【正文】 預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改報告（ 5 篇可選） 第一篇：預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改報告 一、審計整改工作部署推進(jìn)情況 區(qū)政府高度重視審計問題整改工作，多次聽取審計工作匯報，召開全區(qū)審計工作會議，對審計工作和審計查出問題整改進(jìn)行安排部署，要求各鎮(zhèn)辦、園區(qū)管委會、區(qū)直各部門自覺依法接受審計監(jiān)督，認(rèn)真整改審計查出的問題，深入研究和采納審計提出的建議，舉一反三，規(guī)范工作。為進(jìn)一步提高審計整改質(zhì)效，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，經(jīng)區(qū)政府研究 ?同意， 2020 年 5 月區(qū)政府辦公室印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步完善審計整改工作機(jī)制的實施意見》 (泉政辦秘〔 2020〕 10 號 )，建立健全了審計整改統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、跟蹤檢查、協(xié)作聯(lián)動、通報公開、 結(jié)果運(yùn)用、追責(zé)問責(zé)等長效機(jī)制，首次將審計問題整改工作納入《 2020 年區(qū)委督查檢查考核年度計劃》（泉辦明〔 2020〕 28 號），于 2020 年 910 月份開展了督查。區(qū)審計局扎實做好審計問題整改的后半篇文章，出臺了《潁泉區(qū)審計局審計問題整改檢查制度 (試行 )》《潁泉區(qū)審計局審計移送處理事項管理辦法》，跟蹤督促審計問題整改，確保審計問題全面整改到位。 二、審計查出問題的整改情況 對《 2021 年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》指出的問題，截至 2020 年 10月 20日，審計查出的問題已基本得到整 改，上繳財政資金 萬元，收回資金 萬元，問責(zé) 2 人，有關(guān)部門和單位修訂完善制度 8 項。 （一）財政管理審計查出問題整改情況 關(guān)于預(yù)算管理不夠全面規(guī)范問題 一是關(guān)于預(yù)算編制不夠完整的問題。區(qū)財政局對各單位近三年以來的收入進(jìn)行數(shù)據(jù)比對，發(fā)現(xiàn)非稅實際入庫數(shù)據(jù)與上年數(shù)據(jù)相差較大的單位，及時與其溝通核實，將各項收入納入 2021 年度部門預(yù)算，不斷提高預(yù)算編制的完整性。 二是關(guān)于部分非稅收入上繳不及時或執(zhí)收不到位的問題。部分非稅收入已上繳 萬元。 三是關(guān)于 預(yù)算支出未按財政部門批復(fù)的預(yù)算科目執(zhí)行的問題。相關(guān)單位強(qiáng)化了預(yù)算執(zhí)行的剛性，嚴(yán)格按照年度預(yù)算進(jìn)行支出。 關(guān)于預(yù)算績效管理還需進(jìn)一步提高問題 區(qū)財政局根據(jù)《阜陽市全面實施預(yù)算績效管理實施辦法》相關(guān)要求，圍繞全區(qū)預(yù)算管理的主要內(nèi)容和環(huán)節(jié)，牽頭完善了事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評價管理、評價結(jié)果應(yīng)用等各環(huán)節(jié)的管理流程，制定了預(yù)算績效管理制度和實施細(xì)則，將績效目標(biāo)設(shè)置作為 2021 年度預(yù)算安排的前置條件，加強(qiáng)績效目標(biāo)審核，強(qiáng)化績效評價結(jié)果運(yùn)用。 （二）部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題 整改情況 關(guān)于部門預(yù)算執(zhí)行率不高的問題。相關(guān)部門強(qiáng)化預(yù)算編制的科學(xué)性，增強(qiáng)預(yù)算編制的精準(zhǔn)度，不斷提升了部門預(yù)算執(zhí)行率。 關(guān)于無依據(jù)發(fā)放津補(bǔ)貼的問題。涉及單位已收回?zé)o依據(jù)發(fā)放津補(bǔ)貼。 關(guān)于財務(wù)管理不規(guī)范問題 一是往來款項未及時清理問題。相關(guān)部門已清理核銷往來款。 二是支出票據(jù)或報銷手續(xù)不完整問題。