對清水河縣人民銀行內(nèi)部控制的建議-會計學本科畢業(yè)論文二(已修改)
2025-06-21 12:21 本頁面
【正文】 呼倫貝爾學院 本科生畢業(yè)論文 題 目 對清水河縣人民銀行內(nèi)部控制的建議 專 業(yè) 2021級會計學 2班 姓 名 段彩青 學 號 2021151202 指導教師 趙曉紅 2021 年 5 月 20 日 目 錄 摘要…………………………………………………………………………… 1 一、內(nèi)部控制的 概述 …………………………………………………… 1 內(nèi)部控制的概念………………………………………………………… 1 內(nèi)部控制的目標………………………………………………………… 2 二、人行清水河縣支行內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在的問題………………………… 2 清水河縣支行內(nèi)部控制現(xiàn)狀…………………………………………… 2 內(nèi)部控制存在的問題…………………………………………………… 2 三、清水河支行內(nèi)部控制存在問題的原因分析……………………… 3 內(nèi)控機制建設不到位…………………………………………………… 3 內(nèi)部控制的有效合理性不夠……………………………………………… 4 風險評估意識不夠………………… ……………………………………… 4 內(nèi)部控制活動還不夠規(guī)范………………………………………………… 4 內(nèi)部控制監(jiān)督防范體制不夠完善………………………………………… 4 四、完善清水河縣支行內(nèi)部控制問題的對策………………………………… 5 對風險的防范……………………………………………………………… 5 內(nèi)部控制的完善…………………………………………………………… 5 五、總結(jié)………………………………………………………………………… 6 參考文獻…………………………………………………………… ………… 6 英文摘要………………………………………………………………………… 7 對清水河縣人民銀行內(nèi)部控制的建議 作 者：段彩青 指導教師：趙曉紅 摘要 ： 人民銀行是國家重要的金融調(diào)控機關和金融市場規(guī)制機關，肩負制定與執(zhí)行國家貨幣政策、維護國家金融穩(wěn)定、提供金融服務三大基本職能，在國家金融調(diào)控和金融市場規(guī)制方面發(fā)揮著重要的作用。銀行內(nèi)部控制評價是全面了解銀行內(nèi)部控制設計與運行情況。發(fā)現(xiàn)銀行內(nèi)部控制存在問題和完善銀行內(nèi)部控制體制機制的重要環(huán)節(jié)。 人民銀行內(nèi)部控制評價和研究的文獻較多，現(xiàn)有一些研究成果，這些成果主要體現(xiàn)在人民銀行內(nèi)部控制評價理論和方法以及評價現(xiàn)狀與問題的對策與建議等方面。當我們對相關研究文獻進行整理的時候，有助于我們進一步理清人民銀行分支機構(gòu)內(nèi)部控制評價的研究現(xiàn)狀，推進人民銀行分支機構(gòu)內(nèi)部控制評價建設。 關鍵詞 :人民銀行 內(nèi)部控制 風險防范 業(yè)務素質(zhì) 由于人民銀行金融資產(chǎn)管理和金融市場交易主要由總行及直屬機構(gòu)負責，相對于信用風險與市場風險，操作風險是人民銀行主要面臨的風險，而操作風險主要集中在會計業(yè)務部門，因此加強會計內(nèi)部控 制研究，提高內(nèi)部會計控制水平，不僅具有理論意義，更具有強烈的現(xiàn)實意義。本文是從人民銀行分支機構(gòu)的角度，研究如何完善會計內(nèi)部控制來防范和化解操作風險。 一、內(nèi)部控制的概 述 內(nèi)部控制的概念 內(nèi) 部控制的發(fā)展大概經(jīng)歷了四個階段：內(nèi)部牽制階段，內(nèi)部控制制度階段，內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段，內(nèi)部控制整合框架階段。 在內(nèi)部控制制度階段開始有了，內(nèi)部會計控制和內(nèi)部管理控制的劃分，主要是通過形成和推行一套內(nèi)部控制制度來實施控制。 內(nèi)部控制理論與實務已經(jīng)歷了五大發(fā)展階段，其中內(nèi)部控制整體框架階段的標志性成果是美國科索委員會提交的內(nèi) 部控制整體框架研究報告的形成。而中國人民銀行制定的分支機構(gòu)內(nèi)部控制指
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