【正文】 固定資產(chǎn)管理 制度 （初稿） 第一條 目的 為 確保 固定 資產(chǎn)的安全與完整，防止公司固定資產(chǎn)的流失，提高資產(chǎn)使用效率， 使固定資產(chǎn)可發(fā)揮其正常使用功能 ，保證集團(tuán)工作的正常進(jìn)作， 消除閑置固定資產(chǎn)，避免 重復(fù)購置擠占 資金 ，特制定本辦法 。 第二條 原則 一、 固定資產(chǎn)是公司辦公的重要物質(zhì)條件和重要財產(chǎn)，固定資產(chǎn)的管理和使用必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、層層責(zé)任、合理調(diào)配、物盡其用、管用結(jié)合”的原則。實行嚴(yán)格的預(yù)算管理、采購申請、審批、詢價購 置、驗收入庫、領(lǐng)用調(diào)撥、保管、盤點、維修、移交、報廢等管理流程。 二、 實行定物定位定人責(zé)任制 。 集團(tuán)對各中心實行管理到人，對各公司實行管控到公司的方式。 第三條 范圍 類別 一、 固定資產(chǎn)的界定： （一） 單價格在 1000 元以上的物資設(shè)備。 （二） 單價格在 1000 元以下，使用年限在 1 年以上 。 二、 閑置資產(chǎn)的界定：無責(zé)任人管理 或超出 1 個 季度 （含） 未有使用。 三、 資產(chǎn)類別 本辦法所稱固定資產(chǎn)包括建筑設(shè)備、電腦設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、雜項設(shè)備、 辦公家具 、電儀設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備和事務(wù)機(jī)具等九大類。 四、固定資產(chǎn)折舊 固定資產(chǎn) 一級 類別 折舊年限 房屋及建筑物 20 年 機(jī)器設(shè)備 10 年 運(yùn)輸工具 10 年 計算機(jī)設(shè)備 5 年 辦公家具及設(shè)備 5 年 第四條 部門 職能 一、 集團(tuán)人力行政中心 及綜合部 隨時掌握 各自分管 固定資產(chǎn)的使用狀況。 負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好 固定資產(chǎn) 的使用和維護(hù)，確保 固定資產(chǎn) 完好 ， 提高利用率，并定期組織設(shè)備的清點，保證帳、卡、物三相符 ，對出現(xiàn)的盈虧、毀損要調(diào)查原因，并出具處理意見。 負(fù)責(zé) 各自分管 固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負(fù)責(zé)審批并辦理驗收、調(diào)撥、啟用 、維修 等事項。 根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制 固定資產(chǎn)年度預(yù)算及 大中修維修 計劃 ，按期編報 固定資產(chǎn) 更新 計劃。 嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。 二、 集團(tuán)計劃財務(wù)中心 ： 根據(jù)國家相關(guān) 財務(wù)制度規(guī)定，劃分固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限。 會同有關(guān) 部門制定固定資產(chǎn)目錄，分類方法，使用年限，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，正確進(jìn)行固定資產(chǎn)核算。 根據(jù) 固定資產(chǎn)的不同來源，正確計算和確定固定資產(chǎn)的原始價值，及時計價入賬；對已入賬的固定資產(chǎn)，除發(fā)生有明確規(guī)定的情況外，不得任意變動。 會同有關(guān)職能部門完善固定資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)工作，建立嚴(yán)格的固定資產(chǎn)明細(xì)核算憑證傳遞手續(xù)，加強(qiáng)固定資產(chǎn)增減的日常核算與監(jiān)督。 根據(jù)年度預(yù)算，嚴(yán)格審核固定資產(chǎn)成本并加以管控。 