相關(guān)單位修訂了財務(wù)管理制度，進(jìn)一步規(guī)范審批手續(xù)，嚴(yán)格支出審核。 三是庫存現(xiàn)金借條抵庫問題。相關(guān)單位制定了《財務(wù)管理制度》，嚴(yán)格借出款項管理，已清理借條 萬元。 關(guān)于會計基礎(chǔ)工作薄弱問題。相關(guān)單位進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)核算 ,設(shè)置了明細(xì)賬。 關(guān)于資產(chǎn)管理不規(guī)范問題 相關(guān)單位組織人員對固定資產(chǎn)進(jìn)行了清查核實 ,并進(jìn)行了相應(yīng)的賬務(wù)處理 ,做到了賬實相符。 關(guān)于部分制度執(zhí)行不到位問題 相關(guān)單位認(rèn)真學(xué)習(xí)了政府采購相關(guān)制度 ,并嚴(yán)格落實制度的規(guī)定。 （三）專項審計查出問題整改情況 關(guān)于區(qū)城鄉(xiāng)居民醫(yī)?；鸸芾硎褂貌缓弦?guī)問題。已修改完善普通門診醫(yī)保報補(bǔ)計算統(tǒng)計系統(tǒng)，糾正了超限額補(bǔ)償問題。 關(guān)于超范圍使用義保經(jīng)費(fèi)問題。相關(guān)學(xué)校已收回了部分超范圍使用義保經(jīng)費(fèi) ,歸還義保經(jīng)費(fèi)。 關(guān)于部分政策執(zhí)行不到位問題。向死亡人員發(fā)放殘疾人補(bǔ)貼、高齡補(bǔ)貼、優(yōu)撫補(bǔ)助、低保、五保補(bǔ)助，重復(fù)發(fā)放危房改造補(bǔ)助等資金相關(guān)單位均已收回，并對 2 名責(zé)任人員進(jìn)行了問責(zé)。 關(guān)于項目申報審核把關(guān)不嚴(yán)問題。相關(guān)單位制定了相關(guān)制度，進(jìn)一步強(qiáng)化了項目申報審核。 關(guān)于重大項目監(jiān)督檢查不到位問題。相關(guān)單位修訂了項目和項目資金管理辦法，從項目初審?fù)扑]、組織實施、資金撥付等方面加強(qiáng)項目監(jiān)督管理，做好項目資料歸檔。對項 目進(jìn)展進(jìn)行督查檢查，督促項目按照批復(fù)內(nèi)容實施。 （四）政府投資項目審計查出問題整改情況 審計發(fā)現(xiàn)個別項目變更簽證不規(guī)范、驗收流于形式問題，相關(guān)單位將在以后項目建設(shè)中認(rèn)真履行責(zé)職責(zé)，加強(qiáng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行。 （五）國有企業(yè)審計查出問題整改情況 阜陽市王府營現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技有限公司已于 2021 年 1 月 2 日注銷。 （六）村級財務(wù)審計查出問題整改情況 村干部或其親屬虛報領(lǐng)取農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼問題。虛報領(lǐng)取農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼均已退回。 無依據(jù)發(fā)放獎金問題。無依據(jù)發(fā)放獎金已收回。 社區(qū)無依據(jù)收取配套費(fèi)問題。社區(qū)無依據(jù)收取農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)已上繳區(qū)財政。 資產(chǎn)及財務(wù)管理不規(guī)范問題。相關(guān)辦事處制定了《農(nóng)村集體“三資”管理制度》，規(guī)范了“三資”管理的經(jīng)濟(jì)行為，完善支出手續(xù)。 （七）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計查出問題整改情況 關(guān)于無取水許可證取水問題。２家企業(yè)已辦理了取水許可證，１家企業(yè)取水許可證正在補(bǔ)辦中，向１家企業(yè)下達(dá)了停止水事違法行為通知書。 關(guān)于限采區(qū)新增開采中深層地下水問題。依法封閉了深層 取水井。 關(guān)于部分水資源費(fèi)應(yīng)收未收問題。應(yīng)收未收的水資源費(fèi)已收取。 三、下一步工作打算 從整改情況看，絕大多數(shù)問題已得到整改，但個別整改事項由于歷史遺留問題涉及面寬、情況復(fù)雜，需要結(jié)合實際逐步解決。