【正文】 為了片面追求業(yè)務數量，不注意風險選擇，對一些不符合保險公司承保條件的標的承保進來而給保險企業(yè)帶來的。在核保環(huán)節(jié)，如果保險企業(yè)缺乏嚴密的核保制度，缺乏完善的核保管理系統(tǒng)，對保險標的沒有進行嚴格的風險選擇和承?？刂凭蜁a生承保風險。承保風險主要表現在：一是忽視風險責任控制，隨意降低費率，放寬承保條件，采取高額退費等進行破壞性競爭；二是超能力承保，任何一家保險公司承保能力都是有限的，如果超過自身的承保能力和承保技術，盲目接受風險，必然會導致財務的不穩(wěn)定性；三是保險單證、保費收據等管理混亂，使不法分子有機可乘，為他們進行保險欺詐提供了機會。另外，在承保環(huán)節(jié)，如果保險人在保險合同訂立時應該向投保人收取保費而事實上并沒有收到保費，就會產生應收保費風險。應收保費風險是由于近幾年我國保險市場競爭十分激烈，市場缺乏有效的監(jiān)管，出現了破壞性競爭的情況下出現的。應收保費風險的危害性極大。首先，從稅收角度看，由于保險企業(yè)實行權責發(fā)生制的財務制度，保險合同一經簽訂，保險責任即刻生效，不論保險公司是否實際收到保費，都需要納入當年的業(yè)務收入并照章納稅。其次，從資金角度看，如果應收保費不能如期收回，不僅會使保險企業(yè)的保費收入泡沫增長，而且會直接影響保險公司的資金運用，使保險企業(yè)遭受不應有的損失。最后，從債務角度看，應收保費集中了大量的債務風險，其中包括一定比例的呆帳、壞帳。還有就是如果保險企業(yè)不遵守國家有關的財經法規(guī)，會計準則，忽視了對財務規(guī)章制度的健全、稽核和審查，導致會計核算數據虛假，無法真實的反映保險企業(yè)的經營狀態(tài)，就會產生財務管理風險，從而可能造成保險企業(yè)決策的失誤，增加決策風險。(3)理賠風險在理賠環(huán)節(jié)，如果保險企業(yè)在理賠過程中缺乏有效的核賠手段和對各種騙賠行為的鑒別手段就可能產生理賠風險。理賠風險產生的原因有兩個方面：一是內部理賠風險。在保險理賠過程中，首先，由于有的保險企業(yè)或下級機構缺乏健全的理賠機制，定損核賠由一人說了算，為虛假理賠和以賠謀私提供了機會。其次，保險理賠人員素質不高，有些理賠人員對理賠工作不負責任，接到被保險人的報案后，不及時趕赴現場查勘損失原因和損失程度。延安大學西安創(chuàng)新學院畢業(yè)論文(設計)致使一些有力證據喪失，為保險理賠帶來困難，也為道德風險的產生提供有利條件。再次，有些理賠人員缺乏相關的保險、法律、會計、金融、醫(yī)學、汽車等專業(yè)知識，不能科學地定損和準確地計算賠償金額而給保險企業(yè)帶來不必要的損失。最后，在保險理賠中，盲目賠付、通融賠付、人情賠付現象時有發(fā)生。二是保險欺詐風險。保險欺詐是投保人、被保險人、受益人以欺詐手段偽造損失或夸大損失來獲取不合理的保險賠款的違法行為。保險欺詐已成為一種跨國界、跨地區(qū)的普遍現象，同時也成為保險企業(yè)經營過程中不可忽視的風險因素。保險欺詐的主要原因是保險企業(yè)內部管理不夠規(guī)范，缺乏有效完善的核賠機制，使保險欺詐有機可乘。隨著我國經濟的不斷發(fā)展，汽車產銷量、保有量不斷提高，交通基礎設施建設取得矚目成就。2005年底，全國公路總里程達到193．05萬公里，全國等級公路里程159．18萬公里，占公路總里程的82．5％，其中高速公路41005 公里。2005年中國汽車共生產和銷售了570．77萬輛和575．82萬輛，全國汽車保有量達6000萬，其中民用汽車保有量達3300萬，全國公路營運汽車達733．22萬輛，國道網年平均日交通量達9673輛／日(當量標準為小客車)9。但是，從汽車保險的特點里我們知道，汽車保險有一個特點是出頻率高。我國道路交通事故雖然近年來出現一定的下降趨勢，但道路交通安全形勢仍然不容樂觀。如事故發(fā)生次數、死亡人數、萬車死亡率等諸多指標仍然位居“世界第一”。