國際結(jié)算方式—信用證((已修改)
2025-05-26 11:51 本頁面
【正文】 第六章 國際結(jié)算方式 — 信用證（上） 第一節(jié) 信用證的基本概念 第二節(jié) 信用證業(yè)務(wù)的操作程序 第三節(jié) 信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人 第四節(jié) 信用證的審查和修改 Key Words 第六章 國際結(jié)算方式 —— 信用證（上） 第一節(jié) 信用證的基本概念 第六章 第一節(jié) 信用證的基本概念 信用證的含義 信用證（ Letter of Credit）是銀行作出的有條件的付款承諾。它是開證銀行根據(jù)申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的要求和指示作出的在滿足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者（受益人、出口商）開立的承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額的書面文件。 通常，出口商在覺得出口風(fēng)險(xiǎn)較大時(shí)，會(huì)要求進(jìn)口商向銀行申請(qǐng)開立信用證，有銀行作出書面付款承諾，只要出口商能滿足有關(guān)條件，做出付款承諾的銀行就會(huì)付款，從而降低了出口商的收款風(fēng)險(xiǎn)。 第六章 第一節(jié) 信用證的基本概念 信用證的含義 銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。 開證行可以自己付款，也可以委托其他銀行代付。 銀行的付款是有條件的。銀行只是在符合條件的情況下才履行付款責(zé)任。 第六章 第一節(jié) 信用證的基本概念 信用證的特點(diǎn) 信用證是一種銀行信用，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。 信用證是一種自足文件，它不依附于貿(mào)易合同而存在。 信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，它處理的對(duì)象是單據(jù)。 第六章 第一節(jié) 信用證的基本概念 信用證的契約安排 在跟單信用證業(yè)務(wù)中存在著三方的契約安排： 買賣雙方（即申請(qǐng)人和受益人）間的銷售合同； 開證申請(qǐng)人與開證行間的開證申請(qǐng)書，還包括開證協(xié)議、擔(dān)保協(xié)議等； 開證行與受益人間的信用證，若存在保兌行，則保兌行與受益人間仍存在信用證的契約安排。 這三方面契約中的每一項(xiàng)都是獨(dú)立的。 首先，受益人不得利用銀行與銀行之間或開證行與申請(qǐng)人之間存在的契約關(guān)系。其次，申請(qǐng)人因與開證行或與受益人間的關(guān)系而產(chǎn)生的索償或抗辯不得影響銀行的付款承諾。 第六章 第一節(jié) 信用證的基本概念 信用證的作用 對(duì)進(jìn)口商來說 ，采用信用證方式付款，在申請(qǐng)開證時(shí)不用交付全部開證金額，只需交付一定比例的保證金，并且，憑開證行授予的授信額度開證，順以避免流動(dòng)資金的大量積壓。通過信用證條款可以規(guī)定出口商的裝貨日期，使貨物的銷售能適合時(shí)令。通過適當(dāng)?shù)臋z驗(yàn)條款，可以保證貨物在裝船前的質(zhì)量、數(shù)量，使進(jìn)口商所收到的貨物，在一定程度上能符合合同規(guī)定。如果開證行履行付款義務(wù)后，進(jìn)口商在籌措資金上有困難，他還可以使用信托收據(jù)等方式，要求開證行先交單據(jù)，然后再付貨款。進(jìn)口商在付款以后，可以立即取得代表貨物的單據(jù)。 第六章 第一節(jié) 信用證的基本概念 信用證的作用 對(duì)出口商來說， 他只要收到資信較好銀行的有效信用證，就可以向他的往來銀行申請(qǐng)打包放款，或其他形式的貨款。在貨物出運(yùn)之后，只要將符合信用證條款規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)交到往來銀行或信用證指定的銀行，即可由該行議付單據(jù)，取得貨款，這就增加了收款保障，加速了資金周轉(zhuǎn)。在實(shí)行外匯管制的國家里，開證銀行開出信用證，都須經(jīng)過外經(jīng)委、外管局的批準(zhǔn)，所以出口商取得信用證后，就可避免進(jìn)口國家禁止進(jìn)口或限制外匯轉(zhuǎn)移所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。另外，萬能一開證行因種種原因不能付款或拒絕付款，它必須把代表貨物的單據(jù)退給出口商。這樣，出口商雖收不到貨款，但物權(quán)仍在自己手中，損失不會(huì)太大。 第六章 第一節(jié) 信用證的基本概念 信用證的作用 對(duì)開證行來說， 它開出信用證是貨給進(jìn)口商信用，而不是資金，不占用其自身資金，還有開證手續(xù)費(fèi)收入，此外，貨出的信用是有保證金或擔(dān)保的，而不是無條件的。當(dāng)它履行付款后，還有出口商交來的貨運(yùn)單據(jù)作為保證，如進(jìn)口商不付款，它可以處理貨物，以抵補(bǔ)欠款。如果出售的貨款不足以抵償，仍有權(quán)利向進(jìn)口商追償其不足部分，所以風(fēng)險(xiǎn)較小。 對(duì)出口地銀行來說， 因有開證行的保證，只要出口商交來的單據(jù)符合信用證條款規(guī)定，即可墊款議付，收取手續(xù)費(fèi)和貼息，然后向開證行或指定的償付行索償。 第六章 第一節(jié) 信用證的基本概念 信用證的形式和內(nèi)容 根據(jù)信用證的開立方式及記載內(nèi)容不同，可將信用證分為信開本信用證和電開本信用證。 第六章 第一節(jié) 信用證的基本概念 信用證的內(nèi)容 現(xiàn)在各開證行的開證格式已基本接近國際商會(huì)擬定的《 開立跟單信用證標(biāo)準(zhǔn)格式 》 （國際商會(huì)第 416號(hào)出版物，1986年），信用證主要包括以下項(xiàng)目： 開證行名稱（ Issuing Bank）。一般在信用證中首先標(biāo)出，應(yīng)為全稱加詳細(xì)地址。
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