xx體育用品有限公司會計檔案管理辦法(已修改)
2025-08-30 16:50 本頁面
【正文】 標(biāo)準(zhǔn)書 核 準(zhǔn) 審 核 主 管 復(fù) 核 標(biāo) 準(zhǔn) 編 號 制 定 日 期 G C90105 一、目的： 為了加強會計檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，保證會計檔案妥善保管、有效存放、 方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密。 二、定義： 會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務(wù)報表、報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和 反映公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的重要史料和法律證據(jù)。 三、內(nèi)容： 31：會計檔案具體包括： 311．會計憑證類：原始單據(jù) (具體見附件 1)，記帳傳票。 312．會計帳 簿類：總帳，明細(xì)帳，日記帳，輔助帳簿， 管理臺帳及其他會計帳簿（包括電腦打印的帳簿）。 313．財會報告類：年度財務(wù)審計報告、稅務(wù)審計報告和內(nèi)部管理報表等，包括報表、附注及文字說明，以及驗資報告、稅務(wù)查帳資料和其他財務(wù)報告。 314．其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對帳單，其他應(yīng)保存的會計核算專業(yè)資 料，會計檔案移交清冊，會計擋案保管清冊，會計檔案銷毀清冊。 四、管理單位及管理職責(zé)： 41．公司設(shè)立會計檔案室，隸屬于財務(wù)部，并指定專人保管，未經(jīng)許可 無關(guān)人員嚴(yán)禁 進入。出納人員不得兼管 會計檔案。 42．公司銷售部會計檔案管理（請參照 GCS 銷售部管理辦法）。 43．每月新增的會計檔案，由財務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制 會計檔案保管清冊。 44．嚴(yán)格執(zhí)行公司保密制度，確保檔案的安全。 五、各項規(guī)章制度： 51．歸檔制度 511．建立檔案保管清冊，每月按照檔案類別，分門別類裝訂成冊，交人保管存檔，并在檔案保管清冊上登錄。 512．
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