對(duì)清水河縣人民銀行內(nèi)部控制的建議-會(huì)計(jì)學(xué)本科畢業(yè)論文二(已修改)
2025-06-21 12:21 本頁(yè)面
【正文】 呼倫貝爾學(xué)院 本科生畢業(yè)論文 題 目 對(duì)清水河縣人民銀行內(nèi)部控制的建議 專(zhuān) 業(yè) 2021級(jí)會(huì)計(jì)學(xué) 2班 姓 名 段彩青 學(xué) 號(hào) 2021151202 指導(dǎo)教師 趙曉紅 2021 年 5 月 20 日 目 錄 摘要…………………………………………………………………………… 1 一、內(nèi)部控制的 概述 …………………………………………………… 1 內(nèi)部控制的概念………………………………………………………… 1 內(nèi)部控制的目標(biāo)………………………………………………………… 2 二、人行清水河縣支行內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題………………………… 2 清水河縣支行內(nèi)部控制現(xiàn)狀…………………………………………… 2 內(nèi)部控制存在的問(wèn)題…………………………………………………… 2 三、清水河支行內(nèi)部控制存在問(wèn)題的原因分析……………………… 3 內(nèi)控機(jī)制建設(shè)不到位…………………………………………………… 3 內(nèi)部控制的有效合理性不夠……………………………………………… 4 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意識(shí)不夠………………… ……………………………………… 4 內(nèi)部控制活動(dòng)還不夠規(guī)范………………………………………………… 4 內(nèi)部控制監(jiān)督防范體制不夠完善………………………………………… 4 四、完善清水河縣支行內(nèi)部控制問(wèn)題的對(duì)策………………………………… 5 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范……………………………………………………………… 5 內(nèi)部控制的完善…………………………………………………………… 5 五、總結(jié)………………………………………………………………………… 6 參考文獻(xiàn)…………………………………………………………… ………… 6 英文摘要………………………………………………………………………… 7 對(duì)清水河縣人民銀行內(nèi)部控制的建議 作 者：段彩青 指導(dǎo)教師：趙曉紅 摘要 ： 人民銀行是國(guó)家重要的金融調(diào)控機(jī)關(guān)和金融市場(chǎng)規(guī)制機(jī)關(guān)，肩負(fù)制定與執(zhí)行國(guó)家貨幣政策、維護(hù)國(guó)家金融穩(wěn)定、提供金融服務(wù)三大基本職能，在國(guó)家金融調(diào)控和金融市場(chǎng)規(guī)制方面發(fā)揮著重要的作用。銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是全面了解銀行內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況。發(fā)現(xiàn)銀行內(nèi)部控制存在問(wèn)題和完善銀行內(nèi)部控制體制機(jī)制的重要環(huán)節(jié)。 人民銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和研究的文獻(xiàn)較多，現(xiàn)有一些研究成果，這些成果主要體現(xiàn)在人民銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)理論和方法以及評(píng)價(jià)現(xiàn)狀與問(wèn)題的對(duì)策與建議等方面。當(dāng)我們對(duì)相關(guān)研究文獻(xiàn)進(jìn)行整理的時(shí)候，有助于我們進(jìn)一步理清人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的研究現(xiàn)狀，推進(jìn)人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)建設(shè)。 關(guān)鍵詞 :人民銀行 內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)防范 業(yè)務(wù)素質(zhì) 由于人民銀行金融資產(chǎn)管理和金融市場(chǎng)交易主要由總行及直屬機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)是人民銀行主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)，而操作風(fēng)險(xiǎn)主要集中在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)部門(mén)，因此加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)部控 制研究，提高內(nèi)部會(huì)計(jì)控制水平，不僅具有理論意義，更具有強(qiáng)烈的現(xiàn)實(shí)意義。本文是從人民銀行分支機(jī)構(gòu)的角度，研究如何完善會(huì)計(jì)內(nèi)部控制來(lái)防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。 一、內(nèi)部控制的概 述 內(nèi)部控制的概念 內(nèi) 部控制的發(fā)展大概經(jīng)歷了四個(gè)階段：內(nèi)部牽制階段，內(nèi)部控制制度階段，內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段，內(nèi)部控制整合框架階段。 在內(nèi)部控制制度階段開(kāi)始有了，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部管理控制的劃分，主要是通過(guò)形成和推行一套內(nèi)部控制制度來(lái)實(shí)施控制。 內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)已經(jīng)歷了五大發(fā)展階段，其中內(nèi)部控制整體框架階段的標(biāo)志性成果是美國(guó)科索委員會(huì)提交的內(nèi) 部控制整體框架研究報(bào)告的形成。而中國(guó)人民銀行制定的分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指
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