參與固定資產(chǎn)清查盤點，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損等情況要查明原因，明確責(zé)任，按規(guī)定的審批程序辦理報批手續(xù)，根據(jù)批準(zhǔn)文 件進(jìn)行賬務(wù)處理。 對固定資產(chǎn)進(jìn)行處置管理。 三、 集團(tuán)采購部 完善 固定 資產(chǎn)采購相關(guān)管理制度及流程 ，并 指導(dǎo)、監(jiān)督集團(tuán) 及 各 公司 固定資產(chǎn) 采購管理制度的施行。 根據(jù)提報的 固定資產(chǎn) 采購項目 ，完成 供應(yīng)商篩選、比詢價、 合同 簽訂 、實施采購及驗收等 工作； 負(fù)責(zé)對 需求部門 提出的設(shè)備參數(shù)進(jìn)行了解，對市場現(xiàn)有供應(yīng)商技術(shù)情況及綜合成本進(jìn)行分析，并在此基礎(chǔ)上提出選型建議。 負(fù)責(zé)所審批、采購設(shè)備的價格核準(zhǔn)，作為價格第一責(zé)任人，具有比質(zhì)比價，節(jié)約采購資金的責(zé)任。 負(fù)責(zé) 供應(yīng)商的篩選、評比、整合及管理； 四、使用部門： 各固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé) 人為 本單位的 固定資產(chǎn) 管理工作 第一責(zé)任人 ， 負(fù)責(zé)接收本部門離職、調(diào)動人員資產(chǎn)的接收并對部門資產(chǎn)使用情況進(jìn)行管理，對部門資產(chǎn)人為損壞造成的損失負(fù)有連帶責(zé)任。 使用人應(yīng)妥善保管個人領(lǐng)用資產(chǎn)，并確保固定資產(chǎn) 的完好、清潔 和安全使用 ，對固定資產(chǎn)卡片應(yīng)隨時維護(hù)，保證一物一卡，卡物相符 。 對個人領(lǐng)用資產(chǎn)人為損壞負(fù)有賠償義務(wù)。 負(fù)責(zé) 本 部門資產(chǎn)需求申報并在申報單內(nèi)填寫預(yù)估價格，若有安裝類的需提供安裝方案，參與申購資產(chǎn)的驗收，維修申請等。 第五條 固定資產(chǎn) 分類編號 一、 管理部門應(yīng) 按下列分類編號原則處理固定資產(chǎn)的分類和編號 編號方式：集團(tuán) /公司代碼 +中心 /部門代碼 +一級資產(chǎn)代碼 +二級 資產(chǎn) 代碼 +購置年份（后二位數(shù)） +流水號碼。 示例 ： 2020 年集團(tuán)人力行政中心購進(jìn)筆記本電腦 1 臺。 編號為： JTRX011414001 編號如下所示 ： JTRX（集團(tuán)人力行政中心） 01（一級資產(chǎn)：辦公設(shè)備代號） 14（二級資產(chǎn)代碼：筆記本電腦代碼） 14（ 2020 年購置） 001（流水號） 固定資產(chǎn)由人力行政中心編號后交計劃財務(wù)中心。 資產(chǎn)名稱代碼。 二、集團(tuán) /各公司及中心 /部門代碼 三、一級資產(chǎn)代碼及二級資產(chǎn)代碼 一級代碼 類別 01 辦公 家具及 設(shè)備 二級資產(chǎn)代碼 商品代碼 名稱 規(guī)格 01 BCZJ 傳真機(jī) 02 BSMY 掃描 儀 03 BZDJ 裝訂機(jī) 04 BDYJ 打印機(jī) 05 BYCJ 驗鈔機(jī) 06 BBXG 保險柜 07 BSZJ 碎紙機(jī) 08 BZXJ 照相機(jī) 09 BTYY 投影儀 10 BSXJ 數(shù)碼攝像機(jī) 11 BBB 白板 部門名稱 集團(tuán) 運(yùn) 營管理中心 人力行政中心 計劃財務(wù)中心 會議室 編號 JT YY RX CW HYS 公司名稱 財富中心 供應(yīng)鏈金融 基金公司 小貸公司 擔(dān)保公司 編號 CF GJ JJ XD DB 公司名稱 總經(jīng)室 綜合部 沙龍 業(yè)務(wù)部 風(fēng)控 編號 ZJ ZH SL YW FK 部門名稱 融資部 資金部 編號 RZ ZJB 12 BLYB 錄音筆 13 ZDNT 臺式電腦 14 ZDNB 筆記本電腦 15 DJHQ 空氣凈化器 16 DBX 電冰箱 17 DWBL 微波爐 18 DJSQ 加濕器 19 DYSJ 飲水機(jī) 20 DXCQ 吸塵 器 21 CJT 陶瓷茶具 22 DYX 音響 