【正文】 每臺(tái)設(shè)備相應(yīng)設(shè)一個(gè)唯一的編號(hào)，固定資產(chǎn) 報(bào)廢、出售 后出現(xiàn)空號(hào)不得進(jìn)行補(bǔ)編 ，固定資產(chǎn)在各部門(mén)調(diào)撥，編號(hào)不變。 第四章 固定資產(chǎn)的保管與盤(pán)點(diǎn) 第 十三 條 固定資產(chǎn)的保管由使用單位負(fù)責(zé)。為確保固定資產(chǎn)的完整，生產(chǎn)中心 、辦公室 應(yīng)建立 所 管轄的公司固定資產(chǎn)臺(tái)帳；各固定資產(chǎn)使用 部門(mén) 應(yīng)建立本 部門(mén) 固定資產(chǎn)臺(tái)帳并應(yīng)與 實(shí) 物相符。 第 十四 條 生產(chǎn)中心 、辦公室 和使用單位，應(yīng)經(jīng)常檢查固定資產(chǎn)的完整性，并每半年 組織 進(jìn)行一次資產(chǎn)小清查，每年 要在財(cái)務(wù)部組織下參與年度盤(pán)點(diǎn)， 進(jìn)行一次固定資產(chǎn)大清查。 第十 五 條 生產(chǎn)中心對(duì)所管轄的固定資產(chǎn)的保管情況應(yīng)進(jìn)行檢查、指導(dǎo)。 第十六條 生產(chǎn)中心、辦公室除會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)每年盤(pán)點(diǎn)一次外。另應(yīng)于每個(gè)季度根據(jù)登記臺(tái)帳，就固定資產(chǎn)項(xiàng)目中每一類別至少抽點(diǎn) 10 項(xiàng)，盤(pán)點(diǎn)后應(yīng)填造“盤(pán)存單”一式三份，注明盈虧原因，一份自存，另兩份呈報(bào)總經(jīng)理審核后，一份送財(cái)務(wù)部門(mén)，一份送使用部門(mén)備查。生產(chǎn)中心對(duì)于盤(pán)盈或盤(pán)虧除應(yīng)專門(mén)說(shuō)明原因呈報(bào)總經(jīng) 理審核外，同時(shí)應(yīng)依照增加或減少的規(guī)定辦理手續(xù)。 第五章 固定資產(chǎn)的調(diào)撥與送修 第十七條 公司內(nèi)部固定資產(chǎn)的調(diào)撥由生產(chǎn)中心統(tǒng)一管理。 第十八條 固定資產(chǎn)的調(diào)撥程序： 固定資產(chǎn)的調(diào)撥，先由使用單位提出書(shū)面申請(qǐng)，生產(chǎn)中心在全公司內(nèi)平衡，提出調(diào)撥報(bào)告，按權(quán)責(zé)劃分報(bào)請(qǐng)生產(chǎn)總監(jiān)或總經(jīng)理審批。 生產(chǎn)中心開(kāi)具“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，由調(diào)入、調(diào)出單位簽字后，按調(diào)撥單所列內(nèi)容進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)交接，調(diào)出單位不得以任何理由拒絕辦理或借故拖延。 “固定資產(chǎn)調(diào)撥單”一式四份，一份由調(diào)出單位保存，一份由調(diào)入單位保存，一份交財(cái)務(wù)部 門(mén)做帳務(wù)處理，一份留生產(chǎn)中心備查。 調(diào)撥設(shè)備由生產(chǎn)中心組織安裝、調(diào)試后由調(diào)入單位使用，其費(fèi)用報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)做帳務(wù)處理。 調(diào)撥設(shè)備的質(zhì)量控制 : ①、 調(diào)出設(shè)備的外觀質(zhì)量在雙方交接時(shí)明確，調(diào)入方必須仔細(xì)檢查，有質(zhì)量問(wèn)題當(dāng)時(shí)記錄在案，交生產(chǎn)中心判定責(zé)任及處理措施。設(shè)備交接完畢后出現(xiàn)的外觀質(zhì)量問(wèn)題，一律由調(diào)入方負(fù)責(zé)。 ②、 設(shè)備的內(nèi)在質(zhì)量要有一段試用期，試用期內(nèi)調(diào)入方提出異議，生產(chǎn)中心負(fù)責(zé)組織鑒定責(zé)任，根據(jù)鑒定結(jié)果確定調(diào)入方和調(diào)出方的責(zé)任。出現(xiàn)的維修費(fèi)按責(zé)任承擔(dān)。 辦公室調(diào)撥固定資產(chǎn)比照上述規(guī)定辦理。 第十九條 固定 資產(chǎn)維修保養(yǎng)管理： 固定資產(chǎn)須送廠商大修時(shí)，由生產(chǎn)中心開(kāi)具“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”一式五聯(lián)，第一聯(lián)使用部門(mén)自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門(mén)，第三、第四、第五聯(lián)交承運(yùn)商隨同物品出廠，第三聯(lián)交廠商暫存，供作固定資產(chǎn)回公司交貨的憑證，經(jīng)辦部門(mén)于驗(yàn)收后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門(mén)核銷，第四聯(lián)供申請(qǐng)運(yùn)費(fèi)，第五聯(lián)由廠商簽收并送回經(jīng)辦部門(mén)。 