【正文】 1 資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（ 外匯局版 ） 目 錄 一、 外商直接投資 項(xiàng)下 前期費(fèi)用登記 ............................................................................................... 2 新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記 ......................................................................... 3 外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記 .................................... 6 外商投資企業(yè) 外匯 登記變更、注銷 ............................................................... 8 外商投資企業(yè)外國(guó)投資者現(xiàn)匯、跨境人民幣出資驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記 .. 11 外商投資企業(yè)外國(guó)投資者非貨幣出資驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記 .................... 12 外國(guó)投資者境內(nèi)合法所得再投資（轉(zhuǎn)增資）驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記 ......... 14 外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記 ....................................................... 15 外商投資合伙企業(yè)外方出資確認(rèn)登記 .......................................................... 16 非居民買賣境內(nèi)商品房基本信息登記 ......................................................... 17 中外合作企業(yè)外國(guó)投資者先行回收投資對(duì)外支付登記 ................................ 18 境內(nèi)機(jī)構(gòu)接收境內(nèi)再投資外匯信息登記 ..................................................... 19 開立外匯保證金賬戶的境內(nèi)主體信息登記 .................................................. 20 境內(nèi)企業(yè)開展外幣資金池業(yè)務(wù) .................................................................. 21 2 二、 境外直接投資項(xiàng)下 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記 ........................................................ 23 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯登記 ............................................................... 24 非貨幣形式出資確認(rèn)登記 ........................................................................... 26 債權(quán) 投資回收登記 ..................................................................................... 27 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記 ......................................................... 28 境外再投資外匯備案 .................................................................................. 29 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資清算登記 ............................................................... 30 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記 ...................................................................... 31 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外 放款額度變更與注銷登記 .................................................... 32 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登記 ...................................................... 33 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯變更登記 ............................................... 35 特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購(gòu)付匯核準(zhǔn) ................................................... 36 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯注銷登記 ............................................... 37 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯補(bǔ)登記 ................................................... 38 1 資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程有關(guān)說(shuō)明 申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)書是保證申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)性的重要依據(jù)，申請(qǐng)人承擔(dān)申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)、合法的責(zé)任。 外匯局除收取的申請(qǐng)書是原件外，其余材料均收取加蓋申請(qǐng)人公章的復(fù)印件。 外匯局應(yīng)通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理本規(guī)程業(yè)務(wù)，并嚴(yán)格履行相關(guān)內(nèi)控制度。 外匯局應(yīng)建立相關(guān)非現(xiàn)場(chǎng)核查制度，對(duì)銀行是否按照相關(guān)法規(guī)和操作規(guī)程執(zhí)行情況 以及相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的操作情況進(jìn)行相應(yīng)核查。 外匯局受理本規(guī)程中相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，申請(qǐng)人確屬特殊原因暫時(shí)無(wú)法提交部分規(guī)定材料的 （除 主管部門批復(fù)文件等關(guān)鍵性材料外 ） ，外匯局可在確定交易真實(shí)合法的前提下，憑申請(qǐng)人提交的補(bǔ)充提交承諾書先為其辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并于承諾期內(nèi)將材料補(bǔ)足。 外匯局針對(duì)本操作規(guī)程尚未明確規(guī)定，但申請(qǐng)人確有合理需求的業(yè)務(wù)，應(yīng)認(rèn)真研究上報(bào)上一級(jí)外匯局。相關(guān)管理原則明確的，分局可按照內(nèi)控制度的相關(guān)規(guī)定，召開個(gè)案 業(yè)務(wù) 集體審議會(huì)處理。 在特定外匯收支形勢(shì)下，外匯局可要求申請(qǐng)人說(shuō)明相關(guān)資本交易定價(jià)的合理 性。 2 前期費(fèi)用登記 法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院 令 2020年 第 532號(hào)） 2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》 (銀發(fā) [1997]46號(hào) ) 3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā) [2020]21號(hào)） 4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［ 2020］ 45號(hào)） 審核材料 1.《外 商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》 。 明 。 。 審核原則 。 2． 經(jīng)外匯局登記并經(jīng)銀行流入備案的前期費(fèi)用（含跨境人民幣），可 作為 外國(guó)投資者后續(xù)設(shè)立外商投資企業(yè)的出資。 