金融監(jiān)管與西方商業(yè)銀行(1)(已修改)
2025-05-28 21:39 本頁面
【正文】 College Of Finance , Hunan University 金 融 學(xué) 院 第四章 金融監(jiān)管與西方商業(yè)銀 行資產(chǎn)負(fù)債管理的發(fā)展 2 College Of Finance,Hunan University 本章研究金融監(jiān)管與商業(yè)銀行發(fā)展之間的辯證關(guān)系，特別是研究了兩個(gè)重要文件即《巴塞爾協(xié)議》和《有效銀行監(jiān)管的核心原則》 (簡稱《核心原則》 )對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的影響和推動(dòng)。 3 College Of Finance,Hunan University 第一節(jié) 西方各國加強(qiáng)了對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管 一、金融監(jiān)管的含義與監(jiān)管的主體 金融監(jiān)管指一國金融主管機(jī)關(guān)或金融監(jiān)管執(zhí)行機(jī)關(guān)根據(jù)金融法規(guī)對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)督、指導(dǎo)和約束，以確保金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營的安全和穩(wěn)定。 西方國家的金融監(jiān)管體制大都在 20世紀(jì)初因各國的具體需要而建立，其形式和內(nèi)容都在不斷地發(fā)展變化，促進(jìn)了各國商業(yè)銀行的正常發(fā)展。 4 College Of Finance,Hunan University 各國金融監(jiān)管的主體不一定相同，一般可分為三種類型： (1)由中央銀行監(jiān)管，如意大利； (2)由財(cái)政部監(jiān)管，如奧地利； (3)由相對(duì)獨(dú)立的專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，如比利時(shí)的銀行委員會(huì)。 另外，有的國家的金融監(jiān)管主體不只一個(gè)，如美國、德國等。 5 College Of Finance,Hunan University 二、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管的必要性 商業(yè)銀行的 “ 脆弱性 ” 主要表現(xiàn)在，為了把經(jīng)營精力和主要資金投入到有競爭優(yōu)勢(shì)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，會(huì)把金融風(fēng)險(xiǎn)推到突出的位置。 這種 “ 脆弱性 ” 使商業(yè)銀行的經(jīng)營在很大程度上受經(jīng)濟(jì)氣候和市場變化的制約，一旦經(jīng)營環(huán)境發(fā)生變化，銀行就有可能遇到難以克服的資金困難。在商業(yè)銀行的內(nèi)部脆弱性日漸突出和經(jīng)營的外部環(huán)境發(fā)生了較大變化的情況下，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管就顯得十分必要和迫切。 6 College Of Finance,Hunan University 理論上進(jìn)行分析，政府在放松了對(duì)商業(yè)銀行“ 管制 ” 的同時(shí)，就應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)它們的 “ 監(jiān)管 ” 。 商業(yè)銀行作為金融機(jī)構(gòu)，其功能具有兩面性，運(yùn)轉(zhuǎn)正常能促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，經(jīng)營失敗則會(huì)對(duì)國民經(jīng)濟(jì)造成破壞。 政府 “ 金融管制 ” 的 “ 松化 ” 是為了增加銀行的活力，使商業(yè)銀行功能中有利的一面得以更好地發(fā)揮。政府 “ 金融監(jiān)管 ” 的 “ 強(qiáng)化 ” 是為了限制銀行的破壞力，使商業(yè)銀行功能中不利的一面得以縮小或消除。 7 College Of Finance,Hunan University 三、各國金融監(jiān)管方式和內(nèi)容的變化 從世界范圍來看，按照被監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)所必須遵循的法規(guī)、各種定量標(biāo)準(zhǔn)的大小和多少，金融監(jiān)管的方式可劃分為兩種基本類型，即靈活性監(jiān)管和規(guī)范化監(jiān)管。 前者一般以非程序的方式進(jìn)行監(jiān)管，監(jiān)管主體具有廣泛的自決權(quán)，在解釋、評(píng)價(jià)及處理問題時(shí)具有相當(dāng)大的隨意性。 后者一般按比較嚴(yán)格的法定程序進(jìn)行監(jiān)管。 