23 DBT 大班臺 2800*2200*750 24 SG 書柜 根據(jù)房間調(diào)整 25 DBY 大班椅 A626 26 BQY 班前椅 D635 27 JDSF 接待沙發(fā) 1+3 28 CJ 茶幾 1200*600*450 29 HYZ 會議桌 5400*1300*750 30 HYYL 領(lǐng)導(dǎo)會議椅 92629 31 HYY 會議椅 91189 32 MSZ 秘書桌 1200*600*750 33 BY 班椅 A2751 34 BT 班臺 2020*900/1900*750 35 WJG 文件柜 2400*400*1250 36 PFGW 屏風(fēng)工作位 1200*600*1200 37 ZPFGW 桌上屏風(fēng)工作位 1800*600*1150 38 ZYY 職員椅 ZMC211 39 TP 主機(jī)托盤 40 YJT 演講臺 850*550*1100 41 PXZ 第一排培訓(xùn)桌 1200*400*750 41 PXY 培訓(xùn)椅 1371 43 QTY 洽談椅 D802 44 QTZ 洽談桌 DIR800*750 45 ZSFS 中式荷葉三人沙發(fā) 2020*750*800 46 ZSFD 中式荷葉單人沙發(fā) 750*650*800 47 ZCJ 中式茶幾 1400*700*450 48 HYD 花鳥多人椅 1800*850*760 49 HYX 花鳥休閑椅 770*710*670 50 CCJ 長茶幾 1200*600*450 51 SFD 單人沙發(fā) 760*660*700 52 SF 沙發(fā) 760*820*625 53 SFL 兩人位沙發(fā) 1850*900*1045 54 XXY 休閑椅 820*930*1240 55 DNZ 電腦桌 56 ZYG 職員柜 57 QLB 麒麟擺件 58 YSJ 飲水機(jī) 59 DNZ 電腦桌 一級代碼 類別 02 交通工具 二級代碼 SFD 名稱 01 SF 業(yè)務(wù)用車 02 SFL 管理用車 一級代碼 類別 03 計算機(jī)設(shè)備 二級代碼 ZYG 名稱 01 QLB 監(jiān)控系統(tǒng) 02 YSJ 考勤機(jī) 01 DNZ 路由器 02 WJHJ 交換機(jī) 03 WSPQ 適配器 一級代碼 類別 04 機(jī)器設(shè)備 二級代碼 商品代碼 名稱 01 JUPS UPS 02 JKT 精密空調(diào) 01 JXF 氣體消防 02 AMHX 氣體滅火系統(tǒng) 03 AMHS 滅火設(shè)備 01 TSJ 手機(jī) 第六條 資產(chǎn) 購 置及 發(fā)放 一、 需求 部門擬購置固定資產(chǎn)時，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定填寫 《 采購 /外協(xié)申請單 》 請購單， 交由本部門負(fù)責(zé)人審核 后報送至綜合部 和集團(tuán)人力行政中心 審核合理性及庫存。 二、固定資產(chǎn)購置涉及專項計劃時 ，應(yīng)另 附 《 固定資產(chǎn) 計劃 書 》 ，闡明 計劃 名稱、編號、 擬購置固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、廠牌、數(shù)量、使用目的、預(yù)期效果、需用日期、購置預(yù)算金額 。 三、 固定資產(chǎn)有庫存時，則按照“固定資產(chǎn)調(diào)撥流程執(zhí)行”，無庫存時，將人力行政中心審核后的《采購 /外協(xié)申請單》報送采購部比詢價。 四、 采購部經(jīng)市場比詢價后，將《采購 /外協(xié)申請單》報送至計劃財務(wù)中心復(fù)核預(yù)算，若超出預(yù)算時，則須提交至董事長審批，未超出預(yù)算則提交至副董事長審批。 五、 經(jīng)審批通過后的《采 購 /外協(xié)申請單》提交采購部實施采購行為。 六、 固定資產(chǎn)采購到庫后，由采購部匯同 需求部門及 人力行政中心進(jìn)行驗收，并填寫《固定資產(chǎn)驗入庫單》，一式 四 聯(lián)，分別交由采購部、人力行政中心 、需求部門 及計劃財務(wù)中心各執(zhí)一聯(lián)。計劃財務(wù)中心聯(lián)為報銷聯(lián)。 