【正文】 業(yè)銀行總是在保證安全性的前提下，追求最大限度的利潤(rùn)。因此從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的“三性”原則出發(fā)，郵政儲(chǔ)蓄銀行必須加快審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，組建區(qū)域?qū)徲?jì)中心，才能為企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的穩(wěn)步提升保駕護(hù)航。（3）成立區(qū)域?qū)徲?jì)中心是郵政儲(chǔ)蓄銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，郵政儲(chǔ)蓄銀行不斷推出新業(yè)務(wù)，加大了銀行經(jīng)營(yíng)和管理的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，在風(fēng)險(xiǎn)增多的同時(shí)，防控難度也進(jìn)一步加大，這就要求郵政儲(chǔ)蓄銀行建立一支專業(yè)化的審計(jì)隊(duì)伍。而組建區(qū)域?qū)徲?jì)中心正是走內(nèi)部審計(jì)專業(yè)化之路，能夠加強(qiáng)郵政儲(chǔ)蓄銀行內(nèi)部審計(jì)工作的深度和力度，有效降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，化解風(fēng)險(xiǎn)和漏洞。（4）成立區(qū)域?qū)徲?jì)中心是郵政儲(chǔ)蓄銀行經(jīng)營(yíng)管理的需要，目前郵政儲(chǔ)蓄銀行的各項(xiàng)規(guī)章制度還不健全，員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)能力、管理水平與各大商業(yè)銀行都存在一定差距，這也加大了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，這就要求郵政儲(chǔ)蓄銀行不斷強(qiáng)化審計(jì)效能，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和隱患，進(jìn)一步強(qiáng)化從業(yè)人員對(duì)業(yè)務(wù)制度的理解和學(xué)習(xí)，進(jìn)而達(dá)到規(guī)范制度、提高從業(yè)人員素質(zhì)的目的。（5）成立區(qū)域?qū)徲?jì)中心是強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)的需要，目前郵政儲(chǔ)蓄銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較差，有章不循的問(wèn)題時(shí)有發(fā)生。建立區(qū)域?qū)徲?jì)中心能夠從審計(jì)的頻次、廣度上得到加強(qiáng)，從而潛移默化地提升從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。（6）成立區(qū)域?qū)徲?jì)中心是我國(guó)銀行體制改革的需要，近幾年，我國(guó)商業(yè)銀行出現(xiàn)的金融案件主要集中在基層銀行，這與銀行內(nèi)部審計(jì)體制的缺陷有直接關(guān)系。因而加強(qiáng)郵政儲(chǔ)蓄銀行內(nèi)部治理，成立區(qū)域?qū)徲?jì)中心強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)工作，也是順應(yīng)我國(guó)銀行業(yè)改革的需要。（7）成立區(qū)域?qū)徲?jì)中心的現(xiàn)實(shí)性，成立區(qū)域?qū)徲?jì)中心，壯大一級(jí)分行審計(jì)隊(duì)伍的力量，加大企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的力度、廣度和深度，增加審計(jì)檢查的頻次，延長(zhǎng)一級(jí)分行審計(jì)的觸角，無(wú)形中也將放大一級(jí)分行審計(jì)的功效，同時(shí)可以潛移默化地提高被審計(jì)單位管理人員、從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和制度執(zhí)行力度。（8）成立區(qū)域?qū)徲?jì)中心，可以使郵政儲(chǔ)蓄銀行審計(jì)隊(duì)伍更加，專業(yè)化，以彌補(bǔ)目前郵政儲(chǔ)蓄銀行綜合審計(jì)能力不足的問(wèn)題。成立區(qū)域?qū)徲?jì)中心，在加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)綜合審計(jì)的同時(shí)，把審計(jì)調(diào)查、審計(jì)研究也作為工作重心和發(fā)展方向，可以為今后企業(yè)有效開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，降低審計(jì)成本，提高審計(jì)質(zhì)量積累豐富經(jīng)驗(yàn)，也能夠?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)決策提供一定的理論依據(jù)和參考。成立區(qū)域?qū)徲?jì)中心，有利于審計(jì)獨(dú)立性和權(quán)威性的充分發(fā)揮，使問(wèn)題和矛盾能夠及時(shí)得到規(guī)避和解決，有利于企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。