基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法(已修改)
2025-09-18 12:19 本頁(yè)面
【正文】 基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法 第一章 總 則 第一條 為了公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理，提高公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。 第二條 本辦法所稱基本建設(shè)項(xiàng)目是指以擴(kuò)大生產(chǎn)能力或新增使用效益為主要目的，通過(guò)新建、擴(kuò)建、和更新改造等形式實(shí)現(xiàn)的固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動(dòng)，包括固定資產(chǎn)的擴(kuò)大再生產(chǎn)和部分簡(jiǎn)單再生產(chǎn)。 第二章 職 責(zé) 第三條 財(cái)務(wù)部 是公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，籌措項(xiàng)目資金，協(xié)助配合或參與基本建設(shè)的合同管理、招投標(biāo)管理、年度投資計(jì)劃的制定與調(diào)整、以及工程結(jié)算、竣工驗(yàn)收與決算等工作，并對(duì)項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督。 第三章 管理要求 第四條 公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一管理、分項(xiàng)核算的管理體制，即基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作由公司 財(cái)務(wù)部 集中統(tǒng)一管理，并在 財(cái)務(wù)部 內(nèi)分別設(shè)置各項(xiàng)目公司賬套分項(xiàng)目核算。 第五條 建設(shè)項(xiàng)目資金的籌措 （一） 基本建設(shè)項(xiàng)目的資金籌措是指為滿足企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資活動(dòng)的資金需求而籌措的大 額長(zhǎng)期性資金，包括各股東出資投入的項(xiàng)目資本金和通過(guò)融資借入的項(xiàng)目貸款、發(fā)行企業(yè)債券等長(zhǎng)期債務(wù)性資金。 （二） 公司股東投入的項(xiàng)目資本金為企業(yè)權(quán)益性資本，應(yīng)按照股東投資協(xié)議或公司章程規(guī)定作為公司實(shí)收資本或資本公積。 （三） 債務(wù)性融資應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)、投資需求、建設(shè)期限等具體情況確定建設(shè)資金的籌措規(guī)模與形式，合理安排債務(wù)資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。 涉及重大融資業(yè)務(wù)的按照公司《重大融資業(yè)務(wù)管理制度》執(zhí)行。 （四） 財(cái)務(wù)部 應(yīng)依據(jù)相關(guān)法規(guī)制度和股東投資協(xié)議、經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等文件，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，分項(xiàng)目編制項(xiàng)目投資融資計(jì)劃，并納入年度財(cái)務(wù)預(yù)算，保證建設(shè)資金的合理有效使用，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。 第六條 建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算付款管理 （一） 基本建設(shè)項(xiàng)目工程價(jià)款結(jié)算必須符合國(guó)家政策和有關(guān)法規(guī)，嚴(yán)格按照公司與施工單位簽訂的施工合同辦理。各項(xiàng)目應(yīng)聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的工程（設(shè)備）監(jiān)理公司和工程造價(jià)審核機(jī)構(gòu)參與工程結(jié)算工作。 （二） 基本建設(shè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)階段、施工階段，公司 計(jì)劃部 及項(xiàng)目公司應(yīng)及時(shí)向 財(cái)務(wù)部 提供相關(guān)設(shè)計(jì)、施工合同等文件。 財(cái) 務(wù)部 根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件及設(shè)計(jì)、施工、訂貨等有關(guān)合同和結(jié)算資料，按規(guī)定的付款方式付款。 財(cái)務(wù)部 付款時(shí)要認(rèn)真審核每筆支出的合理性、合規(guī)性、審批手續(xù)是否完備、憑證是否合法。對(duì)不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部 有權(quán)拒絕支付，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。 （三） 工程預(yù)付款應(yīng)嚴(yán)格按施工合同約定條款執(zhí)行。包工包料工程的預(yù)付比例原則上不高于合同金額的 30%；包工不包料工程的預(yù)付比例原則上不高于合同金額的 10%。對(duì)重大工程項(xiàng)目，按年度工程計(jì)劃逐年預(yù)付。特殊情況需超出上述范圍的，應(yīng)報(bào)告董事長(zhǎng)同意后方可執(zhí)行。 （四）支付工程預(yù)付款應(yīng)當(dāng)具備以下 條件后，承包人向監(jiān)理人取得工程預(yù)付款付款證書(shū)并報(bào)經(jīng)項(xiàng)目公司工程部審核，按公司工程款付款流程批準(zhǔn)后，提交 財(cái)務(wù)部 辦理付款。 1. 工程發(fā) (承 )包協(xié)議書(shū)已經(jīng)簽訂并且已經(jīng)具備施工條件； 2. 承包人向公司提交的工程履約保函已經(jīng)公司 計(jì)劃部 和監(jiān)理公司認(rèn)可并送達(dá) 財(cái)務(wù)部 收存。 （五） 預(yù)付的工程款按合同約定扣回，合同未約定的應(yīng)在工程進(jìn)度款支付至合同總價(jià)款的 20%開(kāi)始起扣，在累計(jì)支付的進(jìn)度款達(dá)到合同總金額 65%時(shí)全部扣回。 （六） 施工合同中約定有預(yù)付材料款的，依照合同規(guī)定預(yù)付比例，按以下程序?qū)徍酥Ц叮? 1. 承包方提出書(shū)面 申請(qǐng)并按監(jiān)理人的要求提交材料的訂貨單、材料合格證以及發(fā)票或價(jià)格證明文件； 2. 材料的質(zhì)量和儲(chǔ)存條件符合合同規(guī)定的技術(shù)條款要求并經(jīng)監(jiān)理方、項(xiàng)目公司工程部書(shū)面認(rèn)可后報(bào)公司 計(jì)劃部 核準(zhǔn)； 3. 按照公司
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