會計單項模擬實習(xí)ppt課件(已修改)
2025-01-19 08:56 本頁面
【正文】 會計單項模擬實習(xí) 第三章 出納崗位模擬實習(xí) 一、出納崗位職責(zé) 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù) 負責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券 編制出納報表 執(zhí)行現(xiàn)金管理和銀行支付結(jié)算辦法 登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳 保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票 遵守銀行結(jié)算紀(jì)律 二、實習(xí)目標(biāo) 、支票進帳、票據(jù)背書等銀行結(jié)算手續(xù) ,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 三、實習(xí)指導(dǎo) 填寫結(jié)算憑證 ① .填寫支票 ② .會辦理收到的支票和匯票 ③ .會辦理匯票結(jié)算業(yè)務(wù) ④ .會辦理匯總結(jié)算業(yè)務(wù) ⑤ .會辦理現(xiàn)金交存銀行業(yè)務(wù) ⑥ .會開具收據(jù) 填制收付款憑證 ① .注意：有的企業(yè)出納崗位是不負責(zé)填制收付款憑證的。 ② .出納在 支付本企業(yè)人 員 報 銷時 , 要審核是否有費用的報銷按審批權(quán)限應(yīng)有審批者的簽名。 ③ .現(xiàn)金與銀行存款之間的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)只填制付款憑證。 三、實習(xí) 記帳 ① .給填制完成的收付款憑證編號 ② .每日逐筆登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳 對帳 ① .每日核對現(xiàn)金與現(xiàn)金日記帳的余額
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