項目投資可行性分析結(jié)構(gòu)和步驟分解(已修改)
2025-05-27 00:01 本頁面
【正文】 可行性研究與投資估算 天津理工大學經(jīng)濟與管理學院 投資與工程管理系 楊飛雪 目錄 一、可行性研究的概念與歷史沿革 二、可行性研究的程序 三、可行性研究的內(nèi)容 四、投資前期的投資估算構(gòu)成 五、投資估算編制辦法 六、實施預算的編制 七、財務(wù)報表與項目評價 附錄 :可行性研究報告編制 11 可行性研究是研究投資項目建設(shè)可能基礎(chǔ)上的技術(shù)問題的經(jīng)濟效果。 如何將擬建項目的建設(shè)條件方面、技術(shù)方面、經(jīng)濟方面等有機地、最優(yōu)地統(tǒng)一起來，以達到取得最佳經(jīng)濟效果。 是涉及技術(shù)科學、經(jīng)濟科學、自然科學等三個領(lǐng)域的邊緣性科學。 目的是達到在建設(shè)可能基礎(chǔ)上技術(shù)先進條件下的經(jīng)濟合理，在建設(shè)可能基礎(chǔ)上經(jīng)濟合理條件下的技術(shù)先進 12 我國可行性研究的發(fā)展沿革 可行性研究的雛形 第一個及第二個五年計劃編制期間 可行性研究的試行 關(guān)于建設(shè)項目進行可行性研究的試行管理辦法 可行性研究的推廣 可行性研究的規(guī)范 可行性研究的市場化 在世行幫助下制訂了項目評估制度 建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù) 工程咨詢業(yè)的發(fā)展與市場化 21 進行可行性研究的前提條件 ? 準確確定項目的范圍（從而無論是估算還是計算，都不會遺漏任何重要的部分） ? 對確定的必需的資金來源能核定到相當準確的程度（因此須盡早考慮可能的項目資金籌措） ? 成立一個專門的可行性研究專家小組（其固定成員一般包括：工業(yè)經(jīng)濟專家、市場分析專家、工藝師、機械工程師、土木工程師、環(huán)境影響評估專家、人事與組織管理專家、經(jīng)濟與財務(wù)專家） 22 投資項目基本建設(shè)程序 投資前時期 投資時期 生產(chǎn)時期 規(guī)劃與研究階段 設(shè)計階段 建設(shè)階段 生產(chǎn)階段 項 目 建 議 書 立 項 評 估 可 行 性 研 究 項 目 評 估 勘 察 設(shè) 計 招 標 初 步 設(shè) 計 施 工 圖 設(shè) 計 施 工 招 標 建 安 施 工 試 運 轉(zhuǎn) 正 式 投 產(chǎn) 達 產(chǎn) 運 營 23 可行性研究階段劃分 231 投資計劃研究 目的：識別投資機會 要求： 調(diào)查研究，鑒別投資項目 確認項目，研究必要性 確定研究范圍 確定關(guān)鍵問題 232 初步可行性研究 目的：項目最初篩選 要求： 進行初步技術(shù)經(jīng)濟分析 識別選擇方案的標準 選擇可取方案 鑒別是否進行下一步 233 可行性研究 目的：項目最終分析 要求： 進行詳細技術(shù)經(jīng)濟分析 決定方案特性 確定最佳方案 確認該方案的可行性 234 項目評估報告 目的：評估與決策 要求： 作出最后決策 24 可行性研究程序 應(yīng)具備的條件： 1. 項目建議書已經(jīng)批準 2. 編制單位應(yīng)具有相應(yīng)的資格 3. 按照國家有關(guān)規(guī)定進行 主要程序分為六個步驟，見下圖 籌劃準備 調(diào)查研究 方案選擇與優(yōu)化 財務(wù)分析與評價 編制可研報告 可研報告審批 業(yè)主與咨詢機構(gòu)簽訂協(xié)議 明確工作范圍、進度安排、 費用支付等 提供與搜集有關(guān)資料 方案設(shè)計完備 技術(shù)可行性、經(jīng)濟合理性 估算準確 籌資渠道保障 評價指標符合標準 風險分析 可行性研究報告修改與復審 原則性錯誤 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)誤差大 社會環(huán)境重大變化 一般意義的可行性研究 機會研究 初步 可行性 研究 專題研究 31 廣義的可行性研究 32 專題研究包括一個投資項目的某些特定方面 ,用以支持可行性研究 ? 擬制造產(chǎn)品的市場研究 ? 原材料與市場研究 ? 實驗室和中間實驗 ? 建廠地址研究 ? 環(huán)境影響研究 ? 規(guī)模經(jīng)濟研究 ? 設(shè)備選擇研究 注 : ? 若某項基本投入物可能是決定一個項目的可行性的決定因素時，應(yīng)進行專題研究； ? 若某項產(chǎn)品所要求的具體工作過于復雜時，應(yīng)進行專題研究 ? 若在進行可行性研究過程中發(fā)現(xiàn)對項目的某個方面需要作更進一步的審查時，即使此時評估工作已經(jīng)開始，也應(yīng)在可行性研究工作完成前就此進行專題研究 33 可行性研究各個內(nèi)容之間的關(guān)系 項目戰(zhàn)略與銷售設(shè)想 銷售設(shè)想 材料投入物 建廠地區(qū)、廠址和環(huán)境 工藝、工程 工廠組織 人力資源 項目實施 財務(wù)分析、籌資選擇、投資評估、國民經(jīng)濟評價 331 項目戰(zhàn)略與銷售設(shè)想 ? 項目戰(zhàn)略是規(guī)定達到項目目標所需的方法與活動 ? 銷售設(shè)想包括特定的銷售戰(zhàn)略以及在選定的市場中達到項目目標所需的措施與方法 ? 銷售設(shè)想是在按照銷售研究結(jié)果所決定的項目戰(zhàn)略的基本框架中制訂的 ? 項目戰(zhàn)略與銷售設(shè)想的關(guān)系見下圖： 估計項目情況 —— 分析地位 結(jié)論與戰(zhàn)略可能性 規(guī)定項目目標與戰(zhàn)略 銷售設(shè)想 設(shè)計銷售戰(zhàn)略 制訂銷售大綱 銷售措施與目標 外部情況： 環(huán)境 資源 市場分析 建廠地區(qū) 工藝 財務(wù) 機會與風險 內(nèi)部情況： 公司分析 公司目標 優(yōu)缺點 3311 項目戰(zhàn)略的四要素 目標地理區(qū)域 市場占有率 產(chǎn)品 — 市場關(guān)系 競爭與市場發(fā)展 3312 項目戰(zhàn)略的決定 市場的確定 按顧客、地區(qū)、產(chǎn)品劃分 的市場部分 生產(chǎn)規(guī)劃的確定 面向產(chǎn)品 — 市場 進入市場 產(chǎn)品開發(fā) 多種經(jīng)營 生產(chǎn)能力的確定 基本項目戰(zhàn)略 創(chuàng)新特色 成本領(lǐng)先 突出重點 Ansoff 矩陣
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