固定資產(chǎn)中小修由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)組織修理，修理用的備品備件按正常的出入庫(kù)手續(xù)辦理，相關(guān)憑證交項(xiàng)目部出納交回財(cái)務(wù)部。需要外聘維修人員發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)，對(duì)方能提供發(fā)票，出納交回發(fā)票，不能提供發(fā)票的，出納交回收據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一 處理。是否需要外聘人員由項(xiàng)目部提出，生產(chǎn)中心、總工室審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。 日常的保養(yǎng)按總工室制定的操作規(guī)范執(zhí)行，所需費(fèi)用納入預(yù)算管理。 辦公室負(fù)責(zé)管理的固定資產(chǎn)需要修理時(shí)，使用部門(mén)申報(bào)，辦公室負(fù)責(zé)組織維修。 第六章 固定資產(chǎn)的租賃與外借 第二十條 承租資產(chǎn)的程序： 固定資產(chǎn)管理 根據(jù)固定資產(chǎn)使用單位提出的需求申請(qǐng)，經(jīng)綜合分析平衡后，提出承租報(bào)告，報(bào)送 總經(jīng)理 審核， 執(zhí)行董事 批準(zhǔn)。 經(jīng)報(bào)批同意的承租項(xiàng)目，由 生產(chǎn)中心 根據(jù)承租資產(chǎn)的原值、新舊程度和折舊費(fèi)用等綜合因素，會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)與租賃方協(xié)商租賃費(fèi)用和 其 他條款，（必要時(shí)請(qǐng)中介評(píng)估機(jī)構(gòu)參加） ， 然后簽署有關(guān)租賃合同。 承租后的固定資產(chǎn)由 生產(chǎn)中心 負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)的管理工作。 有關(guān)租賃費(fèi)用和管理費(fèi)用報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)做帳務(wù)處理。租賃后固定資產(chǎn)列入公司固定資產(chǎn)管理規(guī)程。 租賃期滿后，如需繼續(xù)租賃的固定資產(chǎn)，應(yīng)按上述程序進(jìn)行租賃，不需要者， 固定資產(chǎn)交回出租方，結(jié)清租賃費(fèi)，相關(guān)票據(jù) 則報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)做帳務(wù)處理。 以上租賃設(shè)備業(yè)務(wù)僅限于經(jīng)營(yíng)租賃，且納入預(yù)算管理。融資租賃設(shè)備視同新購(gòu)設(shè)備管理，日常管理視同自有設(shè)備，但具體辦理時(shí)需要財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)中心、供應(yīng)部共同辦理，生產(chǎn)中 心負(fù)主要責(zé)任。 第二十一條 出租或外借處理： 固定資產(chǎn)出租或外借，生產(chǎn)中心應(yīng)先會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)協(xié)商出租費(fèi)用和條款， （必要時(shí)請(qǐng)中介評(píng)估機(jī)構(gòu)參加） ，擬定出出租或外借報(bào)告，按審批程序呈報(bào)執(zhí)行董事核準(zhǔn)后簽署有關(guān)合同，副本送財(cái)務(wù)部門(mén)以備核對(duì)，合同內(nèi)容應(yīng)包括修繕保養(yǎng)及稅務(wù)負(fù)擔(dān)、租金、運(yùn)費(fèi)、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等。 財(cái)務(wù)部門(mén)做帳務(wù)處理。 生產(chǎn)中心對(duì)租賃期滿返回的固定資產(chǎn)，必須由總工室進(jìn)行驗(yàn)收。 第七章 固定資產(chǎn)的閑置及處理 第二十二條 固定資產(chǎn)閑置的條件：指在用固定資產(chǎn)已連續(xù)停用一年以上或購(gòu)進(jìn)二年以上不能投 產(chǎn)、變更計(jì)劃后不使用，但仍有使用價(jià)值 和價(jià)值 的固定資產(chǎn)。 第二十三條 固定資產(chǎn)閑置的申報(bào)、審批程序： 各單位有符合固定資產(chǎn)閑置條件的固定資產(chǎn)，到 生產(chǎn)中心 領(lǐng)取 “ 閑置固定資產(chǎn)申報(bào)表 ” ，必須逐項(xiàng)填 寫(xiě) 表中內(nèi)容，報(bào) 生產(chǎn)中心 。 生產(chǎn)中心 根據(jù)上報(bào)的 “ 閑置固定資產(chǎn)申報(bào)表 ” 會(huì)同有關(guān)單位人員進(jìn)行審定，結(jié)合全公司設(shè)備利用情況進(jìn)行綜合平衡。 生產(chǎn)中心 根據(jù)審定平衡情況提出 處理 意見(jiàn)，報(bào) 總經(jīng)理 審 核，執(zhí)行董事審批 后實(shí)施。 