215215傳真機有限公司財務集中管理方案設計(已修改)
2025-09-25 10:58 本頁面
【正文】 上海理光傳真機有限公司 財務集中管理方案設計 策劃設計：專家組 上海三元企業(yè)管理有限公司 2020年 12 月 20 日 目 錄 第一部分 現狀及原因分析 ............................................................ 1 一、上海理光財務管理現狀 ............................................................... 1 二、問題及原因分析 .................................................................... 1 財務部職能定位問題 ................................................................ 1 公司運行機制問題 .................................................................. 2 制度執(zhí)行與內部控制問題 ............................................................ 4 各部門信息不集成，造成財務部門數據輸入工作量很大 ................................... 7 公司改革 方案之四 失敗成本 .......................................................................... 7 以上問題總結 ...................................................................... 8 第二部分 財務集中管理方案 ......................................................... 10 一、 成立計劃財務部 ................................................................ 10 二、建立全面預算 體系 ................................................................. 10 （一）全面預算基本思想 .............................................................. 10 （二）選擇全面預算方法 .............................................................. 11 三、實現集中信息控制平臺 .............................................................. 12 四、實行標準成本管理制度 .............................................................. 12 五、推行目標管理方法，構建以財務管理為中心的運營機制 ................................... 12 第三部分 全面預算管理推行計劃 ..................................................... 14 一、基礎工作 ......................................................................... 14 二、各部門功能定位 ................................................................... 15 （一）高層管理者 .................................................................... 15 （二）業(yè)務部門 ...................................................................... 15 （三）財務部門 ...................................................................... 16 三、全面預算管理推行計劃 .............................................................. 17 四 、全面預算的編制流程 ............................................................... 17 附件一 .......................................................................... 22 第一部分 標準成本制度 ............................................................... 22 第二部分 某（集團）公司標準成本管理制度 ............................................... 28 第三部分 標準成本實施的具體實施案例 ..................................... 錯誤 !未定義書簽。 第一部分 現狀及原因分析 一、上海理光財務管理現狀 上海理光財務部現有員工 11 人，分別承擔現金、記帳、總帳等工作，大致分工如下：記帳（ 5人）、出納（ 1人）、審計（ 1人）、預算（ 1人）、銷售公司（ 1人）、 PCB公司（ 2人）。財務部的會計計帳職能基本實現，但未能發(fā)揮 其管理會計和財務管理的功能。 二、問題及原因分析 財務部職能定位問題 理光公司的財務部目前僅僅定位于會計核算職能，由此限制了其決策支持能力之發(fā)揮。公司目前尚未真正推行全面預算管理，全面預算管理理念亦未得到各部門的理解與重視。雖然財務部門每年編制預算，但編制過程和執(zhí)行過程皆流于形式。企業(yè)經營過程中，全面預算是以財務為中心的管理活動的工作基礎，企業(yè)必 須強調預算編制和預算執(zhí)行工作，并據之建立考評體系，力求在編制、執(zhí)行、調整、以及與實踐的對比分析
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1