財(cái)務(wù)核算中的幾個(gè)問題(已修改)
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【正文】 財(cái)務(wù)核算中的七大問題 2022/5/20 一 .對(duì)集團(tuán)內(nèi)部的往來帳問題 集團(tuán)內(nèi)部往來是指框架內(nèi)的公司、客商檔案中集團(tuán)內(nèi)（如下圖所示）的公司才可以用其他應(yīng)收款 內(nèi)部往來、其他應(yīng)付款 內(nèi)部往來二個(gè)科目，除了集團(tuán)內(nèi)客商其余都是外部往來。 ERP中查找關(guān)聯(lián)方往來明細(xì)帳的方法：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) — 總帳 — 帳簿查詢 — 多欄帳 — 輔助明細(xì)帳 — 點(diǎn)查詢，然后在查詢對(duì)象欄第一行選會(huì)計(jì)科目，對(duì)應(yīng)查詢范圍選其他應(yīng)收款 — 內(nèi)部往來、其他應(yīng)付款 — 內(nèi)部往來，在查詢對(duì)象欄第二行選客商輔助核算，對(duì)應(yīng)查詢范圍不用選（就是顯示全部），時(shí)間選 2022年 112月，包括未記帳憑證 然后確定，這樣就能查到 2022年所有內(nèi)部往來的明細(xì)帳 。 一 .對(duì)集團(tuán)內(nèi)部的往來帳問題 要特別注意集團(tuán)內(nèi)的客商檔案由集團(tuán)這邊統(tǒng)一加，下屬公司不能隨意自己增加，否則造成內(nèi)部客商編碼混亂，集團(tuán)無法統(tǒng)一對(duì)帳。如果有內(nèi)部代墊費(fèi)用等往來，那么要及時(shí)把內(nèi)部轉(zhuǎn)帳通知單及相關(guān)原始憑證給對(duì)方公司做帳，否則容易造成集團(tuán)內(nèi)部往來帳對(duì)不上。同時(shí)必須切記每個(gè)月末要檢查一下內(nèi)部往來款情況，并同對(duì)方公司核對(duì)相符后才能上報(bào)報(bào)表。 一 .對(duì)集團(tuán)內(nèi)部的往來帳問題 二、對(duì)年度會(huì)計(jì)檔案整理的要求 a. 會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)要檢查一下原始憑證是否齊全，同時(shí)注意報(bào)銷附件是否與報(bào)銷單內(nèi)容一致。財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)記帳憑證后的附件進(jìn)行審核，有些涉及送禮的內(nèi)部費(fèi)用審批單、領(lǐng)用單上注明用途（例如給政府、財(cái)稅部門的）或者對(duì)于發(fā)票與實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生不一致而進(jìn)行說明的紙條或內(nèi)部費(fèi)用申請(qǐng)單要拿出來單獨(dú)編號(hào)裝訂成冊(cè)。如果存在裝訂在一起的情況，請(qǐng)盡快拿出來重先編號(hào)裝訂。 b
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