會計電算化教學(xué)課件第4章(已修改)
2025-01-20 17:50 本頁面
【正文】 1 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四章 出納管理的詳細(xì)設(shè)計 2 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四章 出納管理的詳細(xì)設(shè)計 本章主要內(nèi)容 ? 出納管理的總體設(shè)計 ? 出納簽字與支票管理的詳細(xì)設(shè)計 ? 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計 ? 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計 3 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計 ?一 、 出納管理的功能模塊劃分 ?二 、 出納管理的數(shù)據(jù)存儲設(shè)計 本節(jié)主要內(nèi)容 4 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設(shè)計 出納管理的功能模塊劃分 出納管理是會計核算與財務(wù)管理的最基本、最重要的工作之一，按照內(nèi)部控制制度的要求，應(yīng) 單獨(dú)設(shè)置出納崗位 ，有的單位甚至按現(xiàn)金和銀行存款分別設(shè)置崗位，進(jìn)行現(xiàn)金與銀行存款的核算與管理工作。 5 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設(shè)計 出納管理的功能模塊劃分 出納管理出納簽字支票管理現(xiàn)金與銀行存款總賬現(xiàn)金與銀行存款日記賬資金日報期末銀行對賬6 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設(shè)計 出納管理的功能模塊劃分 ? 支票登記簿數(shù)據(jù)基表 ? 銀行對賬單數(shù)據(jù)基表 見 P151表 41和表 42。 7 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字與支票管理的詳細(xì)設(shè)計 ?一 、 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 ?二 、 支票管理的功能設(shè)計 本節(jié)主要內(nèi)容 8 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 ? 主要核對收付款憑證的科目金額是否正確 。 ? 對于審查認(rèn)為有錯誤或有異議的憑證 ， 應(yīng)交與制單人員修改后再核對 。 ? 收付款憑證只有經(jīng)出納簽字后才能進(jìn)行記賬處理 。 9 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 在計算機(jī)上對收付款憑證進(jìn)行出納簽字，并將出納簽字結(jié)果存入計算機(jī)，其 目的有兩個： 其一 是防止其他人員對已出納簽字的收付款憑證進(jìn)行修改，凡是經(jīng)出納簽字的收付款憑證，系統(tǒng)將拒絕任何人對其進(jìn)行修改； 其二 只有經(jīng)出納簽字的收付款憑證才能進(jìn)行記賬處理，因此，達(dá)到了防止未經(jīng)出納簽字的收付款憑證進(jìn)入會計信息系統(tǒng)。 10 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 在系統(tǒng)中需要進(jìn)行出納簽字的 收付款憑證有兩種 ： 其一 是未進(jìn)行出納簽字的收付款憑證； 其二 是經(jīng)出納簽字 ， 但在記賬前發(fā)現(xiàn)有疑義 ， 利用 “ 取消出納簽字 ” 功能將其出納標(biāo)志改為未簽字 ， 并交回制單人修改后的憑證 。 （ 極少發(fā)生 ） 11 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 憑證審核與記賬的詳細(xì)設(shè)計 ? 出納簽字 ? 取消簽字 ? 成批出納簽字 ? 成批取消簽字 憑證記賬的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 憑證審核的詳細(xì)設(shè)計 12 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 全部、未出納簽字、已出納簽字 13 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 14 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 15 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 當(dāng)選 “ 出納簽字 ” 時， 系統(tǒng)將出納員姓名寫入 Pz數(shù)據(jù)基表中，寫入時按憑證號找到該憑證 ，并將該憑證 所有記錄 的出納員字段全部填入出納員姓名；當(dāng)選 “ 取消簽字 ” 功能時，系統(tǒng)將 Pz數(shù)據(jù)基表中該憑證的 出納員姓名字段清空 ，清除時先按憑證號找到該憑證，然后將該憑證所有記錄的出納員姓名字段賦空值。 16 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 支票管理的功能設(shè)計 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計 ? 詳細(xì)登記支票的領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、支票用途和報銷情況等。 ? 只有
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