【正文】 0 邁向世界一流通信企業(yè) 江西移動(dòng) 組織和流程優(yōu)化咨詢項(xiàng)目 固定資產(chǎn)投資管理及其延伸問題 二 OO三年十二月 THE BOSTON CONSULTING GROUP 初稿 1 議程 投資管理總體流程及相關(guān)組織結(jié)構(gòu)綜述 投資規(guī)劃 項(xiàng)目審批 實(shí)施監(jiān)控 總結(jié)考核 全面預(yù)算管理與固定資產(chǎn)投資管理的關(guān)系 2 投資管理流程改進(jìn)設(shè)計(jì)綜述 1. 強(qiáng)化了投資計(jì)劃的職能，加強(qiáng)投資計(jì)劃的能力與資源 ? 成立投資決策委員會(huì)，對(duì)投資進(jìn)行決策 ? 在計(jì)劃建設(shè)部之下設(shè)立投資管理辦公室，從事投資計(jì)劃工作，對(duì)投資決策委員會(huì)的決策提供支持 2. 強(qiáng)調(diào)了計(jì)劃制定、投資決策的系統(tǒng)性與一致性，強(qiáng)調(diào)了投資管理辦公室在確立指標(biāo)時(shí)的統(tǒng)一化、規(guī)范化 3. 對(duì)計(jì)劃的制定 、 項(xiàng)目的審批在設(shè)計(jì)具體流程的基礎(chǔ)上給出了一系列詳細(xì)的工具與模版，以保證流程的順利實(shí)施 4. 在計(jì)劃階段，引入 W流程以增加計(jì)劃的制定者與地市、部門之間充分的溝通 5. 改變以往“先立項(xiàng)，后可研”的狀況，強(qiáng)調(diào)各職能部門作為項(xiàng)目的提出者，必須對(duì)項(xiàng)目可行性研究負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上在由投資管理辦公室進(jìn)行匯總、初審，最后由投資決策委員會(huì)決策的機(jī)制 6. 突出了“列入計(jì)劃并不等于項(xiàng)目獲得最終批準(zhǔn) 的概念 7. 提出了分類管理、分級(jí)審批的想法，確保投資管理“抓重點(diǎn)、提效率”的大前提 8. 強(qiáng)調(diào)“經(jīng)濟(jì)效益為先”的項(xiàng)目審批原則，同時(shí)充分考慮了可量化以及不可量化項(xiàng)目以及主體工程與配套工程不同的處理方法 9. 指出了新的投資管理流程對(duì) KPI的影響 10. 結(jié)合了對(duì)與投資管理相關(guān)的物流（包括采購與庫存） 、 全面預(yù)算管理的考慮 3 投資管理流程應(yīng)該包括四大環(huán)節(jié) 各環(huán)節(jié)的主要功能 項(xiàng)目審批 投資規(guī)劃 1 2 實(shí)施監(jiān)控 3 總結(jié)考核 4 ?確定公司未來幾年的戰(zhàn)略和投資重點(diǎn) ?制定投資三年滾動(dòng)規(guī)劃 ?確定年度投資總規(guī)模 ?下達(dá)項(xiàng)目基本評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) ?初步評(píng)估主要的投資項(xiàng)目，并進(jìn)行篩選和排序 ?依據(jù)內(nèi)外環(huán)境的變化和新增項(xiàng)目的需求，定期調(diào)整規(guī)劃 ?編制具體項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告作為審批依據(jù) ?對(duì)年度規(guī)劃內(nèi)外的項(xiàng)目進(jìn)行全方位的審核 ?批復(fù)項(xiàng)目申請(qǐng)；確定項(xiàng)目的投資規(guī)模 ?貫徹實(shí)施工程計(jì)劃 與物流中心對(duì)工程合同的管理相配合 ?監(jiān)督項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度、工程質(zhì)量，以及相對(duì)預(yù)算的總支出 ?依據(jù)工程進(jìn)展情況調(diào)整實(shí)施計(jì)劃或工程設(shè)計(jì)方案 ?根據(jù)市場和其它外部因素的變化調(diào)整投資規(guī)模和時(shí)間 ?對(duì)照目標(biāo)全面評(píng)估項(xiàng)目收益 ?考核相關(guān)部門和人員績效 ?總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，調(diào)整相應(yīng)的管理程序 5 同時(shí)建立分層次的投資決策 和管理機(jī)構(gòu)，明確責(zé)權(quán) 決策 投資決策委員會(huì) 審查、管理 投資管理辦公室 具體工作(1) 省相關(guān)職能部門或地市分公司 成員 時(shí)間 流程 ?省公司高層 領(lǐng)導(dǎo) ?掛靠計(jì)劃建設(shè)部 ?項(xiàng)目提出或?qū)嵤┱咚诓块T負(fù)責(zé)人 ?月度或季度會(huì)議 ?如有必要，可臨時(shí)召集 ?月度會(huì)議 ?