等值 30 萬(wàn)美元；如確有實(shí)際需要，前期費(fèi)用超過(guò) 30 萬(wàn)美元的， 分局（外匯管理部） 可按個(gè)案 業(yè)務(wù) 集體審議 制度處理。對(duì)于擬成立資源開采類企業(yè)的，如果項(xiàng)目已獲得 主管 部門 批準(zhǔn)， 注冊(cè)地 外匯局可按實(shí)需原則登記前期費(fèi)用金額。 6 個(gè)月（ 自開戶之日起）。如確有客觀原因， 6 個(gè)月期限可適當(dāng)延長(zhǎng)， 但最長(zhǎng)不得超過(guò) 12個(gè)月。 辦結(jié)時(shí)限 5個(gè)工作日。需要集體審議處理的，應(yīng)于 20個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。 授權(quán)范圍 1． 前期費(fèi)用額不超過(guò) 30 萬(wàn)美元 或前期費(fèi)用超過(guò) 30 萬(wàn)美元的 資源開采類項(xiàng)目 由外國(guó)投資者 到 擬設(shè)立外商投資企業(yè)（項(xiàng)目） 注冊(cè)地 外匯局辦理。 2． 需要集體審議處理的，由 注冊(cè)地 分局（外匯管理部）辦理 。 3 新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記 法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令 2020年 第 532號(hào)） 2.《關(guān)于下發(fā) 外商投資企業(yè)外匯登記管理 暫行辦法 的通知》 ([96]匯資函字第 187號(hào) ) 3.《 國(guó)家外匯管理局 關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā) [2020]575號(hào)） 4. 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［ 2020］ 75號(hào)） 5.《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問(wèn)題的執(zhí)行意見》（工商外企字[2020]81號(hào)） 6.《 國(guó)家外匯管理局 建設(shè)部 關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》 (匯發(fā)［ 2020］ 47號(hào) ) 7.《國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅 務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā) [2020]64號(hào)） 8.《 國(guó)家外匯管理局 綜合司 關(guān)于外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記有關(guān)問(wèn)題的通知 》（匯綜發(fā)［ 2020］ 42號(hào)） 9.《國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證 明有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā) [2020]52號(hào)） 10.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā) [2020]19號(hào)） 審核材料 1． 《外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng) 表》。 2．組織機(jī)構(gòu)代碼證及工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（依規(guī)定需要先驗(yàn)資后辦理工商登記的企業(yè)，可不提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本）。 3．有關(guān)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件，有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的應(yīng)提供該證書（外商投資合伙企業(yè)僅需提供包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在內(nèi)的加蓋工商部門印章的企業(yè)基本信息單）。 ，另需提供 《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》 ；外資房地產(chǎn)企業(yè)另需提供已通過(guò)商務(wù)部備案的證明材料。 的 ，還應(yīng)提交《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)證明》原件（金額在 3萬(wàn)美元及以下的無(wú)需提交）。涉及清算所得再投資新設(shè)外商投資企業(yè)的，如系普通清算，應(yīng)提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的清算企業(yè)清算審計(jì)報(bào)告；如系特別清算，應(yīng)提供主管部門確認(rèn)的清算報(bào)告。 。 4 審核原則 ；外商投資性公司境內(nèi)再投資新設(shè)的外商投資企業(yè)按照本規(guī)程 辦理，外商投資性公司與外國(guó)投資者共同出資的，被投資企業(yè)仍需辦理外匯登記手續(xù)，外商投資性公司視為中方股東 登記。 ： （ 1）外國(guó)投資者直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制但不屬于特殊目的公司的，應(yīng)按規(guī)定辦理境外投資外匯登記或備案手續(xù)。 境內(nèi)機(jī)構(gòu)已辦理境外投資外匯登記或備案手續(xù)的，外匯局可為該外 國(guó) 投資者設(shè)立的外商投資企業(yè)辦理外匯登記，并在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將該外商投資企業(yè)標(biāo)識(shí)為“境內(nèi)機(jī)構(gòu)非特殊目的公司返程投資”；現(xiàn)存外商投資企業(yè)中，如屬于此類“境內(nèi)機(jī)構(gòu)非特殊目的公司返程投資”的，可按照本條規(guī)定補(bǔ)辦標(biāo)識(shí)（補(bǔ)辦標(biāo)識(shí)的企業(yè)，應(yīng)審核其在辦理外匯登記時(shí)是否存在虛 假承諾 。 如存在虛假承諾，應(yīng)移交外匯檢查部門處罰后再補(bǔ)辦標(biāo)識(shí)）。 境內(nèi)個(gè)人未辦理境外投資外匯登記的，但可提供能證明其境外權(quán)益形成合法性的證明材料（境外權(quán)益形成過(guò)程 中 不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的行為），可為該外 國(guó) 投資者設(shè)立的外商投資企業(yè)辦理外匯登記，并在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將其標(biāo)識(shí)為“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”。 （ 2）特殊目的公司返程投資的，應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中查實(shí)相關(guān)特殊目的公司是否已按規(guī)定辦理登記。特殊目的公司已辦理登記的，其返程投資企業(yè) 注冊(cè)地 外匯局可為該返程投資企業(yè) 辦理外商投資企業(yè)外匯登記手續(xù)，并在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將其標(biāo)識(shí)為“特殊目的公司返程投資”。 （代表處等分支機(jī)構(gòu)除外）。 ；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯流入總額不得超過(guò)已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。如商務(wù)部門批復(fù)中明確允許企業(yè)以跨境人民幣出資，企業(yè)跨境人民幣出資額與跨境現(xiàn)匯出資額可在跨境可匯入資金總額內(nèi)依企業(yè)實(shí)際申請(qǐng)登記。 如主管部門的相關(guān)批準(zhǔn)文件中未明確投資金額的，外匯局可根據(jù)企業(yè)最高權(quán)力機(jī)關(guān)出 具的證明文件、按實(shí)需原則為企業(yè)登記可匯入金額。 登記；外國(guó)投資者以其在境內(nèi)合法取得的利潤(rùn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、減資所得、先行回收所得、清算所得用于境內(nèi)再投資和以所投資企業(yè)的利潤(rùn)、盈余公積、資本公積轉(zhuǎn)增資本的， 出資方式登記為貨幣其他 。 6．外國(guó)投資者前期費(fèi)用未全部結(jié)匯的， 原幣劃轉(zhuǎn)至資本金賬戶繼續(xù)結(jié)匯使用，系統(tǒng)中出資方式登記為現(xiàn)匯。已經(jīng) 結(jié)匯的前期費(fèi)用如需驗(yàn)資的，出資方式登記為貨幣其他 。 辦理時(shí)限 5個(gè)工作日 ； 需標(biāo)識(shí)“個(gè)人非特殊目的公司返程投資 ”的，經(jīng)總局批復(fù)后 5個(gè)工作日。 5 授權(quán)范圍 外商投資企業(yè) 注冊(cè)地 外匯局辦理 ； “個(gè)人非特殊目的公司返程投資”標(biāo)識(shí) 需報(bào)總局 復(fù)核后辦理 。 6 外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記 法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令 2020年 第 532號(hào)） 2.《 國(guó)家外匯管理局 關(guān)于下發(fā)〈外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法〉的