【正文】 編號：時間：2021年x月x日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第39頁 共40頁FPDSavills QMS MANUAL第一太平戴維斯物業(yè)管理質(zhì)量手冊財務(wù)部手冊物業(yè)管理財務(wù)部手冊目錄 序言 財務(wù)部員工崗位責(zé)任制 會計管理制度 會計核算原則 費(fèi)用支出審批程序 工資制度 收支規(guī)則 資產(chǎn)管理分工 資產(chǎn)管理 流動資產(chǎn)管理 申購/借款申請及報銷規(guī)定 申購 借款規(guī)定 報銷制度 管理費(fèi)使用管理 財務(wù)控制制度 支出申請流程規(guī)則 付款通知書的處理規(guī)則 支票付款規(guī)則 備用金制服暫時規(guī)則 出差及業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請暫性規(guī)則 序言 物業(yè)管理財務(wù)部手冊供物業(yè)總經(jīng)理，財務(wù)部經(jīng)理運(yùn)作參考。 財務(wù)部員工崗位責(zé)任制財務(wù)部經(jīng)理職責(zé)： 向總經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體主持管理處財務(wù)部的管理工作，做好總經(jīng)理的助手。 組織財務(wù)部門的政治學(xué)習(xí)、法律規(guī)范學(xué)習(xí)，要求所有財務(wù)人員尊紀(jì)守法， 按照財政部中國人民銀行頒布的有關(guān)金融管理條例管理好財務(wù)工作。 每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表，并寫出分析報告，送總經(jīng)理 審閱，每月按時檢查各項稅款的交納工作。 檢查、監(jiān)督各項費(fèi)用的及時收繳和管理，保證管理處的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 審核、控制各項費(fèi)用的支出，杜絕浪費(fèi)。 組織、擬定物業(yè)管理費(fèi)等各項費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案，呈送總經(jīng)理、開發(fā)商和 相關(guān)主管部門審核，修改決定。 研究、熟悉各種工商、財會及稅務(wù)管理制度，運(yùn)用法律、政策手段保護(hù)管理 處的合法權(quán)益。 根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的特點，及實際情況制定財務(wù)管理制度的細(xì)則。 負(fù)責(zé)每月向公司上報所需報表。 完成總經(jīng)理交辦的其他事項。財務(wù)主任工作大綱：協(xié)助財務(wù)經(jīng)理，負(fù)責(zé)整個物業(yè)管理處的帳目，包括準(zhǔn)備每月財務(wù)報表并按時公布予總經(jīng)理及業(yè)主參照，整個物業(yè)管理處的稅務(wù)，員工薪資之計算及發(fā)放，并安排周年核算，定期分析公司的財務(wù)收支情況并報予財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理。職責(zé)： 檢查出納員及會計員的日常工作，協(xié)助財務(wù)人員之間的工作關(guān)系，并定期抽 查出納帳與現(xiàn)金是否相符。 根據(jù)憑證匯總表登記總帳,每月首十五個工作天內(nèi)發(fā)上月管理開支會計報表 及財務(wù)狀況分析表。 按時計付員工薪資。 協(xié)助財務(wù)經(jīng)理與銀行、稅務(wù)局及工商聯(lián)系，解決管理處及公司的財務(wù)稅項及 與外匯有關(guān)之問題。 協(xié)助會計師進(jìn)行周年年檢。 如有需要協(xié)助招聘會計部員工。 監(jiān)察管理費(fèi)及租金的收取，對欠款業(yè)戶采取之適當(dāng)行動等。 草擬各項財務(wù)報表。 總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理所安排的其他工作。 分析財務(wù)收支計劃完成情況，按季分析計劃的完成情況，提出改善經(jīng)營管理 的某些建議或措施，進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力。財務(wù)助理職責(zé)：職責(zé) 將有關(guān)應(yīng)收帳之原始憑證做出記帳憑證并準(zhǔn)確記帳。 控制客戶帳期，催收帳款如每月管理費(fèi)、月費(fèi)等。 每月首七個工作天內(nèi)將客戶欠款情況做出明細(xì)分析表。 將有關(guān)應(yīng)付帳款及其他費(fèi)用帳原始憑證做出記帳憑證并準(zhǔn)確記帳。 定期列出每個開支項目之發(fā)生額及余額。 按時向財務(wù)主管上報管理處各項稅款。 正確計算收入、成本、費(fèi)用和利潤。 每月正確的計提固定資產(chǎn)累計折舊。 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算，對購置、調(diào)入、租賃、封存、調(diào)出和財產(chǎn)清查中發(fā)生 盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，督促有關(guān)部門辦理會計手續(xù)，根據(jù)會計憑證登記固 定資產(chǎn)卡片。定期核對，做到帳、卡、物相符，正確計提折舊。 