公司財(cái)務(wù)管理-財(cái)務(wù)診斷(已修改)
2025-01-23 07:22 本頁(yè)面
【正文】 清華大學(xué) 基于戰(zhàn)略的財(cái)務(wù)管理 ―無(wú)財(cái)作力，少有斗智，既饒爭(zhēng)時(shí)” ——司馬遷 《 史記 .貨殖列傳 》 “沒(méi)錢靠體力，錢少靠智力，錢多靠時(shí)機(jī)” 科學(xué)理財(cái) ,和諧發(fā)財(cái) 你不理財(cái) ,財(cái)不理你 ? 三個(gè)中心 ? 三本當(dāng)家 ? 三個(gè)創(chuàng)新 ? 三個(gè)轉(zhuǎn)變 ? 三個(gè)系統(tǒng) ? 三個(gè)不干 ? 三反理財(cái) ? 唱三支歌 三個(gè)中心 企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心 財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心 資金管理以現(xiàn)金流量為中心 “ 現(xiàn)金流量是企業(yè)的脈搏，是企業(yè)生存的關(guān)鍵信號(hào)，現(xiàn)金流在現(xiàn)代企業(yè)管理中的重要性要?jiǎng)龠^(guò)利潤(rùn)，企業(yè)管理是以財(cái)務(wù)管理為中心的，而財(cái)務(wù)管理的中心是資金管理，資金管理的中心則是現(xiàn)金流量管理” 麥肯錫 McKinsey 如何把握管理 ? 管理，就是管和理的有機(jī)統(tǒng)一。 管是基礎(chǔ)，理是飛躍。 管側(cè)重于控制，理側(cè)重于疏導(dǎo) . 管人 ： 管物 ： 理事： 管住 用活 靜態(tài)管物 動(dòng)態(tài)管理資本 做正確的事 正確的做事 制度 +人情 理念 +模式 流程 +方法 傳統(tǒng)管理難以解決的問(wèn)題 ? 任務(wù)吃不了， 能力吃不飽 ? 生產(chǎn)不均衡， 物流不通暢 ? 加班又突擊， 質(zhì)量不穩(wěn)定 ? 短缺不配套， 交貨不按期 ? 生產(chǎn)周期長(zhǎng)， 生產(chǎn)效率低 ? 庫(kù)存數(shù)量大， 資金缺又緊 ? 成本失控制， 盈虧道不明 ? 信息不共享， 數(shù)據(jù)不統(tǒng)一 ? 管理不規(guī)范， 責(zé)任難分清 ? 市場(chǎng)摸不準(zhǔn)， 決策少依據(jù) ? 環(huán)境變化快， 應(yīng)付急又疲 憑證滿天飛，報(bào)表一大堆； 一家一個(gè)數(shù)，責(zé)任互相推； 決策無(wú)依據(jù)，老總難指揮。 企業(yè)管理 財(cái)務(wù)管理 資金管理 現(xiàn)金流量管理 資金管理 ? 加速資金的回籠 ? 嚴(yán)格按預(yù)算進(jìn)行資金支付 ? 加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效果 ? 及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金缺口，靈活籌集調(diào)配資金，降低資金成本 資金管理的目標(biāo) 現(xiàn)金流量的集中管理 ? 管理的核心目標(biāo) : ? 均衡有效的現(xiàn)金流 ? 現(xiàn)金的流出和流入必須在時(shí)間和金額點(diǎn)上保持適當(dāng)?shù)呐浜? ? 當(dāng)企業(yè)必須發(fā)生現(xiàn)金流出時(shí)一定要有足夠的現(xiàn)金流入與之配合 ? 當(dāng)企業(yè)產(chǎn)生現(xiàn)金流入時(shí) ,除維持日常所需以外 ,剩余的資金必須找到有利的投資機(jī)會(huì) . ? 前十天吃啥有啥， ? 中十天有啥吃啥， ? 后十天吃啥沒(méi)啥。 現(xiàn)金流入流出項(xiàng)目 從當(dāng)前日期開始 ， 以天 /周為單位在時(shí)間軸上展開 10月 1日 10月 2日 10月 3日 ，， 經(jīng)營(yíng)類流入 ，，， ，，， 經(jīng)營(yíng)類流出 ，， ，， 小計(jì) 投資類流入 ，， ，， 投次類流出
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