成立區(qū)域?qū)徲?jì)中心，能夠使內(nèi)部審計(jì)在履行防弊和興利兩項(xiàng)傳統(tǒng)職責(zé)之外，更好地為企業(yè)提供“增值”服務(wù)，可以有效降低郵政儲(chǔ)蓄銀行安全經(jīng)營(yíng)的機(jī)會(huì)成本，達(dá)到提高效益的目的。成立區(qū)域?qū)徲?jì)中心，可以加大審計(jì)檢查深度，充分發(fā)揮宣傳員、咨詢員、輔導(dǎo)員的作用，有利于二級(jí)分行從業(yè)人員業(yè)務(wù)能力的提高，進(jìn)一步規(guī)范制度，規(guī)范操作。成立區(qū)域?qū)徲?jì)中心，能夠協(xié)助被審計(jì)單位做好機(jī)構(gòu)審計(jì)、網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)工作，充分發(fā)揮檢查督導(dǎo)職能，促進(jìn)被審計(jì)單位進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量，確保企業(yè)安全、高效、和諧發(fā)展。成立區(qū)域?qū)徲?jì)中心，按照就近原則劃分管轄范圍，可以減少路途奔波時(shí)間和物資消耗，為審計(jì)檢查節(jié)省更多時(shí)間，降低審計(jì)成本。結(jié) 束語(yǔ)審計(jì)工作要充分發(fā)揮其職能作用，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，必須借助于現(xiàn)代管理理論，創(chuàng)新審計(jì)質(zhì)量控制的理念、制度和手段、方法。特別是面對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新形勢(shì)，社會(huì)各界對(duì)審計(jì)工作的要求越來(lái)越高，審計(jì)對(duì)象的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)越來(lái)越復(fù)雜，審計(jì)工作的任務(wù)越來(lái)越重。與時(shí)俱進(jìn)，開(kāi)拓創(chuàng)新，積極探索和應(yīng)用適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展要求的審計(jì)技術(shù)與方法，也是提高審計(jì)質(zhì)量，圓滿完成審計(jì)工作任務(wù)的重要舉措。致謝首先，我要感謝我的指導(dǎo)老師—羅昭霞老師的悉心教導(dǎo)！在我的論文撰寫(xiě)過(guò)程中，為本文的最終完成提供了熱情的指點(diǎn)和懇切的建議！同時(shí)，對(duì)所有傳授知識(shí)給我的老師、同學(xué)表示最衷心的感謝！其次，還要感謝我的實(shí)習(xí)單位——柳州醫(yī)專第一附屬醫(yī)院為我提供良好的實(shí)習(xí)環(huán)境，感謝各位專業(yè)前輩對(duì)我的支持和幫助，并為我的畢業(yè)設(shè)計(jì)提供了大量的數(shù)據(jù)、資料。最后，我祝愿我的母?！獜V西工學(xué)院走向更加輝煌的歷程，祝所有老師桃李滿天下，同學(xué)們鵬程萬(wàn)里！參考文獻(xiàn)陳紀(jì)光，:經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2010年1月 ：中國(guó)郵政報(bào)，2008年11月劉剛、李浴紅，：中國(guó)青年文學(xué)出版社，2006年1月張沙沙，：北京財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2007年2月李坤，：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2009年10月第二篇：郵儲(chǔ)銀行審計(jì)內(nèi)部存在的問(wèn)題一、郵政儲(chǔ)蓄銀行內(nèi)部非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)現(xiàn)狀分析郵政儲(chǔ)蓄自恢復(fù)開(kāi)辦以來(lái)，電子化建設(shè)從無(wú)到有，從基礎(chǔ)金融業(yè)務(wù)到信貸、業(yè)務(wù)等真正意義上的綜合銀行業(yè)務(wù)，基本完成了以計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的電子清算和金融管理。在這樣的條件下，建立郵政儲(chǔ)蓄銀行非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)，既是銀行自身業(yè)務(wù)發(fā)展的客觀需要，又是銀行電子化建設(shè)和發(fā)展的外部使然。一方面，郵儲(chǔ)銀行業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)廣覆蓋性，大部分網(wǎng)點(diǎn)多分布在縣以下偏遠(yuǎn)地方，以往的檢查花費(fèi)大量的人力物力和時(shí)間效果不明顯。第二，業(yè)務(wù)的單一性，郵儲(chǔ)銀行網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量雖眾多，但多辦理單一的基礎(chǔ)金融業(yè)務(wù)，隨之體現(xiàn)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及隱患表現(xiàn)較雷同，完全可以設(shè)置參數(shù)對(duì)同一風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題加以控制。