登記明細(xì)帳，每月終了要裝訂、保管會計資料。年終辦完決算后，應(yīng)將全年 的會計資料收集齊全，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，妥善保管。出納員職責(zé)： 負(fù)責(zé)將管理處收入現(xiàn)金送存銀行，現(xiàn)金管理及日常開支。 登記現(xiàn)金及銀行日記帳。嚴(yán)格按照公司制定的報銷制度進(jìn)行報銷，凡未按照 報銷制度而私自給予報銷的，均視為濫用職權(quán)，應(yīng)賠償給管理處造成的損失。 正確計算每日收支并準(zhǔn)備當(dāng)天的出納報表。 出納員或其他管理人員不得利用工作之便，挪用或借用公款。 會計管理制度 會計核算原則 管理處的會計核算工作必須遵守中華人民共和國法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。 管理處的會計年度自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止。 管理處會計核算工作采用借貸復(fù)式記帳法，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記帳。 管理處的會計核算工作以人民幣為記帳本位幣，外匯資金的往來以中華人民共和國國家外匯管理局每月一號公布的外匯牌價折算成人民幣記帳，同時另記 外幣帳戶。 管理處的會計憑證、會計帳簿、會計報表等各種會計記錄都必須根據(jù)實際發(fā) 生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，做到手續(xù)齊備，內(nèi)容完整，準(zhǔn)備及時。 管理處所采用的會計處理方法，前后各期必須一致，不得任意改變。 總經(jīng)理將指派專人，定期或不定期地對管理處內(nèi)部的資金和財產(chǎn)及庫存物 資進(jìn)行抽查審核。 費(fèi)用支出審批程序 各部門需要購置日常工作消耗物品或發(fā)生其它費(fèi)用支出，應(yīng)先填寫“購物請 購 單”等相應(yīng)申請表格，由各部門主管簽名后呈交總經(jīng)理簽名批準(zhǔn)。 現(xiàn)金支出最高限額為人民幣1000元，超過最高限額必須以支票形式支付，現(xiàn)金一次支出超出500元及以支票付款時，采購申請及報價單必須一同交北京 公司董事審批并由公司財務(wù)開出支票。 財務(wù)部憑有總經(jīng)理簽名批準(zhǔn)之“申請單”給予辦理借支手續(xù)。 所有借支需五天內(nèi)憑發(fā)票到財務(wù)部辦理銷帳手續(xù)，最長時間不得超出十天。 逾期不辦理銷帳手續(xù)者，財務(wù)部除不給予其第二次借支外，將視情節(jié)輕重， 采取必要的措施（包括扣除其本人當(dāng)月工資）。 財務(wù)部把各部門費(fèi)用分類匯總后，每月十號前以報表形式向有關(guān)發(fā)展商及北 京公司匯報。 各部門主管應(yīng)在每月25號前把下月需要支出的費(fèi)用預(yù)算呈交總經(jīng)理審批。 由北京公司支付管理處的備用現(xiàn)金，須同時由管理處帳戶支付北京公司等額 支票一張對沖。 各全權(quán)管理項目的銀行帳戶支票由北京公司財務(wù)部統(tǒng)一保管、簽發(fā)。 工資制度 財務(wù)部根據(jù)人事部提供有關(guān)各位員工每月的出勤記錄和晉升統(tǒng)計資料制表。 財務(wù)部將根據(jù)員工的工資級別，在扣除個人收入調(diào)節(jié)稅和有關(guān)費(fèi)用后，把每 位員工的工資入帳到該員工在銀行開設(shè)的戶口。 管理處員工憑銀行存折到銀行領(lǐng)取工資。 管理處員工的工資發(fā)放日各項目自定，但過節(jié)、假日則提前一天發(fā)放。 收支規(guī)則 管理費(fèi)每一個月向用戶收取一次，水費(fèi)、電費(fèi)按工程部每月實際抄表度數(shù)收 取并按實際繳費(fèi)作分?jǐn)偂?管理費(fèi)以人民幣為收取貨幣入帳，原則上各用戶應(yīng)以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳支票形式支 付。 管理處財務(wù)部負(fù)責(zé)向各用戶收取管理費(fèi)和水、電費(fèi)，發(fā)現(xiàn)逾期一個月未交者， 應(yīng)及時報告管理處高層負(fù)責(zé)人，并以書面形式通知，催促其盡快交納并加付滯 納金。如逾期二個月者，則按租約或[管理守則]之規(guī)定，采取法律或其他行 動 追回欠款。 管理處財務(wù)部出納員應(yīng)把所代收之管理費(fèi)和水、電費(fèi)及時入帳銀行，并于每天 下班前把管理處銀行存款余額以書面形式呈報財務(wù)部主管、總經(jīng)理。 出納員送款時間定于每天下午三時至四時（保安員護(hù)送）。 以下為配合管理費(fèi)收支作業(yè)流程的正確程序及使用的表格/憑單等： 程序 表格/憑單 確立收費(fèi)基礎(chǔ) 管理費(fèi)應(yīng)收款明細(xì)表 水電費(fèi)匯總表 各用戶應(yīng)繳總費(fèi)用明細(xì)表 發(fā)出繳費(fèi)通知單 繳費(fèi)通知單 發(fā)回收據(jù)與繳費(fèi) 費(fèi)用收據(jù) 收費(fèi)確定入帳 收款憑證 收費(fèi)確定轉(zhuǎn)帳 轉(zhuǎn)帳憑證 付款確認(rèn) 付款憑證 收支對比日報 月報表 憑證匯總報告 憑證匯總表 雜項支出月結(jié) 雜項支出明細(xì)表 管理費(fèi)收支月結(jié)