七、 固定資 產(chǎn)驗收通過后，由人力行政中心 進(jìn)行資產(chǎn)編號并 填寫《固定資產(chǎn)登記表》后，發(fā)放至 綜合部或 需求部門 使用人處 ，同時，資產(chǎn)使用人須將固定資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼至實物上。 八、 綜合部門應(yīng)填寫本單位《固定資產(chǎn)登記表》并發(fā)放至需求部門使用人處。 九、 對使用個人建立《個人物資登記卡》一式三份，領(lǐng) 用人、部門負(fù)責(zé)人、人力行政中心各一份， 以掌握各項資產(chǎn)異動狀況。 十、 需求部門使用人應(yīng)自接收固定資產(chǎn)實物 同 時，填寫《個人物資登記卡》 同時交由部門負(fù)責(zé)人 簽字確認(rèn) ， 新入職員工按照規(guī)定配置標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)用物資后，部門負(fù)責(zé)人在入職員工《個人物資領(lǐng)用登記卡》上簽字確認(rèn) ,《個人物資登記卡》 一式二聯(lián)，分別交由本人及人力行政中心或綜合部留存。 未填寫《個人物資登記卡》的，不予發(fā)放固定資產(chǎn) , 新員工入未返回《個人物資領(lǐng)用登記卡》的將不予辦理指紋登記。 。 十 一 、自固定資產(chǎn)驗收入庫后 7個工作日內(nèi)，由需求人員進(jìn)行費(fèi)用報銷。 十二 、接收贈予固定 資產(chǎn)時，由接收部門進(jìn)行資產(chǎn)估價折算，并按照本辦法第五條第七、八、九項執(zhí)行。 第七條 調(diào)撥管理 一、 凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng) 調(diào)撥 批準(zhǔn)，任何單位 和個人 不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售 ，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人的責(zé)任 。 二、需求部門提出采購申請時，由人力行政中心或綜合部審核合理性及庫存，根據(jù)列入《固定資產(chǎn)閑置一覽表》中的資產(chǎn)清單，由人力行政中心或綜合部將信息反饋至需求部門。 三、需求部門填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》報人力行政中心或綜合部審核調(diào)撥需求 ，同時協(xié)調(diào)調(diào)出部門 。 四、調(diào)撥需求審核通過后，由計劃財務(wù)中心進(jìn)行凈值核算 ，同時，由人力行政中心或綜合部初審預(yù)算 。 五、固定資產(chǎn)凈值超出年度預(yù)算時，由董事長審批，在年度預(yù)算內(nèi)時，由副董事長審批。 六 、《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》經(jīng) 權(quán)限人 簽字后，由 人力行政中心調(diào)整《固定資產(chǎn)登記表》，同時，計劃 財務(wù) 中心 辦理轉(zhuǎn)帳 及成本核算 手續(xù)。 七、 公司的 固定資產(chǎn) 調(diào)撥實行有償價調(diào)撥方式， 人力行政中心或綜合部 根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價值 、新舊程度按質(zhì)論價，原則上調(diào)出設(shè)備的價值不 得低于設(shè)備的折余價值。 第七條 固定資產(chǎn)保管 一 、 使用人所負(fù)責(zé)的資產(chǎn)如果在使用保管過程中因操作保管不當(dāng)造成損壞或丟失的將由使用人按原價賠償，如無法找到責(zé)任人時部門負(fù)責(zé)人將負(fù)連帶賠償責(zé)任。 二、固定資產(chǎn)配件及資料的保管必須填寫至《固定資產(chǎn)登記表》中，隨固定資產(chǎn)保管。 第八條 人員異動資產(chǎn) 移交 一、 固定資產(chǎn) 使用 人員 異 動時，對于所管理的固定資產(chǎn)應(yīng)按《人事管理作業(yè)辦法》的規(guī)定辦理移交手續(xù)。 二、 資產(chǎn)管理員在資產(chǎn)出入庫時必須根據(jù) 《固定 資產(chǎn)驗收入庫單 》或《固定資產(chǎn) 調(diào)撥 單》 填寫《固定資產(chǎn)登記表》以明確資產(chǎn)來歷