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)是現(xiàn)代信息處理和傳遞方式下迅速發(fā)展起來(lái)的一種審計(jì)監(jiān)督方式，與現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)相比具有全面性、時(shí)效性以及審計(jì)成本低、效率高和規(guī)范性強(qiáng)等方面的優(yōu)勢(shì)。郵政儲(chǔ)蓄銀行現(xiàn)有內(nèi)部審計(jì)分為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)和非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)兩部分?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)也叫內(nèi)部稽查，按每10個(gè)網(wǎng)點(diǎn)配備一人標(biāo)準(zhǔn)配備車輛、筆記本電腦等按季度對(duì)全轄網(wǎng)點(diǎn)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)以電子稽查為主，按每(市)縣備一個(gè)電子稽查值機(jī)員標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置專人對(duì)所轄范圍電子稽查報(bào)警業(yè)務(wù)進(jìn)行核銷。報(bào)警分為五級(jí)，依據(jù)事先設(shè)好的參數(shù)分別對(duì)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、匯兌業(yè)務(wù)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)或定期預(yù)警。一般預(yù)警級(jí)別越高，風(fēng)險(xiǎn)越大。負(fù)責(zé)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員通過(guò)輔助系統(tǒng)在系統(tǒng)內(nèi)調(diào)閱業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)報(bào)表等相關(guān)資料，實(shí)時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)檢查處理，有輔助電話詢問(wèn)方式，必要時(shí)報(bào)告部門負(fù)責(zé)人有針對(duì)性的開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。郵儲(chǔ)銀行現(xiàn)有兩種審計(jì)方式相互有效補(bǔ)充，其中非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)為現(xiàn)場(chǎng)檢查提供大量信息，為現(xiàn)場(chǎng)檢查決定檢查重點(diǎn)和方向。非現(xiàn)場(chǎng)稽查方式較為機(jī)械單一，主要表現(xiàn)在:一是非現(xiàn)場(chǎng)檢查延伸不夠，為了核銷而核銷，注重問(wèn)題表面原因，不能對(duì)問(wèn)題深入分析。二是稽查的方式陳舊，稽查手段落后，跟不上業(yè)務(wù)電子化的快速發(fā)展。三是稽查的業(yè)務(wù)范圍小，目前只針對(duì)儲(chǔ)蓄、匯兌等基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，代理、中間、公司及信貸業(yè)務(wù)還沒(méi)有與電子稽查系統(tǒng)對(duì)接。四是稽查隊(duì)伍結(jié)構(gòu)和素質(zhì)不適應(yīng)，缺乏精業(yè)務(wù)、懂計(jì)算機(jī)、能力強(qiáng)的復(fù)合型人才。五是注重合法合規(guī)性稽查，忽視風(fēng)險(xiǎn)性稽查。六是電子稽查系統(tǒng)的核查核銷主要依賴于值機(jī)人員的經(jīng)驗(yàn)判斷和電話核實(shí)。二、目前郵政儲(chǔ)蓄銀行非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)存在的主要問(wèn)題（一）數(shù)據(jù)挖掘未得到有效運(yùn)用目前郵政儲(chǔ)蓄銀行內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)手段主要是人工核對(duì)賬表，手工計(jì)算，或者進(jìn)行些簡(jiǎn)單的比較分析等，很少能看到通過(guò)數(shù)據(jù)挖掘進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析所形成的稽查報(bào)告?？梢哉f(shuō)，數(shù)據(jù)挖掘在郵政儲(chǔ)蓄銀行的審計(jì)實(shí)踐中并未得到有效運(yùn)用。（二）理論研究的匱乏盡管我國(guó)審計(jì)界在制訂準(zhǔn)則等政策性要求時(shí)已參照國(guó)際審計(jì)準(zhǔn)則，但從切實(shí)指導(dǎo)實(shí)踐的角度看，我國(guó)迄今對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)審計(jì)的理論研究還比較貧乏，除了在審計(jì)方法的研究中偶爾涉及、在審計(jì)教科書(shū)中有些簡(jiǎn)單介紹外，幾乎屬于空白，許多重大風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、判斷、預(yù)警等問(wèn)題還缺乏統(tǒng)一的指導(dǎo)意見(jiàn)。