資產(chǎn)控制制度原則—財(cái)務(wù)管理制度—會計(jì)電算化系統(tǒng)操作管理制度(doc6)(已修改)
2025-05-09 04:09 本頁面
【正文】 (樣例 ) 一、系統(tǒng)使用管理 １、為保證會計(jì)電算化系統(tǒng)的安全可靠運(yùn)行 ,必須對系統(tǒng) 的操作使用做出嚴(yán)格的控制。 ２、在會計(jì)電算化系統(tǒng)投入運(yùn)行前 ,由系統(tǒng)管理員確定本電算化系統(tǒng)的合法有權(quán)使用人員及其操作權(quán)限 ,并報單位主管審核批準(zhǔn)后在系統(tǒng)內(nèi)授予其使用權(quán)。運(yùn)行中需要增減使用人員 ,按同樣手續(xù)辦理。 ３、對各使用人員明確劃分使用操作權(quán)限 ,形成適當(dāng)?shù)姆止恐?,健全內(nèi)部控制制度。 ４、本會計(jì)電算化系統(tǒng)原則上專機(jī)專用 ,謝絕無關(guān)人員使用機(jī)器做其他工作。 ５、設(shè)立“計(jì)算機(jī)使用登記簿”，任何人均須登記方可用機(jī)。 ６、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪改數(shù)據(jù)、原程序和數(shù) 據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)。 ７、出納人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。 ８、操作人員應(yīng)嚴(yán)格在規(guī)定范圍內(nèi)對系統(tǒng)進(jìn)行操作，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的輸入、運(yùn)算、記帳和打印有關(guān)帳表。 ９、存檔數(shù)據(jù)、軟盤、帳表和文檔資料等由系統(tǒng)管理員按規(guī)定指派專人統(tǒng)一復(fù)制、核對和保管。 １０、系統(tǒng)管理員必須做好日常檢查監(jiān)督工作 ,發(fā)現(xiàn)不規(guī)范使用應(yīng)及時制止 ,并采取措施避免同樣情況再次發(fā)生。 二、上機(jī)操作規(guī)程 １、操作人員必須是合法有權(quán)使用人員 ,經(jīng)過培訓(xùn)合格并經(jīng)系統(tǒng)管理員正式認(rèn)可后 ,
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