【正文】 0 邁向世界一流通信企業(yè) 江西移動 組織和流程優(yōu)化咨詢項目 固定資產(chǎn)投資管理及其延伸問題 二 OO三年十二月 THE BOSTON CONSULTING GROUP 初稿 1 議程 投資管理總體流程及相關組織結構綜述 投資規(guī)劃 項目審批 實施監(jiān)控 總結考核 全面預算管理與固定資產(chǎn)投資管理的關系 2 投資管理流程改進設計綜述 1. 強化了投資計劃的職能，加強投資計劃的能力與資源 ? 成立投資決策委員會，對投資進行決策 ? 在計劃建設部之下設立投資管理辦公室，從事投資計劃工作，對投資決策委員會的決策提供支持 2. 強調(diào)了計劃制定、投資決策的系統(tǒng)性與一致性，強調(diào)了投資管理辦公室在確立指標時的統(tǒng)一化、規(guī)范化 3. 對計劃的制定 、 項目的審批在設計具體流程的基礎上給出了一系列詳細的工具與模版，以保證流程的順利實施 4. 在計劃階段，引入 W流程以增加計劃的制定者與地市、部門之間充分的溝通 5. 改變以往“先立項，后可研”的狀況，強調(diào)各職能部門作為項目的提出者，必須對項目可行性研究負責，并在此基礎上在由投資管理辦公室進行匯總、初審，最后由投資決策委員會決策的機制 6. 突出了“列入計劃并不等于項目獲得最終批準 的概念 7. 提出了分類管理、分級審批的想法，確保投資管理“抓重點、提效率”的大前提 8. 強調(diào)“經(jīng)濟效益為先”的項目審批原則，同時充分考慮了可量化以及不可量化項目以及主體工程與配套工程不同的處理方法 9. 指出了新的投資管理流程對 KPI的影響 10. 結合了對與投資管理相關的物流（包括采購與庫存） 、 全面預算管理的考慮 3 投資管理流程應該包括四大環(huán)節(jié) 各環(huán)節(jié)的主要功能 項目審批 投資規(guī)劃 1 2 實施監(jiān)控 3 總結考核 4 ?確定公司未來幾年的戰(zhàn)略和投資重點 ?制定投資三年滾動規(guī)劃 ?確定年度投資總規(guī)模 ?下達項目基本評估標準 ?初步評估主要的投資項目，并進行篩選和排序 ?依據(jù)內(nèi)外環(huán)境的變化和新增項目的需求，定期調(diào)整規(guī)劃 ?編制具體項目建議書和可行性研究報告作為審批依據(jù) ?對年度規(guī)劃內(nèi)外的項目進行全方位的審核 ?批復項目申請；確定項目的投資規(guī)模 ?貫徹實施工程計劃 與物流中心對工程合同的管理相配合 ?監(jiān)督項目的實施進度、工程質(zhì)量，以及相對預算的總支出 ?依據(jù)工程進展情況調(diào)整實施計劃或工程設計方案 ?根據(jù)市場和其它外部因素的變化調(diào)整投資規(guī)模和時間 ?對照目標全面評估項目收益 ?考核相關部門和人員績效 ?總結經(jīng)驗教訓，調(diào)整相應的管理程序 5 同時建立分層次的投資決策 和管理機構，明確責權 決策 投資決策委員會 審查、管理 投資管理辦公室 具體工作(1) 省相關職能部門或地市分公司 成員 時間 流程 ?省公司高層 領導 ?掛靠計劃建設部 ?項目提出或實施者所在部門負責人 ?月度或季度會議 ?如有必要，可臨時召集 ?月度會議 ?視項目需要而定 總結考核 投資規(guī)劃 項目審批 實施監(jiān)控 ?制定未來戰(zhàn)略重點 /投資總規(guī)模 ?審批投資計劃 ?制定部門考核指標 ?設置投資規(guī)劃的具體目標和參數(shù) ?審查、質(zhì)疑、篩選部門計劃 ?提出項目需求 ?初步評估所在部門 /地市項目效益并進行篩選 ?制定所在部門地市規(guī)劃 ?按固定的程序，定期召開審批會 ?按評估標準，審批項目 ?審查項目建議書，確定可行性 ?向投資決策委員會提出初審意見 ?對本部門提出的項目予以審查、篩選和推薦 ?負責項目的建議書和可行性研究 ?聽取實施情況匯總報告 ?提出指導性建議 ?調(diào)整年度計劃 ?監(jiān)控項目進展 ?提出 /審查調(diào)整方案 ?按進展情況建議年度計劃的調(diào)整 ?與相關部門協(xié)調(diào) ?組織實施推動項目執(zhí)行 ?報告實施進度 ?對重要項目的評估結果進行最后審核 ?對項目進行考核 ?總結內(nèi)部最佳經(jīng)驗并促進推廣交流 ?對相關項目人員的表現(xiàn)進行評估 ?參與經(jīng)驗交流 (1) 在流程的不同階段人員構成有所不同 7 建立投資管理辦公室，提高計劃過程的專業(yè)化建設，加強審批評估的能力 補充材料 計劃建設部 投資管理辦公室 工程建設專業(yè)人員 設立 4名專職人員，加強規(guī)劃及項目審批決策支持能力，并同時起到項目執(zhí)行的監(jiān)督作用（項目進程與計劃是否相符 、 是否超計劃等） 主要負責獲審批的具體工程項目的核心設備采購的牽頭以及項目的建設工作 關鍵是成立一個專職的投資管理隊伍，以強化投資管理、項目評估和項目執(zhí)行監(jiān)督作用 8 成立投資決策委員會使決策程序與基準進一步制度化 審批程序 會議安排 人員 審批基準 主要職權 ? 