保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制(已修改)
2025-01-23 06:53 本頁(yè)面
【正文】 1 保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理 2 ?背景 :保險(xiǎn)公司內(nèi)控不力的部分表現(xiàn) ?內(nèi)部控制、公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理的界定與關(guān)系 ?保險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制的基本構(gòu)架與途徑 授課大綱 3 ? 保險(xiǎn)詐騙 ? 公司管理層治理缺陷 ? 利用已注銷報(bào)案資料繕制賠案 ? 違規(guī)批單退費(fèi)、注銷保單 ? 出具保單后進(jìn)行核保取消 ? 投保人繳費(fèi)后不錄入系統(tǒng) ? 虛掛業(yè)務(wù)套取費(fèi)用 ? 虛列費(fèi)用套取費(fèi)用 ? …………….. 1. 保險(xiǎn)公司內(nèi)控不力的部分表現(xiàn) 4 ? 上海某保險(xiǎn)公司的兩名保險(xiǎn)代理人葛昌良、鄭敏，以年 10%的保險(xiǎn)回報(bào)為誘餌，偽造保單，詐騙 1517萬(wàn)元，兩人以合同詐騙罪分別被判處 14年和 11年有期徒刑。 ? 葛昌良自己稱，在 2022年前后產(chǎn)生了以假保單騙取客戶錢款用于炒股的想法，于是托人刻制假保單的電子模板，并利用工作便利獲取了保單封面，向客戶謊稱保險(xiǎn)公司有年回報(bào)為10%的投資理財(cái)產(chǎn)品。自 2022年至 2022年間，葛昌良與 14名被害人分別簽訂合同，收取投資本金共計(jì) 1500余萬(wàn)元，但是上述資金大多被用來(lái)炒股。而在當(dāng)日審判中，葛昌良、鄭敏也被上海第二中級(jí)人民法院以非法占有為目的，冒用保險(xiǎn)公司名義與被害人簽訂合同，騙取被害人錢款，構(gòu)成合同詐騙罪，且數(shù)額特別巨大，分別被判處有期徒刑 14年、 11年。 保險(xiǎn)詐騙：葛昌良案 5 ? 新華人壽江蘇泰州中心支公司副總經(jīng)理王付榮在長(zhǎng)達(dá) 6年多時(shí)間內(nèi)，詐騙、挪用和侵占保險(xiǎn)資金達(dá) ，涉及客戶數(shù)千人 。 ? 從 2022年至 2022年 10月期間，王付榮通過(guò)私自印制假保險(xiǎn)憑證非法集資、截留挪用保費(fèi)和退保資金等方式 ,詐騙、挪用和侵占資金約 ，涉及客戶數(shù)千人。 ? 經(jīng)公安部門偵查，王付榮挪用的資金合計(jì)達(dá) ，其中約 6700萬(wàn)元先后用于投資設(shè)立 9家公司企業(yè)、 4800萬(wàn)元用于支付前期資金利息、 2900萬(wàn)元用于賭博或個(gè)人揮霍、 1000萬(wàn)元用于購(gòu)置房產(chǎn)汽車、 1000萬(wàn)元借貸他人、 2100萬(wàn)元用于支付相關(guān)人員工資。 保險(xiǎn)詐騙 :新華人壽泰州案 6 ? 在 2022年底的保監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查中，新華泰州中心支公司被查出團(tuán)體年金業(yè)務(wù)違規(guī)經(jīng)營(yíng)，王付榮也因此被免去泰州中支副總經(jīng)理一職。不過(guò)此后，王仍借新華人壽團(tuán)體人身保險(xiǎn)產(chǎn)品的名稱，設(shè)計(jì)固定收益產(chǎn)品，自行打印“保險(xiǎn)憑證”，以銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品的名義進(jìn)行非法集資。長(zhǎng)達(dá) 6年多的截留和挪用保費(fèi)造成了巨大的資金窟窿，保監(jiān)會(huì)通報(bào)稱，案發(fā)時(shí)該案件資金缺口仍高達(dá) 保險(xiǎn)詐騙 :新華人壽泰州案 7 ? 2022年初，國(guó)家審計(jì)署對(duì)中國(guó)人壽進(jìn)行審計(jì)的時(shí)候查出一份蹊蹺的保單。