理論研究的匱乏，使得審計(jì)人員在實(shí)際工作中應(yīng)用得不到有效指導(dǎo)。（三）審計(jì)技術(shù)手段的落后非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)多針對(duì)數(shù)據(jù)而展開(kāi)，實(shí)施過(guò)程中還可能需要大量的較為復(fù)雜繁瑣的計(jì)算，手工勞動(dòng)工作量極大。因此，靈活運(yùn)用技術(shù)性分析方法必須借助計(jì)算機(jī)手段的支持，首先將大量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)從業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)中提取出來(lái)，形成分析的數(shù)據(jù)源，然后借助于計(jì)算機(jī)建立各種技術(shù)分析模型。雖然郵政儲(chǔ)蓄銀行計(jì)算機(jī)辦公條件已經(jīng)具備，但沒(méi)有一種適合工作需要的內(nèi)部審計(jì)軟件，面對(duì)越來(lái)越多的龐大繁雜的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，僅僅依靠簡(jiǎn)單的辦公軟件和半手工操作無(wú)法進(jìn)行更深層次的分析，審計(jì)技術(shù)手段的落后嚴(yán)重制約了非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的有效開(kāi)展。（四）審計(jì)人員的素質(zhì)尚需提高非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)技術(shù)要求內(nèi)審人員不僅要有豐富的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，而且應(yīng)具有一定的審計(jì)理論、數(shù)學(xué)統(tǒng)計(jì)知識(shí)、計(jì)算機(jī)知識(shí)和綜合分析判斷能力。目前郵政儲(chǔ)蓄銀行的稽查人員大多從事多年會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)等具體工作，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)較豐富，也能夠進(jìn)行簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)分析，但精通審計(jì)理論方法及數(shù)理統(tǒng)計(jì)并能有效運(yùn)用的人員極為缺乏，對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)技術(shù)的理解及應(yīng)用均有不同程度的差距，甚至有的從業(yè)人員根本不了解非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)這種審計(jì)方法，迫切需要提高審計(jì)人員應(yīng)用非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)這項(xiàng)具體技術(shù)的技能。三、如何提高郵政儲(chǔ)蓄銀行的非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)效能的作用（一）拓寬資料來(lái)源，確保信息獲取的及時(shí)性、完整性、透明性。郵政儲(chǔ)蓄銀行的內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)拓寬資料來(lái)源，除獲取賬簿傳輸、信息統(tǒng)計(jì)、系統(tǒng)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)及人事等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)以外，還應(yīng)將經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃、內(nèi)控管理制度、稽核檢查報(bào)告等非數(shù)據(jù)信息納入非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的視野，占有的信息越多，就越有發(fā)言權(quán)。郵政儲(chǔ)蓄銀行的內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)盡快申請(qǐng)成為儲(chǔ)蓄統(tǒng)一版本、電子匯兌系統(tǒng)、中間業(yè)務(wù)平臺(tái)、代理保險(xiǎn)系統(tǒng)、會(huì)計(jì)系統(tǒng)、信息管理系統(tǒng)等業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的用戶，籍此獲取查詢權(quán)限，打通信息渠道，為非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)提供翔實(shí)的數(shù)據(jù)資料，是非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的首選目標(biāo)。