逾期賬款催收存在的問題和解決辦法-文庫吧
2024-11-15 23:10 本頁面
【正文】 一方面企業(yè)應制定客戶信用等級評級標準，另一方面業(yè)務人員要對在具體業(yè)務過程中反映出來的客戶信用情況進行及時總結。對老客戶，可以按季度或者月份定 期對其信用情況進行總結。對新客戶和零散業(yè)務客戶，應該在每筆業(yè)務結束后對客戶信用情況進行總結，并且按相應標準，由業(yè)務人員對客戶的信用狀況進洪氏信用管理公司 行量化評 分，并將這些相應的資料作為客戶信用資料納入客戶檔案。企業(yè)應該把客戶以后的表現(xiàn)和業(yè)務人員的總結進行及時的比較，加強考核力度。三、加強應收賬款管理的措施應收賬款從其存續(xù)的時間上劃分，可以分為信用期內應收賬款和逾期應收賬款。對于信用期內應收賬款，企業(yè)關心的是能否或有沒有必要提前變現(xiàn)。對于逾期應收賬款，則必須想辦法盡快收回，應收賬款逾期的時間越長，其收回的可能性就越小。企業(yè)的財務部門應配合信用部門的工作，設立專人負責應收賬款的管理。通過設計和填報各種表格，隨時掌握企業(yè)應收賬款的動態(tài)情況。財務部門應根據銷售部 門上報的銷售記錄進行匯總，然后寫出分析報告，做出應收賬款明細的月報，送信用部門的主管經理。同時，財務部門協(xié)助有關部門制定收回欠款的獎勵制度，加速 逾期賬款回收。信用部門應根據財務部門提供的應收賬款明細表對客戶的欠款情況進行分析，每月定期公布應收賬款的催收計劃。企業(yè)對每項應收賬款要落實責任人，限期收 回。企業(yè)負責人必須重視和加強對應收賬款的催收工作。企業(yè)有關部門還應分析收回應收賬款的可能性，掌握客戶最新的財務信息，防止客戶轉移資產和抵押物。由應收賬款賬齡分析表，企業(yè)可以了解到以下情況：①有多少欠款尚在信用期內，欠款是正常的，但到期后能否收回，還要待時再定，故及時的催收仍是必要 的。②有多少欠款超過了信用期，超過時間長短的款項各占多少，有多少欠款會因拖欠時間太久而可能成為壞賬。對不同拖欠時間的欠款，企業(yè)應采取不同的要債方 法，制定出經濟可行的收賬政策。對可能發(fā)生的壞賬損失則應提前做出準備，充分估計這一因素對損益的影響。企業(yè)在收到全額貨款前，一定要把所有的銷售資料保管好，以此作為催收乃至訴訟的依據。這些銷售資料包括：銷售合同、訂單、發(fā)票、往來傳真和信件、貨運單據、信用申請表等一切能夠證明企業(yè)對應收賬款具有權利的文件。(1)逾期應收賬款的處理原則。與客戶的良好關系是企業(yè)維持市場份額的關鍵。因此，對于非惡意的客戶應繼續(xù)保持業(yè)務往來，力爭以最低的成本完整收回欠 款，并獲得客戶違約金或其他補償。對不良客戶應采取一切合法手段，將應收賬款的損失降到最低。對資信很好的客戶，了解客戶的實際情況，如果客戶僅僅處于暫 時的付款困難，可以適當延長信用期，不能輕易得罪客戶。洪氏信用管理公司(2)逾期應收賬款的收款方式。企業(yè)的收款方式并無明確標準，企業(yè)信用部門應根據具體情況靈活機動地運用各種手段，既要維護企業(yè)利益，減少企業(yè)損失，又要盡可能地維持與客戶的關系。企業(yè)向客戶追收貨款必須講究方式，才能達到收回貨款的目的。(3)必須考慮收賬成本。在收款過程中，有一個重要的方面是必須考慮要債收賬成本，也就是要從效益的角度考慮。因此企業(yè)應盡可能采取最低的收賬成本，將企業(yè)的損失減少到最小。以下一些收款方式可供借鑒：第一，由企業(yè)內部業(yè)務員直接出面：因為業(yè)務員親自參與業(yè)務交易，對客戶情況最熟悉。一般情況下，業(yè)務員可能與客戶有多年的交情，見面易于溝通。第二，由企業(yè)內部專職機構出面：優(yōu)點是可以集中多數人的智慧，采取最佳方法與客戶接觸談判，避免可能出現(xiàn)的極端行為給追收造成的不必要麻煩。在這種情況下也需要業(yè)務員的配合和支持。第三，委托社會追賬機構出面：一般在客戶態(tài)度強硬、故意欺詐的情況下，可以采取這種方式。委托專業(yè)要債追賬機構管理部分或全部應收賬款，在國外已被證 明是較為有效的管理方式。它不但能節(jié)省企業(yè)資源，減少并控制企業(yè)的運營成本，而且能夠降低壞賬風險，增加現(xiàn)金流入，提高應收賬款的管理質量。洪氏信用管理公司第二篇：建筑行業(yè)應收賬款管理存在的問題及解決辦法建筑行業(yè)應收賬款管理存在的問題及解決辦法隨著建筑市場的不斷發(fā)展，施工企業(yè)間的競爭日趨激烈，越來越多的企業(yè)面臨著“干工程難，催要工程款更難”的雙重困境。一方面，為在競爭中搶占市場，企業(yè)要墊付大量的資金來承攬項目；另一方面，建筑商拖欠
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