內(nèi)部稽核過(guò)程實(shí)務(wù)技巧(ppt22)-品質(zhì)管理-文庫(kù)吧
2025-07-09 01:56 本頁(yè)面
【正文】 日期： 年 月 日 編號(hào)： 壹 、 查核項(xiàng)目 : （ 即為年度稽核計(jì)畫(huà)排程項(xiàng)目或上級(jí)交辦項(xiàng)目 ） 貳 、 查核目的： （ 敘明稽核之原因及所要達(dá)成之事項(xiàng) ） 參 、 查核範(fàn)圍： （ 敘明稽核對(duì)象 、 項(xiàng)目 、 期間 ..等 ） 肆 、 查核結(jié)果： （ 分項(xiàng)依 標(biāo)準(zhǔn) 、 情況 、 肇因 、 影響 等重點(diǎn)敘明 ， 並注意 平衡報(bào)導(dǎo) ） 伍 、 整體建議事項(xiàng)： （ 向上級(jí)強(qiáng)調(diào)非改善不可之事項(xiàng)及受查單位尚未接受之必頇改善事項(xiàng)諸建議 ） 陸、附錄：（格式化） 序 項(xiàng) 目 索 引 1 2 . . 總經(jīng)理： 稽核主管： 稽核員： 年 月 日 實(shí)務(wù)要領(lǐng) — 股份有限公司 年 月份稽核業(yè)務(wù)會(huì)報(bào) 報(bào)告日期 :年 月 日 壹、本月份查核項(xiàng)目： 一、完成本項(xiàng)目查核： （表示謝意及簡(jiǎn)略稽核過(guò)程） 二、主要發(fā)現(xiàn)與建議： （敘述兩個(gè)以上部門(mén)共通性之問(wèn)題或內(nèi)部控制嚴(yán)重缺失之事項(xiàng)） 貳、本月追蹤項(xiàng)目： （敘明上級(jí)交辦事項(xiàng)之追蹤情形） 參、下月份查核項(xiàng)目： 其他報(bào)告事項(xiàng) : 實(shí)務(wù)要領(lǐng) — 股份有限公司（證券代號(hào) : ） 年度稽核計(jì)畫(huà)（或?qū)嶋H執(zhí)行情形）申報(bào)表 第 頁(yè)共 頁(yè) 附註 : 「 預(yù)定稽核期間 」 欄 ， 其後各欄俟年度結(jié)束申報(bào)實(shí) 際執(zhí)行情形時(shí)填報(bào) 。 。 ， 一份送簽證會(huì)計(jì)師 ， 一份自存 。 總經(jīng)理 : 內(nèi)部稽核主管 : 執(zhí)行稽核人員 : 稽核計(jì)畫(huà)填表日期 : 年 月 日 （ 共 人 ） （ 或執(zhí)行情形填表日期 : 年 月 日 ） 編號(hào) 稽核 項(xiàng)目 預(yù)定稽核 期 間 實(shí)際稽核 起迄日期 稽核報(bào)告 內(nèi)部控制缺失 及異常事項(xiàng) 應(yīng)行處理措施或改善計(jì)劃 備註 日期 編號(hào) 實(shí)務(wù)要領(lǐng) — 股份有限公司（證券代號(hào) : ） 年度內(nèi)部控制缺失及異常事項(xiàng)改善情形申報(bào)表 第 頁(yè)共 頁(yè) 編 號(hào) 稽核 項(xiàng)目 稽核報(bào)告 內(nèi)部控制缺失 及異常事項(xiàng) 實(shí)際改 善情形 日期 編號(hào) 附註 : 1.「 編號(hào) 」 、 「 稽核項(xiàng)目 」 、 「 稽核報(bào)告 」 及 「 內(nèi)部控制缺失及異常事項(xiàng) 」 等各欄填 報(bào)內(nèi)容應(yīng)與附表二相同 。 ， 一份送簽證會(huì)計(jì)師 ， 一份自存 。 總經(jīng)理 : 內(nèi)部稽核主管 : 執(zhí)行稽核人員 : 填表日期 : 年 月 日 （ 共 人 ） 參考範(fàn)例 — 新發(fā)股份有限公司（證券代號(hào) :99A9） 88年度稽核計(jì)畫(huà)（或?qū)嶋H執(zhí)行情形）申報(bào)表 第 1 頁(yè)共 1 頁(yè) 附註 : 「 預(yù)定稽核期間 」 欄 ， 其後各欄俟年度結(jié)束申報(bào)實(shí) 際執(zhí)行情形時(shí)填報(bào) 。 。 ， 一份送簽證會(huì)計(jì)師 ， 一份自存 。 總經(jīng)理 : 陳一 內(nèi)部稽核主管 : 李二 執(zhí)行稽核人員 : 王三 （ 共 1 人 ） 稽核計(jì)畫(huà)填表日期 : 87 年 12 月 15 日
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