2005年，全國共發(fā)生道路交通事故450254起，造成98738人死亡469911人受傷，直接財產損失18．8億元，萬車死亡率為7．6%。而萬車死亡率這一指標在發(fā)達國家通常保持在1左右。無論何時何地，確保汽車安全，減少交通事故，一方面可以保護人民財產和生命的安全；另一方面可以提高汽車保險業(yè)務的經營效益，維護社會的安定。一般來說，汽車的安全取決于車輛、人、環(huán)境三大要素。汽車交通是一種極不穩(wěn)定的系統(tǒng)，它的安全性取決于不固定的眾多的人的判斷和行動，因而它的安全性必須把人的對策作為基本點。同時還要改善車輛和環(huán)境，以減少事故的誘因和減輕災害事故的程度，這也是十分重要的。即汽車交通安全必須對由車輛、入、環(huán)境組成的整個系統(tǒng)采取措施，取得三者的協調一致。(1)汽車風險延安大學西安創(chuàng)新學院畢業(yè)論文(設計)汽車風險因素主要包括以下幾個方面：第一，廠牌車型。由于世界各國汽車制造廠眾多，不同的廠家生產的車輛的特點不同。美國和西北歐車輛首先非常重視的是安全性，日本車的性能較好，但安全性比美國和西北歐的要差，韓國汽車目前在世界上也有一席之地，但在安全性及性能上均要弱于美國、西北歐及日本，好于國產車、東歐車及其他類車，國產車同東歐車相比，目前已經略好于東歐車，整體而言，廠牌車型的風險排列狀況為：美國、西北歐車、日本車、韓國車。第二，車齡。車齡是指最初車輛購置之日起至投保之日的年限，年限以12個月日歷年限為標準。車輛狀況同車齡有著直接的關系，車的使用年限越長，車輛的磨損與老化程度就越高，從而導致車況越差，那么發(fā)生車輛事故的概率也同步上升。車輛的磨損過程分為三個階段：初期磨損階段(第1階段)、正常磨損階段(第1I階段)和急劇磨損階段(第Ⅲ階段)。在初期磨損階段，磨損速度很快，磨損量較大，出現故障的概率也較大(即早期故障期)，但是故障率隨著磨損的增加而趨于減??；正常磨損階段磨損速度較以前緩慢，磨損情況較穩(wěn)定，磨損量基本隨時間而均勻增加，這個階段出現故障的概率比較穩(wěn)定(即偶然故障期)，風險也較小。急劇磨損階段的出現是由于零部件已經達到了它的使用壽命而仍繼續(xù)使用，破壞了正常磨關系。使磨損加劇，磨損量急劇上升，造成車輛性能下降，出險概率增大。第三，行使區(qū)域。車輛行使區(qū)域是指車輛行使的地域范圍。根據目前我國地理情況，我國車輛行使區(qū)域分為三類：即省內行使、國內行使、出入境行使。由于車輛行使范圍不同，駕駛員對不同地區(qū)的交通規(guī)則、地形、地貌等熟悉程度不同，以及在不同區(qū)域造成損失承擔的賠償責任不同，因此，車輛的風險狀況也不同。整體而言，隨著行使區(qū)域的擴大，風險程度也越大．即：省內行使風險根據交通事故統(tǒng)計，交通事故的原因分為兩大類，即駕駛員、行人，因駕駛員產生的事故在其中占有主導地位。2005年，全國機動車駕駛人交通肇事417355起，造成91062人死亡，分別占總數的92．7％和92．2％。因非機動車駕駛人、乘車人及行人過錯導致交通事故20090起，造成4207人死亡，分別占總數的4．5％和4．3％。因超速行駛導致16015人死亡；疲勞駕駛導致2566人死亡； 延安大學西安創(chuàng)新學院畢業(yè)論文(設計)違法超車、會車導致6871人死亡；違法占道行駛導致4488人死亡；超員客車交通事故導致3039人死亡”。關于駕駛員的風險因素，又可以細分為以下幾種因素： ①駛員的心理和生理因素人的可靠性是最差的。因為人基本是靠體內平衡保持某種程度的生理穩(wěn)定狀態(tài)，而人的生理狀態(tài)是不斷變化的，感覺、意識、行動等都是相當不穩(wěn)定的。此外，人由于生理性節(jié)奏，各種生理學指標也在以某個周期變化著。人的這種不穩(wěn)定性是產生事故的重要原因。同時，駕駛員的行動特性、視力等也是影響事故發(fā)生頻率的重要因素。