視項(xiàng)目需要而定 總結(jié)考核 投資規(guī)劃 項(xiàng)目審批 實(shí)施監(jiān)控 ?制定未來戰(zhàn)略重點(diǎn) /投資總規(guī)模 ?審批投資計(jì)劃 ?制定部門考核指標(biāo) ?設(shè)置投資規(guī)劃的具體目標(biāo)和參數(shù) ?審查、質(zhì)疑、篩選部門計(jì)劃 ?提出項(xiàng)目需求 ?初步評(píng)估所在部門 /地市項(xiàng)目效益并進(jìn)行篩選 ?制定所在部門地市規(guī)劃 ?按固定的程序，定期召開審批會(huì) ?按評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，審批項(xiàng)目 ?審查項(xiàng)目建議書，確定可行性 ?向投資決策委員會(huì)提出初審意見 ?對(duì)本部門提出的項(xiàng)目予以審查、篩選和推薦 ?負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建議書和可行性研究 ?聽取實(shí)施情況匯總報(bào)告 ?提出指導(dǎo)性建議 ?調(diào)整年度計(jì)劃 ?監(jiān)控項(xiàng)目進(jìn)展 ?提出 /審查調(diào)整方案 ?按進(jìn)展情況建議年度計(jì)劃的調(diào)整 ?與相關(guān)部門協(xié)調(diào) ?組織實(shí)施推動(dòng)項(xiàng)目執(zhí)行 ?報(bào)告實(shí)施進(jìn)度 ?對(duì)重要項(xiàng)目的評(píng)估結(jié)果進(jìn)行最后審核 ?對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行考核 ?總結(jié)內(nèi)部最佳經(jīng)驗(yàn)并促進(jìn)推廣交流 ?對(duì)相關(guān)項(xiàng)目人員的表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)估 ?參與經(jīng)驗(yàn)交流 (1) 在流程的不同階段人員構(gòu)成有所不同 7 建立投資管理辦公室，提高計(jì)劃過程的專業(yè)化建設(shè)，加強(qiáng)審批評(píng)估的能力 補(bǔ)充材料 計(jì)劃建設(shè)部 投資管理辦公室 工程建設(shè)專業(yè)人員 設(shè)立 4名專職人員，加強(qiáng)規(guī)劃及項(xiàng)目審批決策支持能力，并同時(shí)起到項(xiàng)目執(zhí)行的監(jiān)督作用（項(xiàng)目進(jìn)程與計(jì)劃是否相符 、 是否超計(jì)劃等） 主要負(fù)責(zé)獲審批的具體工程項(xiàng)目的核心設(shè)備采購的牽頭以及項(xiàng)目的建設(shè)工作 關(guān)鍵是成立一個(gè)專職的投資管理隊(duì)伍，以強(qiáng)化投資管理、項(xiàng)目評(píng)估和項(xiàng)目執(zhí)行監(jiān)督作用 8 成立投資決策委員會(huì)使決策程序與基準(zhǔn)進(jìn)一步制度化 審批程序 會(huì)議安排 人員 審批基準(zhǔn) 主要職權(quán) ? 以董事會(huì)成員為基礎(chǔ)，包括財(cái)務(wù)、計(jì)劃建設(shè)與市場部負(fù)責(zé)人，視需要適當(dāng)增減其他部門人員 ? 規(guī)劃前期：制定目標(biāo)，明確規(guī)模，審查資金分配 ? 年度中：調(diào)整年度計(jì)劃，審批項(xiàng)目 ? 定期召開會(huì)議，嚴(yán)格按設(shè)定的決策機(jī)制運(yùn)作（包括建議書的受理、項(xiàng)目的審批、計(jì)劃調(diào)整等） ? 依據(jù)明確規(guī)定的章程與基準(zhǔn)進(jìn)行項(xiàng)目審批 ? 定期地 召開會(huì)議（季度和月度），另外可以召集臨時(shí)會(huì)議以及時(shí)作出決策 9 投資管理辦公室的職能與組成 主要職權(quán) 會(huì)議安排 能力 人員 ? 以計(jì)劃建設(shè)部現(xiàn)有人員為基礎(chǔ)，擴(kuò)充具有財(cái)務(wù)及項(xiàng)目管理 經(jīng)驗(yàn)的人員 ? 制定投資規(guī)劃與計(jì)劃 ? 對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審查 具有項(xiàng)目駁回權(quán)：對(duì)于不符合條件（資料不全，未按規(guī)定程序進(jìn)行相關(guān)分析研究等）的項(xiàng)目具有直接否決權(quán) 但不具備審批權(quán)：對(duì)所有符合條件的項(xiàng)目必須由投資決策委員會(huì)決定 ? 跟蹤監(jiān)控項(xiàng)目進(jìn)程 ? 項(xiàng)目末期考核，組織經(jīng)驗(yàn)交流 ? 召開定期會(huì)議（每月），另外可以視需要召集臨時(shí)會(huì)議 ? 