào)表分析 、 非財(cái)務(wù)分析；抵押品估價(jià) 貸款方案安排； 貸款復(fù)審； 貸款合同制作 、 貸款談判 、 合同訂立； 貸款發(fā)放； 貸后監(jiān)督和問題貸款處理 信用分析的基本原則 信用調(diào)查與初步分析 財(cái)務(wù)分析 (financial analysis—— hard information ) ? 非財(cái)務(wù)分析 (nonfinancial analysis —— soft information ) 第二節(jié) 借款企業(yè)傳統(tǒng)信用分析技術(shù) —— 專家評價(jià)系統(tǒng) （一）專家信貸分析的基本原則 —— 分析模板 (TemPlate) 6C原則 品格 （ character） 能力 （ capacity） 資本 （ capital） 擔(dān)保品 （ collateral） 環(huán)境 （ conditions） 事業(yè)連續(xù)性 （ continuity） 2． 5W原則 Who， 了解借款人的情況 Why， 明確貸款目的和用途 What， 確定借款人以適宜的資產(chǎn)作為抵押品 When， 確定合理的貸款期限 How， 弄清借款企業(yè)的還款來源和還款計(jì)劃 3． 5P原則 —— 個(gè)人因素 （ personal factor） 企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的信譽(yù) 、 品格等因素； —— 目的因素 （ purpose factor） 貸款目的是否有助于企業(yè)增加收益 ， 并合乎法規(guī)； —— 償還因素 （ payment factor） 償貸資金來源是否穩(wěn)定可靠 ， 時(shí)間安排是否恰當(dāng)； —— 債權(quán)保障因素 （ protect factor） 貸款的抵押品和收回貸款的保障措施； —— 前景因素 （ prospective factor） 對銀行貸款收益及風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià) 4． CAMPARI貸款法則 信用品質(zhì) （ character） 簽約能力 （ ability） 償付手段 （ means） 借款目的 （ purpose） 借款金額 （ amount） 借款償付來源 （ repayment） 借款擔(dān)保 （ insurance） 傳統(tǒng)信用分析的基本技術(shù)： ? 財(cái)務(wù)分析（ financial analysis） ? 非財(cái)務(wù)分析（ nonfinancial analysis） 二、信用調(diào)查與初步分析 信用分析的基礎(chǔ)工作： – 客戶面談 – 信用調(diào)查 – 現(xiàn)場訪問 1．客戶面談 ? 氣氛把握 ? 提問技巧 ? 會(huì)談 效率 ? 傾聽與觀察 ? 歸納總結(jié) 2．信用調(diào)查 信息來源 : ?貸款檔案 、 帳戶信息 ?其它銀行或金融機(jī)構(gòu) ?各方面關(guān)系人 ： 客戶 、 供應(yīng)商 、 律師 、 保險(xiǎn)代理人 、 會(huì)計(jì)師等 ?信用報(bào)告機(jī)構(gòu) ： 資信評級機(jī)構(gòu) 企業(yè)征信機(jī)構(gòu) （ 如 Dun amp。 Bradstreet） 個(gè)人征信機(jī)構(gòu) （ 征信局 （ credit bureaus） : Equifax、 Experian、 Trans Union ） ?商貿(mào)期刊和報(bào)紙 ?行業(yè)協(xié)會(huì) ： 客戶所在行業(yè)協(xié)會(huì) 、 金融同業(yè)協(xié)會(huì) （ 如 RMA） ?官方記錄 ?政府的官方出版物 ：行業(yè)主管部門 、 金融監(jiān)管部門 3．現(xiàn)場訪問 ? 觀察：生產(chǎn)經(jīng)營狀況 ? 生產(chǎn)經(jīng)營組織運(yùn)作 ? 企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備和工藝水平 ? 固定資產(chǎn)維護(hù) ? 資源使用效率 ? 產(chǎn)品性能和質(zhì)量檢測 ? 企業(yè)職工狀況 ? 客戶服務(wù) ? 企業(yè)存貨控制 ? 發(fā)貨情況 ? 走訪：管理層成員 財(cái)務(wù)部門、生產(chǎn)部門、市場部門、銷售部門、行政部門主管以及法律顧問 三、財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)分析的原始資料 ?財(cái)務(wù)報(bào)告 （ 會(huì)計(jì)報(bào)表 、 附注 、 財(cái)務(wù)情況說明書 ） ?注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)報(bào)告： 無保留意見 、 保留意見 、 反對意見 、 拒絕表示意見 ?財(cái)務(wù)計(jì)劃 ?招股說明書 ?上市公告書 ?納稅申報(bào)單 ?企業(yè)管理報(bào)告： 企業(yè)的營業(yè)和資本預(yù)算 、 存貨分析 、 應(yīng)收賬款分析 、 應(yīng)付帳款分析 、 銷售額與支出分析 ?企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃： 近遠(yuǎn)期目標(biāo)及經(jīng)營戰(zhàn)略 、 產(chǎn)品進(jìn)入市場的準(zhǔn)備程度 、 企業(yè)競爭優(yōu)勢分析 、 市場份額預(yù)測 、 營銷策略 、產(chǎn)品設(shè)計(jì)與制造 、 質(zhì)量控制 、 管理和人事安排等 ?行業(yè)財(cái)務(wù)資料 財(cái)務(wù)報(bào)表的審查與調(diào)整 對借款企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審查和調(diào)整是實(shí)施穩(wěn)健的財(cái)務(wù)分析的必要環(huán)節(jié)： ? 會(huì)計(jì)技術(shù)本身帶有局限性； ? 財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量可能受到企業(yè)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平的限制； ? 企業(yè)在編制報(bào)告中可能有粉飾和造假行為； ? 注冊會(huì)計(jì)師的執(zhí)業(yè)水平和職業(yè)道德問題； ? 財(cái)務(wù)報(bào)告不能滿足銀行信貸分析的特殊需
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