生產(chǎn)中心必須定期檢查評(píng)估公司固定資產(chǎn)使用情況，調(diào)整利用率不高的設(shè)備，必要時(shí)督促使用部門(mén)提出申報(bào)處理閑置 資產(chǎn) 第 二十四 條 閑置固定資產(chǎn)的保管 經(jīng)申報(bào)批準(zhǔn)后的閑置固定資產(chǎn)，小型設(shè)備應(yīng)集中保管，由申報(bào)單位按通知送到庫(kù) 房 ，送庫(kù)前必須進(jìn)行保養(yǎng) 、 完 整 配套并辦理入庫(kù)手續(xù)。 對(duì)于大型設(shè)備，一般存放在各申報(bào)單位，申報(bào)單位應(yīng)作好維修保養(yǎng)工作，不得隨意拆卸設(shè)備附件，保證設(shè)備完好，并加蓋防塵防濕罩，以確保隨時(shí)能夠調(diào)出使用。 閑置固定資產(chǎn)需要重新啟用或調(diào)出時(shí)，必須提出申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)確認(rèn)后，憑 生產(chǎn)中心 簽發(fā)的調(diào)撥單進(jìn)行辦理。 項(xiàng)目結(jié)束后，閑置固定資產(chǎn)由生產(chǎn)中心負(fù)責(zé)保管，生產(chǎn)中心負(fù)責(zé)保養(yǎng)維修，并安排專人看管。 第二十五條 閑置固定資產(chǎn)的處理 生產(chǎn)中心至少每 3 個(gè)月應(yīng)將經(jīng)營(yíng)上認(rèn)為無(wú)利用價(jià)值的閑置固定資產(chǎn)予以整理，填具“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”，擬定處理意見(jiàn)后呈報(bào)總經(jīng)理、執(zhí)行董事，經(jīng)核定標(biāo)價(jià)出售后，生產(chǎn)中心和采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)招商比價(jià)，并將比價(jià)結(jié)果呈總經(jīng)理審批后，辦理資產(chǎn)出售手續(xù)。 第二十六條 閑置固定資產(chǎn)變價(jià)處理 收入應(yīng) 上繳財(cái)務(wù) 部門(mén) 做帳務(wù)處理，任何人不得私自挪作他用。 第八章 固定資產(chǎn)的報(bào)廢及處理 第二十七條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢條件： 使用時(shí)間已滿效用年限，折舊已提完且喪失使用價(jià)值的固定資產(chǎn) ； 屬技術(shù)性淘汰機(jī)型，性能已達(dá)不到使 用要求，且無(wú)法恢復(fù)性能或論證后改造價(jià)值不高的固定資產(chǎn)。淘汰機(jī)型以國(guó)家規(guī)定的淘汰產(chǎn)品目錄為依據(jù)。 因遭受自然災(zāi)害或事故造成嚴(yán)重?fù)p壞，無(wú)法修復(fù)使用價(jià)值者，或因事故造成報(bào)廢，必須附有災(zāi)情和事故處理報(bào)告。 因規(guī)劃變更或改造、擴(kuò)建要拆除的建筑物。 第 二 十 八 條 固定資產(chǎn)報(bào)廢審批程序 ： 凡是符合報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，由使用單位組織有經(jīng)驗(yàn)人員參加的技術(shù)鑒定小組對(duì)其進(jìn)行技術(shù)鑒定，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》和《固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表》上報(bào) 生產(chǎn)中心 。 生產(chǎn)中心對(duì)所申請(qǐng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)組織技術(shù)人員、管理人員進(jìn)行復(fù)查和條 件評(píng)定，簽署意見(jiàn)后 交財(cái)務(wù)部 審核。 財(cái)務(wù)部 門(mén) 簽署 意見(jiàn) 后報(bào) 總經(jīng)理核、執(zhí)行董事 審批。 審批后的報(bào)廢固定資產(chǎn)材料報(bào) 財(cái)務(wù)部 做帳務(wù)處理，并存檔。 第 二十九 條 報(bào)廢固定資產(chǎn)的保管： 生產(chǎn)裝置或成套設(shè)備拆除報(bào)廢時(shí)，其中可利用部分不作報(bào)廢，將價(jià) 值扣除另 記 帳、卡，繼續(xù)使用。 固定資產(chǎn)報(bào)廢后，各 部門(mén) 一般不得留用，確因本 部門(mén) 經(jīng)營(yíng) 所 需繼續(xù)使用的，在保證安全和質(zhì)量的前提下，由使用單位提出申請(qǐng)， 生產(chǎn)中心 進(jìn)行鑒定， 生產(chǎn)中心總監(jiān) 簽字，報(bào) 總經(jīng)理 審 核、執(zhí)行董事審批 后，方能使用，并建帳管理。留用單位不能自行處理。 報(bào)廢資產(chǎn)中的 設(shè)備原則上送交 生產(chǎn)中心 ，由 生產(chǎn)中心 建帳保管。 入庫(kù)報(bào)廢設(shè)備必須保證設(shè)施完整、齊全。對(duì)于報(bào)廢資產(chǎn)中的大型設(shè)備可先存放在使用單位，使用單位必須保證整機(jī)和附件的完整性，視實(shí)際情況做處理 。 第三十條