以董事會成員為基礎，包括財務、計劃建設與市場部負責人，視需要適當增減其他部門人員 ? 規(guī)劃前期：制定目標，明確規(guī)模，審查資金分配 ? 年度中：調(diào)整年度計劃，審批項目 ? 定期召開會議，嚴格按設定的決策機制運作（包括建議書的受理、項目的審批、計劃調(diào)整等） ? 依據(jù)明確規(guī)定的章程與基準進行項目審批 ? 定期地 召開會議（季度和月度），另外可以召集臨時會議以及時作出決策 9 投資管理辦公室的職能與組成 主要職權 會議安排 能力 人員 ? 以計劃建設部現(xiàn)有人員為基礎，擴充具有財務及項目管理 經(jīng)驗的人員 ? 制定投資規(guī)劃與計劃 ? 對項目進行審查 具有項目駁回權：對于不符合條件（資料不全，未按規(guī)定程序進行相關分析研究等）的項目具有直接否決權 但不具備審批權：對所有符合條件的項目必須由投資決策委員會決定 ? 跟蹤監(jiān)控項目進程 ? 項目末期考核，組織經(jīng)驗交流 ? 召開定期會議（每月），另外可以視需要召集臨時會議 ? 需要增強項目評估和監(jiān)控方面的專業(yè)知識（包括財務，技術等），以發(fā)揮應有職能 10 投資管理辦公室對于項目申請具有一定駁回權 質(zhì)疑過程 初步審查 初步分析 申請材料和相關文件不齊全 項目未被納入投資計劃且申請條件沒有明顯變更 項目描述詳細程度不足以進行進一步評估 某些量化指標沒有達到最低限制條件，如 NPV 可行性分析方法存在缺陷或不適用于所申請項目 沒有及時回答其他相關部門提出的具體質(zhì)疑 原始分析數(shù)據(jù)來源或統(tǒng)計方法存在缺陷 對于質(zhì)疑的答復無法令其他部門滿意 可分配投資資金和備用資金不足以滿足項目需求 國家政策、投資委員會明令限制投資的項目 項目提請部門遞交申請材料 整理并提交投資決策委員會作最終審批 如果出現(xiàn)以上各類情況，投資管理辦公室可以直接駁回項目申請并要求提請部門作相應補充或調(diào)整 11 議程 投資管理總體流程及相關組織結構綜述 投資規(guī)劃 項目審批 實施監(jiān)控 總結考核 全面預算管理與固定資產(chǎn)投資管理的關系 12 投資規(guī)劃的主要原則 規(guī)劃原則 ? 投資規(guī)劃必須以達成共識的戰(zhàn)略目標和業(yè)務重點為起點，使有限的資源得以優(yōu)化利用 2. 價值為目標 ? 投資規(guī)劃的目的是創(chuàng)造價值（ NPV、 EVA）； 項目的評估須應用價值原則 3. W流程 ? 投資規(guī)劃是一個自上而下，自下而上的過程；成功的關鍵在于良好的溝通質(zhì)疑機制和公平透明的分配過程 4. 審查重要指標 ? 規(guī)劃中評估的過程須嚴謹，然而評估的精力須集中于幾個關鍵性的指標 5. 與財務流程結合 ? 投資規(guī)劃并非一個獨立的過程；它要與財務的全面預算管理流程相連接、配套 13 全面預算 監(jiān)控審評 確立年度計 劃總額，分配 資源，制定各 部門考核指標 審批 制定主要 項目并達成 優(yōu)先順序 評估、質(zhì)疑、 協(xié)調(diào)、修改 制定部門、 分公司計劃 制定總體 計劃、指標 年度計劃流程 網(wǎng)絡 決 策 機 關 審查 機 關 申請部門 市場 數(shù)據(jù) 地、市 投資決策委員會 投資管理辦公室 前期準備 三年 滾動 規(guī)劃 制定初步 總體計劃， 評估指標 建立、修改項目清單 制定部門、分公司投資計劃，并排列優(yōu)先順序 提出質(zhì)疑 匯總，審查、編制下年度詳細的 項目清單 細化，修改部門、分公司投資計劃和優(yōu)先順 序， 主要項目初步方案 初步 銜接會 修訂項目清單和總體優(yōu)先順序 評估財務 影響 修訂 公司內(nèi) 部審批 香港 /集團 公司審核 確定資源分配及各部門的考核指標 下達各部 門、分公司 年度計劃 （分批） 跟蹤，監(jiān)控和審評 匯報 溝通、協(xié)調(diào)，質(zhì)疑 其它相關部門 規(guī)劃流程 財務 9月 9月 11月初 11月中 11月底 確認財務 影響 審批 調(diào)整 開始制定第一季度具體的投資項目方案 確定具體的投資項目方案 初步 評審 定期 調(diào)整 匯報 集團公司 香港公司 按調(diào)整計劃修改部門、分公司投資計劃 12月 1月 14 確定年度投資總規(guī)模 需與目前財務狀況和來年指標緊密掛鉤 投資總規(guī)模草案 指令性項目 更新優(yōu)化項目 可供戰(zhàn)略性項目的余額 規(guī)劃方法 指