酒廠全面預算管理制度-文庫吧
2025-07-04 15:49 本頁面
【正文】 職能 （ 1）擬定和修訂全面預算管理制度、各年度預算實施與預算相關的控制政策、考核標準及獎懲辦法，并上報全面預算決策委員會審議； （ 2） 根據(jù)年度經(jīng)營總計劃，將全面預算決策委員會提出的全面預算總目標進行分解、下達到各預算編制部門； （ 3） 協(xié)助全面預算決策委員會 對各預算編制部門的年度工作目標及經(jīng)營管理計劃進行審查； （ 4） 編寫并提供各部門編制預算所需的表樣及編制說明，培訓和指導各部門正確編制預算； （ 5） 根據(jù)年度預算實施方案，制定時間進度表，落實各預算編制部門的預算編制具體事宜，對各部門的預算編制過程進行指導，對預算數(shù)掘進行審查和整體協(xié)調(diào)，匯總完成集團預算，上報全面預算決策委員會審議： （ 6） 向各預算編制部門下達經(jīng)批準的金面預算方案； （ 7） 監(jiān)督各部門的預算執(zhí)行情況，定期進行預算執(zhí)行情況的分析評價和反饋，促使其達成預算目標； （ 8） 接受井審查各預算編制部門提出的預算調(diào)整申請，向全面預算決策委員會提出修訂預算建議： （ 9） 針對各預算編制部門提交的期間及年度預算執(zhí)行工作報告，提出工作改進與績效考核建議，上報全面預算決策委員會審議并反饋其決策結果： （ 10） 經(jīng)全面預算決策委員會授權，協(xié)調(diào)、處理預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題： （ 11）其他有關預算推行的策劃與聯(lián)絡事項。 （三）各預算編制部門 編制責任，由中心總監(jiān)或負貴人負責。 職能 XXXX 酒 業(yè) 集團股份有限公司 全面預算 管理制度 文件編號 西鳳 [財務 ][XXXX][規(guī)程 ] XXX 號 秘密等級 秘密 第 1 頂 共 頁 實話日期 XXXX821 版本號 （ 1） 根據(jù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略，確定本部門年度工作目標，編寫 經(jīng)營管理計劃，并上報全面預算決策委員會審議通過： （ 2） 組織人員參與預算編制培訓，按照預算編制時間進度表，指導本部門預算編制，對預算數(shù)據(jù)進行初步審查，匯總完成預算初稿，上報集團預算執(zhí)行小組審議； （ 3） 根據(jù)批準通過的全面預算方案，監(jiān)督本中心 /部門的預算執(zhí)行情況，參與預算執(zhí)行情況的分析評價和反饋； （ 4） 初步審查本部門提出的預算調(diào)整申請，向集團預算執(zhí)行小組提出預算調(diào)整或修正建議； （ 5） 編寫期間及年度預算執(zhí)行工作報告，上報集團預算執(zhí)行小組初步審查 ； （ 6） 協(xié)助集團預算執(zhí)行小組協(xié)調(diào)、處理預算執(zhí)行過 程中出現(xiàn)的問題； （ 7） 其他有關預算推行的策劃與聯(lián)絡事項。 第三條全面預 算 編制 （一）編制原則及方法 以戰(zhàn)略為導向，以經(jīng)營管理計劃為依托，以銷售為起點。 編制預算采用上下結合、綜合平衡的辦法：自上而下分解目標，明確任務；自下而上層層填報，遙級審核把關、匯總；最終進行綜合平衡、審核通過。 （二） 預算層級及編制期間 根據(jù)集團組織架構、產(chǎn)品線、業(yè)務模式、管控式等分層次建立預算編制體系，預算的層級可以分為集團所度預算、部門預算等。 集團年度預算的編制期間為會計氣度，最小編制單元為 月度。 （三）預算編制內(nèi)容 全面預算是由一系列預算按其經(jīng)濟內(nèi)容及相互關系有序排列組成的有機XXXX 酒 業(yè) 集團股份有限公司 全面預算 管理制度 文件編號 西鳳 [財務 ][XXXX][規(guī)程 ] XXX 號 秘密等級 秘密 第 1 頂 共 頁 實話日期 XXXX821 版本號 體，主要包括目標設定與分解、經(jīng)營預算、資本預算、財務預算、預算編制說明五部分。 目標設定與分解 以集團戰(zhàn)略及年度經(jīng)營總計劃為依托面制定出集團年度經(jīng)營目標，根據(jù)預算層級和預算期間，將年度經(jīng)營總計劃分解為各預算編制部門經(jīng)營管理計劃書，將年度經(jīng)營總目標分解為各預算編制部門預算地，進行逐級分解與下達，作為編制預算的出發(fā)點。 經(jīng)營預算 經(jīng)營預算是指與集團日常業(yè)務直接相關的基本活動的預算，與盈利預測和現(xiàn)金流預測有關。 主要 包括：銷售預算、自制產(chǎn)品成本預算、 OEM 產(chǎn)品成本預算、委外加工產(chǎn)品成本預算、生產(chǎn)預算、采購預算、期末存貨預算、營業(yè)費用預算、管理費用預算、財務費用預算、制造費用預算、直接八工預算等。這些預算分別反映公司收入與成本費用的構成情況。 資本預算 資本預算是指涉及集團醬性收支的預算。包括籌資預算、投資預算（固定資產(chǎn)新增和購置預算、在建工程投資預算和無形資產(chǎn)投資預算表）等。 財務預算 財務預算的指與公司現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果和財務狀況有關的各項預算，主要包括：收款預算、付款預算、現(xiàn)金預算、應交稅金及附
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