開(kāi)發(fā)運(yùn)用接口軟件，直接從經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)的后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)中提取信息，便成為當(dāng)前乃至今后一段時(shí)期內(nèi)郵政儲(chǔ)蓄銀行加強(qiáng)計(jì)算機(jī)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的首要課題。屆時(shí)，信息傳遞過(guò)程中的人工干預(yù)環(huán)節(jié)大為減少，非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)獲取信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性及透明度都將從根本上得到保證。（二）豐富完善分析模型，加速非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)軟件的研發(fā)。通過(guò)建立分析模型，將科學(xué)的分析技術(shù)和優(yōu)秀審計(jì)人員的寶貴經(jīng)驗(yàn)固化到系統(tǒng)中，使之在全行范圍內(nèi)共享，可有效統(tǒng)一作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)保證審計(jì)質(zhì)量。借助審計(jì)軟件，不但能輕松完成數(shù)據(jù)調(diào)集、整理、勾稽關(guān)系審核等繁重的基礎(chǔ)工作，還能深入進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的分析與評(píng)價(jià)，從而成功實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)海量存儲(chǔ)、高速處理與審計(jì)分析模型的有機(jī)融合。反之，離開(kāi)了分析模型，審計(jì)軟件就成了無(wú)源之水、無(wú)本之木，為此，二者必須協(xié)同運(yùn)作、緊密結(jié)合。（三）引進(jìn)和培養(yǎng)專業(yè)審計(jì)人才，提升郵儲(chǔ)銀行審計(jì)水平一方面要積極招收審計(jì)專業(yè)的大學(xué)畢業(yè)生，加強(qiáng)金融業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，并到營(yíng)業(yè)、會(huì)計(jì)等崗位進(jìn)行實(shí)習(xí)鍛煉，使之盡快適應(yīng)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作的需要。另一方面在現(xiàn)有審計(jì)或稽查人員中精選素質(zhì)比較高的人員，專門培訓(xùn)審計(jì)知識(shí)，使之逐步適應(yīng)新形勢(shì)下審計(jì)工作的需要。通過(guò)審計(jì)專業(yè)人員和現(xiàn)有稽查人員的融合，有針對(duì)性地培養(yǎng)一批既具有審計(jì)專業(yè)知識(shí)，又精通銀行專業(yè)知識(shí)的審計(jì)人員，逐步提升郵儲(chǔ)銀行審計(jì)水平。（四）建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制要落實(shí)“職務(wù)能上能下、收入能增能減、員工能進(jìn)能出”的用人機(jī)制。在審計(jì)部門實(shí)行等級(jí)審計(jì)員考核制度，將審計(jì)人員的工作表現(xiàn)與個(gè)人利益掛鉤，從而充分調(diào)動(dòng)全體審計(jì)人員的工作積極性，實(shí)現(xiàn)審計(jì)人員個(gè)人價(jià)值最大化，從而保證審計(jì)部門價(jià)值最大化。總之，郵儲(chǔ)銀行成立以后，內(nèi)部審計(jì)工作任重而道遠(yuǎn)，審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)積極探索審計(jì)體制改革，改進(jìn)審計(jì)方法，提高審計(jì)效率，提升審計(jì)成果價(jià)值，為郵儲(chǔ)銀行走向正規(guī)化、邁向現(xiàn)代化，并將最終成為具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代化商業(yè)銀行做出自己的貢獻(xiàn)。第三篇：郵儲(chǔ)銀行郵儲(chǔ)銀行有望年內(nèi)在港上市 % 2016年07月09日11:17 中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)張漫游中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行（以下簡(jiǎn)稱“郵儲(chǔ)銀行”）獲得在香港主板發(fā)行股份并上市的“準(zhǔn)生證”不足半個(gè)月，7月4日晚間香港聯(lián)交所（以下簡(jiǎn)稱“港交所”）就發(fā)布了該行的招股書(shū)草擬本。從招股書(shū)披露的內(nèi)容看，郵儲(chǔ)銀行的多數(shù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)優(yōu)于行業(yè)平均水平。但也不容忽視，該行面臨小微型企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。截至一季末，%%。