浦發(fā)銀行國內(nèi)應收賬款轉(zhuǎn)讓項下融資業(yè)務管理辦法-文庫吧
2025-11-11 17:40 本頁面
【正文】 況下可以接受資 質(zhì)良好、經(jīng)營及財務管理獨立的關(guān)聯(lián)買賣雙方的應收賬款融資申請； 買賣雙方的交易歷史一般在 1年以上，需有 3個周期以上（含）的付款記錄；采用余額對應模式（本辦法第十一條）的，交易歷史一般在 2年以上； 付款期限一般不超過 180天；符合行業(yè)交易習慣或其他特殊情況的，最長不超過 1 年。 （二）無追索型融資的應收賬款還需符合以下條件： 買賣雙方之間無壞賬記錄、未發(fā)生過買方拒付、拖欠、退貨等爭議，交易歷史在 2 年以上； 買賣雙方不得為關(guān)聯(lián)企業(yè)。 第六條 買方 （一）買方應符合以下條件： 經(jīng)依法注冊登記在中國境內(nèi)的企（事）業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織。如果買方是非獨立法人或分支機構(gòu)的，應取得其所屬法人或總公司對其簽訂合同等文本的授權(quán)； 經(jīng)營管理規(guī)范，有較高的知名度和較大的市場規(guī)模，經(jīng)濟效益良好；在本行業(yè)中占有重要地位，聲譽卓著； 符合我行信用授信相關(guān)要求。 （二）無追索型融資的買方還需符合以下條件： 行業(yè)內(nèi)大型龍頭企業(yè)，信用等級 AA級以上（含）； 原則上已與我行有授信往來，在我行開立結(jié)算賬戶。 第七條 操作要求 （一）收款監(jiān)管 經(jīng)營單位必須設立監(jiān)管專戶作為我行受讓的應收賬款的唯一收款賬 5 戶，該賬戶由我行進行資金監(jiān)管，收入款用于歸還我行融資款本息和相關(guān)費用。未經(jīng)我行同意，該賬戶不得撤銷或轉(zhuǎn)移，不得將該賬戶的款項用于清償我行之外的其他債權(quán)人的債權(quán)，也不得再質(zhì)押給第三人。 經(jīng)營單位可以采用以下兩種方式之一設立專戶，并與賣方約定具體監(jiān)管要求： 原則上應以我行內(nèi)部賬號或賣方在我行開立的保證金賬戶作為監(jiān)管專戶（無追索型融資只能采用此種方式）； 同時符合以 下條件的，可以 將 賣方在我行的一般結(jié)算賬戶作為監(jiān)管專戶： （ 1）因交易習慣、買方操作流程等原因無法設定我行內(nèi)部賬號或賣方在我行無法開立保證金賬戶作為監(jiān)管專戶； （ 2）賣方信用度、與我行結(jié)算往來記錄良好，并能積極配合我行做好賬戶資金監(jiān)管、及時還款等工作； （ 3）經(jīng)營單位需確認各部門協(xié)同操作該監(jiān)管條件的可行性和具體流程，落實賣方配合的相關(guān)要求。必要情況下可以設置特殊監(jiān)管條件（如該賬戶內(nèi)超過一定金額的對外劃款須經(jīng)經(jīng)營單位書面同意、約定存款下限等）。 如受讓的應收賬款采用票據(jù)方式結(jié)算的 ，買方開立票據(jù)原則上須交我行經(jīng)營單位指定人員。 （二）應收賬款轉(zhuǎn)讓通知 以買方為單位轉(zhuǎn)讓的，賣方與特定買方自協(xié)議生效日起因賒銷已經(jīng)存在及新產(chǎn)生的所有符合我行規(guī)定和審批條件的應收賬款 ， 均要求無條件轉(zhuǎn)讓給我行（適用附件 33《 應收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書（整體轉(zhuǎn)讓） 》 ）；申請?zhí)囟òl(fā)票融資的賣方可以僅轉(zhuǎn)讓申請融資所對應發(fā)票項下的應收賬款債權(quán)（適用附件 33《 應收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書（逐筆轉(zhuǎn)讓） 》 ）。 對買方的應收賬款轉(zhuǎn)讓、監(jiān)管賬戶通知需在發(fā)放首筆融資款前完成，可以采用以下兩種方式之一： 賣方根據(jù)我行要求向買方遞送 《 應收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書 》 ，并由我行經(jīng)營單位參照核保相關(guān)要求至買方所在地實地收取回執(zhí)（加蓋買方公章 /財務章），確認買賣雙方貿(mào)易真實性和買方回執(zhí)簽章真實性。 6 對于無法取得 《 應收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書 》 回執(zhí)的情況，我行應確認賣方已向買方遞送 《 應收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書 》 （如取得買方的簽收記錄），并在發(fā)票遞送給買方前，在我行受讓的每張發(fā)票正本上注明“本發(fā)票項下的應收賬款債權(quán)已轉(zhuǎn)讓給 浦發(fā)銀行 ，請將款項付至 浦發(fā)銀行 賬戶 ”。首次遞送發(fā)票需由我行經(jīng) 營單位參照核保要求至買方所在地實地辦理。 有追索型融資項下，可以采用上述兩種方式之一；如買方較多且能以其他方式確認買賣雙方貿(mào)易真實性和買方回執(zhí)、簽章、確認信息有效性的，經(jīng)審批同意可以免除實地辦理要求。 無追索型融資項下，只能采用上述第一種方式，且必須執(zhí)行實地辦理要求。 （三）反轉(zhuǎn)讓 不再符合我行要求的已受讓應收賬款必須辦理反轉(zhuǎn)讓手續(xù)，包括以下情況： （ 1） 融資合同終止、賣方全額清償本息后，尚未收款的應收賬款； （ 2）發(fā)票開立日起至買方應付款日后 180天內(nèi)買 方提出爭議； （ 3）有追索型融資項下應收賬款逾期； （ 4）無追索型融資項下應收賬款到期日，因欺詐、不可抗力、商糾等其他非買方信用風險導致的無法收款； （ 5）其他不再符合本辦法要求和融資條件的應收賬款。 經(jīng)營單位應按照以下順序辦理反轉(zhuǎn)讓手續(xù)： （ 1）向賣方提交 《 應收賬款反轉(zhuǎn)讓通知書 》 （附件 34），要求賣方歸還該部分應收賬款對應的融資款； （ 2）對應收賬款余額作相應扣減； （ 3）確認賣方已歸還相應融資款后，在 《 應收賬款反轉(zhuǎn)讓通知書 》 上簽注“賣方已 履行回購義務，反轉(zhuǎn)讓生效”，并將該通知書抄送買方，將該部分應收賬款從我行受讓范圍中剔除。 （四）臺賬管理 《應收賬款轉(zhuǎn)讓項下融資業(yè)務臺賬》（附件 1，以下簡稱“臺賬”）信息是正確計算放款及還款金額、掌握應收賬款回收情況的重要依據(jù)。經(jīng)營 7 單位應指定獨立于客戶經(jīng)理的專崗建立臺賬，嚴格按照本辦法相關(guān)要求進行登記，確保臺賬信息更新的及時性和準確性。買賣雙方對賬單、入賬憑證等資料可作為臺賬登記的輔助信息。 （五）登記系統(tǒng)操作 經(jīng)營單位應在中國人民銀行征信中心的
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