對這些問題的整改，相關(guān)部門和單位作出了安排和承諾。下一步，區(qū)審計局將要求相關(guān)單位進(jìn)一步推進(jìn)審計整改工作。強(qiáng)化整改責(zé)任，提升整改實效，構(gòu)建長效機(jī)制，運(yùn)用好檢查、督查、通報、問責(zé)等手段，全鏈條扎緊審計管理閉環(huán)，全流程推進(jìn)整改督查跟蹤，增強(qiáng)形成共抓整改的工作合力，提高審計監(jiān)督成效，發(fā)揮審計監(jiān)督在 推進(jìn)治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的作用。 第二篇：預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改報告 一、審計整改工作部署推進(jìn)情況 區(qū)政府高度重視審計問題整改工作，多次聽取審計工作匯報，召開全區(qū)審計工作會議，對審計工作和審計查出問題整改進(jìn)行安排部署，要求各鎮(zhèn)辦、園區(qū)管委會、區(qū)直各部門自覺依法接受審計監(jiān)督，認(rèn)真整改審計查出的問題，深入研究和采納審計提出的建議，舉一反三，規(guī)范工作。為進(jìn)一步提高審計整改質(zhì)效，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，經(jīng)區(qū)政府研究 ?同意， 2020 年 5 月區(qū)政府辦公室印 發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步完善審計整改工作機(jī)制的實施意見》 (泉政辦秘〔 2020〕 10 號 )，建立健全了審計整改統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、跟蹤檢查、協(xié)作聯(lián)動、通報公開、結(jié)果運(yùn)用、追責(zé)問責(zé)等長效機(jī)制，首次將審計問題整改工作納入《 2020 年區(qū)委督查檢查考核計劃》（泉辦明〔 2020〕 28 號），于2020 年 910 月份開展了督查。區(qū)審計局扎實做好審計問題整改的后半篇文章，出臺了《潁泉區(qū)審計局審計問題整改檢查制度 (試行 )》《潁泉區(qū)審計局審計移送處理事項管理辦法》，跟蹤督促審計問題整改，確保審計問題全面整改到位。 二、審計查出問題的整改情況 對《 2021 區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》指出的問題，截至 2020 年 10 月 20 日，審計查出的問題已基本得到整改，上繳財政資金 萬元，收回資金 萬元，問責(zé) 2 人，有關(guān)部門和單位修訂完善制度 8 項。 （一）財政管理審計查出問題整改情況 關(guān)于預(yù)算管理不夠全面規(guī)范問題 一是關(guān)于預(yù)算編制不夠完整的問題。區(qū)財政局對各單位近三年以來的收入進(jìn)行數(shù)據(jù)比對，發(fā)現(xiàn)非稅實際入庫數(shù)據(jù)與上年數(shù)據(jù)相差較大的單位，及時與其溝通核實，將各項收入納入 2021 部門預(yù)算，不斷提高預(yù)算編制的完整性。 二是關(guān)于部分非稅收入上繳不及時或執(zhí)收不到位的問題。部分非稅收入已上繳 萬元。 三是關(guān)于預(yù)算支出未按財政部門批復(fù)的預(yù)算科目執(zhí)行的問題。相關(guān)單位強(qiáng)化了預(yù)算執(zhí)行的剛性，嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)行支出。 關(guān)于預(yù)算績效管理還需進(jìn)一步提高問題 區(qū)財政局根據(jù)《阜陽市全面實施預(yù)算績效管 理實施辦法》相關(guān)要求，圍繞全區(qū)預(yù)算管理的主要內(nèi)容和環(huán)節(jié)，牽頭完善了事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評價管理、評價結(jié)果應(yīng)用等各環(huán)節(jié)的管理流程，制定了預(yù)算績效管理制度和實施細(xì)則，將績效目標(biāo)設(shè)置作為 2021 預(yù)算安排的前置條件，加強(qiáng)績效目標(biāo)審核，強(qiáng)化績效評價結(jié)果運(yùn)用。 （二）部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改情況 關(guān)