而受益于廣布網(wǎng)點(diǎn)的優(yōu)勢(shì)，深入服務(wù)“三農(nóng)”和小微企業(yè)又是郵儲(chǔ)銀行的“賣點(diǎn)”，對(duì)此郵儲(chǔ)銀行也對(duì)該行小企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模進(jìn)行了調(diào)整。某港股分析師告訴《中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)》記者，公司向港交所遞交上市申請(qǐng)后，一般3至4個(gè)月內(nèi)可完成上市，預(yù)計(jì)郵儲(chǔ)銀行有望在10月前后實(shí)現(xiàn)上市。%6月末，銀監(jiān)會(huì)公告了同意郵儲(chǔ)銀行在港交所發(fā)行股份并上市的消息。7月4日晚間，郵儲(chǔ)銀行的招股書(shū)草擬本便已公布在了港交所的網(wǎng)站上。根據(jù)郵儲(chǔ)銀行招股書(shū)草擬本披露的內(nèi)容顯示，該行此次上市的聯(lián)席保薦人包括中金香港證券、摩根大通、摩根士丹利、高盛、美銀美林，獨(dú)家財(cái)務(wù)顧問(wèn)為瑞銀。根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，截至2016年3月31日，郵儲(chǔ)銀行共有超過(guò)4萬(wàn)個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，包括8301個(gè)自營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)及3萬(wàn)多個(gè)代理網(wǎng)點(diǎn)，%的縣域地區(qū)。依托于網(wǎng)點(diǎn)和客戶優(yōu)勢(shì)，郵儲(chǔ)銀行的戰(zhàn)略定位于服務(wù)社區(qū)、服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)“三農(nóng)”。然而，在目前經(jīng)濟(jì)下行的背景下，小微企業(yè)和“三農(nóng)”的經(jīng)營(yíng)情況并不樂(lè)觀。郵儲(chǔ)銀行披露的數(shù)據(jù)顯示，該行不良貸款已經(jīng)由2013年12月31日的77億元增長(zhǎng)至2015年12月31日的199億元，截至2016年3月31日，郵儲(chǔ)銀行的不良貸款為215億元。%%，截至2016年3月31日，%。對(duì)于不良貸款額和不良貸款率上升，郵儲(chǔ)銀行表示，主要是由于該行發(fā)放的小企業(yè)法人貸款中以及發(fā)放給小微企業(yè)主、個(gè)體工商戶以及農(nóng)戶的個(gè)人貸款中不良貸款的增加，反映了這些借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受到經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩和部分地區(qū)自然災(zāi)害的影響?！吨袊?guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)》記者注意到，2013年、2014年及2015年12月31日以及2016年3月31日，%、%、%%，%、%、%%。同時(shí)，小微企業(yè)和“三農(nóng)”的經(jīng)營(yíng)情況也影響了郵儲(chǔ)銀行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量。郵儲(chǔ)銀行表示，部分小微企業(yè)主、個(gè)體工商戶借款人受經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩的影響出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難而使其財(cái)務(wù)和信用狀況惡化；部分地區(qū)發(fā)生自然災(zāi)害，對(duì)郵儲(chǔ)銀行發(fā)放給農(nóng)戶的個(gè)人小額貸款資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生了不利影響。在此影響下。截至2013年、2014年及2015年12月31日，%、%%。截至2016年3月31日，%。當(dāng)然，風(fēng)險(xiǎn)與利潤(rùn)并存，個(gè)人貸款和個(gè)人銀行業(yè)務(wù)也為郵儲(chǔ)銀行創(chuàng)造出了較高比例的利潤(rùn)。郵儲(chǔ)銀行表示，截至2016年3月31日，%。2015年，%來(lái)自個(gè)人銀行業(yè)務(wù)，%的平均水平。面對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩的環(huán)境以及利潤(rùn)誘惑，郵儲(chǔ)銀行根據(jù)小型企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)情況，審慎地對(duì)此類業(yè)務(wù)的貸款規(guī)模進(jìn)行了調(diào)整，減少向高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)及高風(fēng)險(xiǎn)客戶發(fā)放貸款。%至2016年3月31日的1596億元。首次披露戰(zhàn)投比例某證券公司投行人士告訴記者，對(duì)于郵儲(chǔ)銀行存在的資產(chǎn)質(zhì)量壓力，投資者會(huì)有一些顧慮，但考慮到這是目前中資銀行普遍面臨的情況，而且銀行股一直表現(xiàn)得較為穩(wěn)定，可能對(duì)郵儲(chǔ)銀行