會計核算軟件操作(2)(已修改)
2025-01-19 00:02 本頁面
【正文】 第七章 會計核算 軟件的操作 內(nèi)容提要 ? 第一節(jié) 賬務(wù)處理系統(tǒng) ? 第二節(jié) 報表處理系統(tǒng) ? 第三節(jié) 其他業(yè)務(wù)處理系統(tǒng) 第一節(jié) 賬務(wù)處理系統(tǒng) ? 賬務(wù)處理系統(tǒng)概述 ? 賬務(wù)處理系統(tǒng)初始化 ? 日常業(yè)務(wù)處理 ? 期末業(yè)務(wù)處理與銀行對賬 ? 往來日常管理 ? 賬務(wù)系統(tǒng)輸出與維護(hù) 一、概 述 基本任務(wù) 會計核算的主要任務(wù)：連續(xù)、完整、準(zhǔn)確、及時地反映和監(jiān) 督單位的資金活動情況。 基本任務(wù)：設(shè)置會計科目、復(fù)式記賬、填制和審核會計憑證 登記和管理會計賬簿。 賬務(wù)處理系統(tǒng)的作用：關(guān)鍵與核心，是整個 電算化系統(tǒng)數(shù)據(jù)交換的橋梁和紐帶。 特點 綜合性強(qiáng) 符合公認(rèn)的會計準(zhǔn)則和會計制度 一、概 述 賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要功能 基本核算功能 輔助管理功能：個人借款、部門核算、項目管理、往來管理 建賬核算功能 憑證管理 標(biāo)準(zhǔn)賬表 出納管理 數(shù)量、外幣、月末處理 回憶建賬時 的操作內(nèi)容 表達(dá)方式改動 二、賬務(wù)系統(tǒng)的初始化 引子 初始化項目分為三類： 系統(tǒng)工作必不可少的基本設(shè)置 方便用戶，提高效率和靈活處理業(yè)務(wù)能力的設(shè)置 其他也財務(wù)管理有關(guān)的設(shè)置 基本設(shè)置主要有 核算體系的建立 期初數(shù)據(jù)的錄入 建立核算賬套和定義會計期間 設(shè)置會計科目和輔助賬類 定義憑證類別 （必不可少的設(shè)置） 二、賬務(wù)系統(tǒng)的初始化 一）、賬套設(shè)置：即建立核算單位，根據(jù)單位的 實際情況輸入賬套的說明參數(shù)。 賬套參數(shù)主要有：賬套號、賬套名稱、單位性質(zhì)、 會計科 目編碼方案、啟用年月、記賬 本位幣、匯率方式、打印紙類型、會計 主管姓名、密碼等。 初始化工作由具 有建賬權(quán)限的操作人員 進(jìn)行。 二、賬務(wù)系統(tǒng)的初始化 二）操作員權(quán)限設(shè)置：即財務(wù)分工。 設(shè)置允許進(jìn)入系統(tǒng)的人員姓名及權(quán)限。 實質(zhì) ：分工與操作權(quán)限設(shè)置。 操作人員工作劃分的 基本原則 ： 不相容的職權(quán)必須分離：如審核與制單不能是同一人 不相容的崗位必須分離：出納與憑證輸入不能是同一人 不同的處理層次一般應(yīng)分離：憑證輸入、與記賬、結(jié)賬分隔 需重點保證數(shù)據(jù)安全的工作與其他工作分離：支票管理專人負(fù)責(zé) 其他制度特別規(guī)定需要分離的應(yīng)該分離：開發(fā)、維護(hù)人員不進(jìn) 行業(yè)務(wù)處理 二、賬務(wù)系統(tǒng)的初始化 系統(tǒng)管理員與系統(tǒng)主管 系統(tǒng)管理員：管理整個系統(tǒng) 系統(tǒng)主管：相當(dāng)于財務(wù)負(fù)責(zé)人，對系統(tǒng)具有最高 權(quán)限，確定操作人員數(shù)量、權(quán)限、 保證人員無法進(jìn)入系統(tǒng)防止越權(quán)操作。 二、賬務(wù)系統(tǒng)的初始化 三）會計科目設(shè)置 會計科目是計算機(jī)進(jìn)行數(shù)據(jù)處理的依據(jù)，是通用 系統(tǒng)與具體單位的具體業(yè)務(wù)相聯(lián)系的紐 帶。 系統(tǒng)的通用性取決于是否可以靈活 地設(shè)置會計科目 。 已使用的科目在年度中不能刪除，不能增設(shè)下級 科目。一級科目要符合國家標(biāo)準(zhǔn)。只有末 級科目才允許有發(fā)生額。各子系統(tǒng)中的科 目要設(shè)置為末級科目。 先建上級科目再建下級科目 二、賬務(wù)系統(tǒng)的初始化 科目設(shè)置是初始設(shè)置中工作量最大的最重要的設(shè)置之一。 原則 滿足編報要求：凡報表的用數(shù)據(jù)需從財務(wù)系統(tǒng)取數(shù)的必須 設(shè)置會計科目。 保持科目間的協(xié)調(diào)性和體系完整性：不能只有下級科目而 無上級科目，既要有總賬科目又要有明細(xì)科目 保持相對穩(wěn)定性：已使用會計科目不能刪除、已使用科目 不能增設(shè)下級科目、一級科目符合國家標(biāo)準(zhǔn) 考慮與子系統(tǒng)的銜接：只有未級科目才允許有發(fā)生額，才 能接收各子系統(tǒng)轉(zhuǎn)入的數(shù)據(jù)。 注意 二、賬務(wù)系統(tǒng)的初始化 設(shè)置方式 1 直接采用 原有會計科目 ，將已整理好的儲科目直接錄 入計算機(jī)中。 2 根據(jù)電算化的特點對 機(jī)內(nèi)原有的會計科目 進(jìn)行調(diào)整。 在手工記賬中，往來單位、個人、部門、項目是通過設(shè)置明細(xì) 科目來進(jìn)行核算管理的，改為輔助核算則應(yīng)進(jìn)行以下設(shè)置： ?先將這些明細(xì)科目的 上級科目設(shè)為末級科目 ； ?先將這些明細(xì)科目的上級科目設(shè)置為具有 輔助核算屬性 的科目。 ?將這些 明細(xì)科目設(shè)置為輔助核算目錄 。 共人 10種輔助核算：部門、個人、客戶、供應(yīng)商、項目五種基本的， 還有部門客戶、部門供應(yīng)商、客戶項目、供應(yīng)商項目、部門 項目五種組合的 二、賬務(wù)系統(tǒng)的初始化 會計科目設(shè)置的內(nèi)容 科目代碼、科目名稱、科目類型、助詞碼、賬類、計量單位、 外幣名稱、賬頁格式八個方面。 A、科目代碼 ： 一級編碼和名稱由財政部統(tǒng)一規(guī)定。 采用分組的順序碼
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