8 College Of Finance,Hunan University 70年代以后，隨著全球性的金融監(jiān)管力度的加大，各國之間在監(jiān)管方式上的差距越來越小，一方面許多國家不斷完善其金融法律和規(guī)章，使金融監(jiān)管納入法制化軌道，使得銀行的市場運(yùn)作條件更加具體和嚴(yán)格，另一方面不少國家賦予監(jiān)管主體更多的權(quán)力和主動(dòng)性，以期在法律法規(guī)許可的范圍內(nèi)，能相當(dāng)靈活地進(jìn)行金融監(jiān)管。 80年代，西方發(fā)達(dá)國家紛紛對(duì)金融監(jiān)管的內(nèi)容進(jìn)行了更新。 9 College Of Finance,Hunan University 第二節(jié) 《巴塞爾協(xié)議》對(duì)商業(yè)銀行 資產(chǎn)負(fù)債管理發(fā)展的影響 一、《巴塞爾協(xié)議》產(chǎn)生的國際背景 本書中《巴塞爾協(xié)議》指由巴塞爾委員會(huì) 1988年 7月通過的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》。 1974年 9月， 由國際清算銀行發(fā)起，十二個(gè)國家的中央銀行代表，在瑞士巴塞爾市第一次討論了跨國銀行的國際監(jiān)督和管理問題，于 1975年 2 月成立了國際常設(shè)監(jiān)管機(jī)構(gòu) “ 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì) ” 。 10 College Of Finance,Hunan University 西方各國銀行在 80年代初期以前普遍經(jīng)歷了資本充足性的持續(xù)下降，許多跨國銀行對(duì)發(fā)展中國家的貸款迅猛增加，各國金融創(chuàng)新層出不窮，風(fēng)險(xiǎn)性融資也大大增加，終于爆發(fā)了全球性的債務(wù)危機(jī)和信用危機(jī)。 這時(shí)，銀行資本金的多少愈來愈受到社會(huì)和各國金融監(jiān)管當(dāng)局的重視。 11 College Of Finance,Hunan University 人們逐步認(rèn)識(shí)到，造成商業(yè)銀行制度和機(jī)制不穩(wěn)定的主要因素有三： (1)商業(yè)銀行高風(fēng)險(xiǎn)投資的可能性。 (2)商業(yè)銀行自有資金比率下降的可能性。 (3)個(gè)別商業(yè)銀行破產(chǎn)通過銀行間交易牽動(dòng) “ 支付鏈 ” 的連續(xù)性破產(chǎn)的可能性。 西方國家各金融監(jiān)管當(dāng)局在 80年代大都采取了措施，要求各商業(yè)銀行增加資本，防止資本充足性的進(jìn)一步下降。 12 College Of Finance,Hunan University 但是，各國對(duì)商業(yè)銀行資本不足引起的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不盡相同，監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)隨之有異，各國商業(yè)銀行之間的資本率差距很大。 為了防止 “ 城門失火，殃及池魚 ” 的國際連鎖反應(yīng)，也為了保證國與國之間商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的平等競爭，建立統(tǒng)一的國際銀行資本衡量及其標(biāo)準(zhǔn)的呼聲越來越高。 《巴塞爾協(xié)議》就是在這一國際背景下出臺(tái)的。 13 College Of Finance,Hunan University 二、《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容 《巴塞爾協(xié)議》作為國際銀行業(yè)的重要文件，對(duì)商業(yè)銀行資本與資產(chǎn)之間的比率、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的度量給予了一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法。 具體內(nèi)容包括： (1)銀行資本的界定。 (2)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的界定。 (3)標(biāo)準(zhǔn)比例的確定。 14 College Of Finance,Hunan University (一 ) 巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行資本的界定 1 永久性非積累優(yōu)先股 普 通 股 股本 其 他 公 積 金 未分配利潤 股票發(fā)行溢價(jià) 公開儲(chǔ)備 銀行資本 核心資本 附屬資本 非公開儲(chǔ)備 資產(chǎn)重估儲(chǔ)備 普通準(zhǔn)備金 混合資本工具 長期次級(jí)債券 15 Co
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