需要增強(qiáng)項(xiàng)目評(píng)估和監(jiān)控方面的專業(yè)知識(shí)（包括財(cái)務(wù)，技術(shù)等），以發(fā)揮應(yīng)有職能 10 投資管理辦公室對(duì)于項(xiàng)目申請(qǐng)具有一定駁回權(quán) 質(zhì)疑過程 初步審查 初步分析 申請(qǐng)材料和相關(guān)文件不齊全 項(xiàng)目未被納入投資計(jì)劃且申請(qǐng)條件沒有明顯變更 項(xiàng)目描述詳細(xì)程度不足以進(jìn)行進(jìn)一步評(píng)估 某些量化指標(biāo)沒有達(dá)到最低限制條件，如 NPV 可行性分析方法存在缺陷或不適用于所申請(qǐng)項(xiàng)目 沒有及時(shí)回答其他相關(guān)部門提出的具體質(zhì)疑 原始分析數(shù)據(jù)來源或統(tǒng)計(jì)方法存在缺陷 對(duì)于質(zhì)疑的答復(fù)無法令其他部門滿意 可分配投資資金和備用資金不足以滿足項(xiàng)目需求 國家政策、投資委員會(huì)明令限制投資的項(xiàng)目 項(xiàng)目提請(qǐng)部門遞交申請(qǐng)材料 整理并提交投資決策委員會(huì)作最終審批 如果出現(xiàn)以上各類情況，投資管理辦公室可以直接駁回項(xiàng)目申請(qǐng)并要求提請(qǐng)部門作相應(yīng)補(bǔ)充或調(diào)整 11 議程 投資管理總體流程及相關(guān)組織結(jié)構(gòu)綜述 投資規(guī)劃 項(xiàng)目審批 實(shí)施監(jiān)控 總結(jié)考核 全面預(yù)算管理與固定資產(chǎn)投資管理的關(guān)系 12 投資規(guī)劃的主要原則 規(guī)劃原則 ? 投資規(guī)劃必須以達(dá)成共識(shí)的戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)重點(diǎn)為起點(diǎn)，使有限的資源得以優(yōu)化利用 2. 價(jià)值為目標(biāo) ? 投資規(guī)劃的目的是創(chuàng)造價(jià)值（ NPV、 EVA）； 項(xiàng)目的評(píng)估須應(yīng)用價(jià)值原則 3. W流程 ? 投資規(guī)劃是一個(gè)自上而下，自下而上的過程；成功的關(guān)鍵在于良好的溝通質(zhì)疑機(jī)制和公平透明的分配過程 4. 審查重要指標(biāo) ? 規(guī)劃中評(píng)估的過程須嚴(yán)謹(jǐn)，然而評(píng)估的精力須集中于幾個(gè)關(guān)鍵性的指標(biāo) 5. 與財(cái)務(wù)流程結(jié)合 ? 投資規(guī)劃并非一個(gè)獨(dú)立的過程；它要與財(cái)務(wù)的全面預(yù)算管理流程相連接、配套 13 全面預(yù)算 監(jiān)控審評(píng) 確立年度計(jì) 劃總額，分配 資源，制定各 部門考核指標(biāo) 審批 制定主要 項(xiàng)目并達(dá)成 優(yōu)先順序 評(píng)估、質(zhì)疑、 協(xié)調(diào)、修改 制定部門、 分公司計(jì)劃 制定總體 計(jì)劃、指標(biāo) 年度計(jì)劃流程 網(wǎng)絡(luò) 決 策 機(jī) 關(guān) 審查 機(jī) 關(guān) 申請(qǐng)部門 市場 數(shù)據(jù) 地、市 投資決策委員會(huì) 投資管理辦公室 前期準(zhǔn)備 三年 滾動(dòng) 規(guī)劃 制定初步 總體計(jì)劃， 評(píng)估指標(biāo) 建立、修改項(xiàng)目清單 制定部門、分公司投資計(jì)劃，并排列優(yōu)先順序 提出質(zhì)疑 匯總，審查、編制下年度詳細(xì)的 項(xiàng)目清單 細(xì)化，修改部門、分公司投資計(jì)劃和優(yōu)先順 序， 主要項(xiàng)目初步方案 初步 銜接會(huì) 修訂項(xiàng)目清單和總體優(yōu)先順序 評(píng)估財(cái)務(wù) 影響 修訂 公司內(nèi) 部審批 香港 /集團(tuán) 公司審核 確定資源分配及各部門的考核指標(biāo) 下達(dá)各部 門、分公司 年度計(jì)劃 （分批） 跟蹤，監(jiān)控和審評(píng) 匯報(bào) 溝通、協(xié)調(diào)，質(zhì)疑 其它相關(guān)部門 規(guī)劃流程 財(cái)務(wù) 9月 9月 11月初 11月中 11月底 確認(rèn)財(cái)務(wù) 影響 審批 調(diào)整 開始制定第一季度具體的投資項(xiàng)目方案 確定具體的投資項(xiàng)目方案 初步 評(píng)審 定期 調(diào)整 匯報(bào) 集團(tuán)公司 香港公司 按調(diào)整計(jì)劃修改部門、分公司投資計(jì)劃 12月 1月 14 確定年度投資總規(guī)模 需與目前財(cái)務(wù)狀況和來年指標(biāo)緊密掛鉤 投資總規(guī)模草案 指令性項(xiàng)目 更新優(yōu)化項(xiàng)目 可供戰(zhàn)略性項(xiàng)目的余額 規(guī)劃方法 指