財務(wù)報銷管理規(guī)定(附流程圖(已修改)
2024-10-21 00:05 本頁面
【正文】 財務(wù)報銷管理規(guī)定 第一條 費用報銷的一般規(guī)定 （一）填寫報銷單的一般規(guī)定： ，應(yīng)及時取得正規(guī)、合法、內(nèi)容齊全的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證（外來、自制），經(jīng)手人將其進(jìn)行整齊有序地粘貼，按規(guī)定填制報銷單據(jù)封面，在規(guī)定的時間內(nèi)，辦理相應(yīng)的審批和報銷手續(xù)。 ： ⑴取得的行政事業(yè)單位的原始憑證，必須是帶有財政監(jiān)制章的行政事業(yè)單位收費收據(jù)或行政事業(yè)單位結(jié)算收據(jù)，同時蓋有收款單位財務(wù)專用章，且項目填寫齊全，內(nèi)容真實。 ⑵取得的工商企業(yè)等的原始憑證，必須是帶有相應(yīng) 稅務(wù)監(jiān)章的正規(guī)發(fā)票。同時蓋有收款單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，且內(nèi)容真實，項目填寫齊全。 ⑶凡采購物品取得的原始憑證，應(yīng)詳細(xì)列明所購物品的名稱、規(guī)格、單位、單價、金額等內(nèi)容。如果所購物品太多，單張收據(jù)或發(fā)票填列不下，或者取得的是定額發(fā)票，則應(yīng)附有銷售方填寫的蓋有和收據(jù)或發(fā)票上相同財務(wù)專用章或發(fā)票專用章的銷貨清單。 ⑷發(fā)票、收據(jù)等原始憑證應(yīng)內(nèi)容完整，大小寫的金額相符，不得有任何涂改，否則不能作為報銷的依據(jù)。 、簽字筆填寫。報銷封面的金額必須準(zhǔn)確且與所附原始憑證金額（合計） 數(shù)一致且字跡清晰。 ，易于確認(rèn)內(nèi)容。 。 ，一般應(yīng)有相應(yīng)的人員簽字驗收；購置達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品，必須到校產(chǎn)處辦理固定資產(chǎn)入庫及領(lǐng)用手續(xù)。 （二）報銷時間的規(guī)定： ： 一般的報銷業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)辦理完畢后 5 個工作日內(nèi)（需辦理相應(yīng)的驗收、入庫等手續(xù)的， 1x 個工作日內(nèi)）辦理報賬、借款銷賬手續(xù)。 ： 凡在辦理業(yè)務(wù)前預(yù)先借用的現(xiàn)金或支票、填寫的墊付單等墊付款項，必須同辦結(jié)的報銷 業(yè)務(wù)一起結(jié)清。凡屬逾期的墊付
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