這是一份給包括前總裁 M在內(nèi)的 47名高管購(gòu)買的補(bǔ)充養(yǎng)老險(xiǎn)，由 X公司總裁辦公會(huì)議在 2022年 3月決定購(gòu)買，本來(lái)投保在 X公司的北京分公司，后于去年匯金入股之前轉(zhuǎn)到了中國(guó)人壽。 ? 據(jù)此計(jì)劃，這 47名高管在退休之后可以享受到年金收益及醫(yī)療費(fèi)用的報(bào)銷。其中 M總裁退休后每個(gè)月領(lǐng)取 ，如按 80歲身故測(cè)算，共可領(lǐng)取約 2665萬(wàn)元，如果加上醫(yī)療費(fèi)用可報(bào)銷部分， M總裁每月所獲權(quán)益最高可達(dá) 11萬(wàn)元 。 公司管理層治理缺陷： 總裁補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)案 8 ? 2022年 9月陽(yáng)光財(cái)險(xiǎn)遼寧分公司在被保險(xiǎn)人不知情的情況下，利用系統(tǒng)內(nèi)已注銷報(bào)案的遼 A3Q049號(hào)車繕制賠案，取得資金； 2022年 11月至 12月期間，在被保險(xiǎn)人不知情的情況下，通過(guò)偽造被保險(xiǎn)人印章和保單影像資料、制作虛假批單注銷應(yīng)收保費(fèi)，涉及商業(yè)車險(xiǎn) 75筆，保費(fèi)金額合計(jì)為 。 ? 鑒于以上及虛列業(yè)務(wù)套取保費(fèi)等違規(guī)行為，構(gòu)成業(yè)務(wù)以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)問(wèn)題，陽(yáng)光財(cái)險(xiǎn)遼寧分公司被遼寧保監(jiān)局責(zé)令停止接受沈陽(yáng)市行政轄區(qū)內(nèi)貨運(yùn)險(xiǎn)和企財(cái)險(xiǎn)新業(yè)務(wù) 6個(gè)月并處罰款 30萬(wàn)元的行政處罰。 利用已注銷報(bào)案資料繕制賠案 9 ? 永安財(cái)險(xiǎn)山西分公司忻州營(yíng)銷服務(wù)部因“抽查發(fā)現(xiàn)， 2022年期間有 11筆業(yè)務(wù)，在投保人不知情的情況下，違規(guī)批單退費(fèi)套取資金 。”及“ 2022年期間有 5筆業(yè)務(wù)，在投保人不知情的情況下，違規(guī)注銷保單套取資金 元?！奔捌渌袨椋斐闪素?cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)，被山西保監(jiān)局責(zé)令停止接受商業(yè)車險(xiǎn)新業(yè)務(wù)三個(gè)月。 ? 內(nèi)蒙古保監(jiān)局針對(duì)個(gè)人霍錦輝的處罰緣由是， 2022年 3月底，永誠(chéng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司錫林郭勒盟中心支公司“在投保人不知情情況下，在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將保單號(hào)為1162503382022000271等 98筆保單進(jìn)行全單注銷，保費(fèi)金額為 ……” ，霍錦輝作為錫林郭勒盟中心支公司總經(jīng)理，對(duì)上述行為負(fù)有直接責(zé)任，被撤職。 違規(guī)批單退費(fèi)、注銷保單 10 ? 今年 7月遼保監(jiān)罰 〔 2022〕 27號(hào)處罰決定書顯示，人保財(cái)產(chǎn)本溪市分公司在 2022年 1012月業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，在被保險(xiǎn)人不知情、未減少保險(xiǎn)責(zé)任的情況下，通過(guò)將 164筆商業(yè)車險(xiǎn)業(yè)務(wù)在出具保單后進(jìn)行核保取消的方式截留保費(fèi) ，用于沖減歷史形成的應(yīng)收保費(fèi)；采用虛假批單方式注銷虛假車險(xiǎn)應(yīng)收保費(fèi) 。 ? 上述行為構(gòu)成業(yè)務(wù)以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)問(wèn)題，
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