因此應該從人的心理和生理來分析駕駛員的風險因素。②駕駛員的年齡因素汽車發(fā)生事故在不同年齡人員中發(fā)生的機率從統(tǒng)計學角度亦有一定的規(guī)律性。按照年齡分組表明：24歲以下年齡組的青年人，因年輕氣盛，性情不穩(wěn)定，往往喜歡開快車，往往容易導致惡性交通事故；54歲以上年齡組的老年人，駕車速度相對較慢，但因反應相對較為遲鈍，也容易導致交通事故，但導致致命事故的比例相對較小，一般均為小事故；24歲至54歲之間年齡組的中青年人，這些人除了生理條件具有一定優(yōu)勢外，一般具有一定的駕駛經驗，分析和判斷能力較強，同時具有穩(wěn)健的心態(tài)和較強的責任感。⑧駕駛員的性別因素對駕駛員進行分組研究的另一個明顯發(fā)現是：交通肇事記錄同性別有密切的關系。就整體情況而言，男性駕駛員的重大事故的肇事概率較女性要高。這主要是由男性性別特征決定了其更具有冒險性，駕車整體速度較快。同時，在飲酒肇事事故中男性的比例明顯高于女性根據美國的調查資料表明1994年在美國的1．751億持照駕駛員中男性占51％，女性占49％，但是，在涉及致命的重大交通事故肇事中的駕駛員中男性所占的比例為4．29％，遠遠大于女性的1．69％”。④駕駛員的駕駛經驗、職業(yè)、婚姻狀況研究表明駕駛員的駕駛經驗、職業(yè)、婚姻狀況對其駕駛的安全性存在一定的關聯性：其一，駕駛年齡的長短和事故發(fā)生率有一定的關系，一般說來，駕駛年齡越長，肇事概率相對要低得多，這類駕駛員的風險也越低。其二，機汽車駕駛員 10 延安大學西安創(chuàng)新學院畢業(yè)論文(設計)的職業(yè)與肇事率有很大的關系，職業(yè)會影響入的情緒和體力，同時也可能影響其心理，統(tǒng)計資料表明：白領職業(yè)的駕駛員的肇事記錄要比非白領職業(yè)的駕駛員的肇事記錄要低；飛機駕駛員、流行音樂家出事故的概率高于教師，重體力勞動者的出事故概率高于一般的內情行政人員。其三，研究表明，已婚駕駛員的肇事記錄低于未婚駕駛員的肇事記錄，因為已婚駕駛員有家庭督促會小心駕駛，故其肇事率較低；而單身家庭，由于無牽無掛，在駕駛時，穩(wěn)定性不如已婚人士，其肇事率比已婚駕駛員要高。⑤駕駛員肇事記錄因素。眾所周知，違章是事故的前奏，違章多的駕駛員，事故發(fā)生率也必然高。對于那些雖無事故，但違章不斷的駕駛員，其風險也必然很高。⑥駕駛員的學歷因素一般說來，駕駛員的文化素質高低與事故發(fā)生率成正相關。高學歷者駕駛風格穩(wěn)重、低速、讓他人先行；反之，低學歷者駕駛風格粗魯、喜歡高速、搶行占道多。所以，高學歷的駕駛員的風險比低學歷的駕駛員的風險小。(3)環(huán)境風險環(huán)境風險因素又可以細分為地理交通環(huán)境因素和社會環(huán)境因素。第一，地理環(huán)境因素。地理交通環(huán)境因素主要有：氣候、地形與地貌、路面交通狀況。①氣候。我國地域遼闊，從南到北，從東到西，氣候差異很大。東部與南部的氣候溫暖濕潤，雨水較多，雨季較長；西部與北部氣候寒冷干燥，雨水較少，但降雪較多。由于氣候的差異，對車輛構成的風險也有很大的區(qū)別。總體而言。由于東部與南部雨水較多，車輛水浸的現象也會多些，導致車輛容易銹蝕；由于雨季較長，長期路面泥濘，事故也會增多。而西部與北部則因冬季氣候寒冷，降雪較多，路面較滑，在冬季事故則明顯增多。那么，在不同的季節(jié)，東、南部與西、北部的風險是有較大差異的。②地形與地貌。由于地域遼闊，造成我國地形地貌差異非常大，有平原、丘陵、山地等各種復雜的地形、地貌。不同的地形、地貌，道路的總體情況也有很大的差異。平原地區(qū)由于地勢平緩、視野開闊，行車比較安全。山地則因地勢高低不平，道路曲折，路面較窄，而且，隧道和橋梁較多，因此，容易發(fā)生交通事 11 延安大學西安創(chuàng)新學院畢業(yè)論文(設計)故，特別是惡性交通事故。③路面交通狀況。路面狀況通常是按道路的等級來劃分的，路面狀況對汽車的行車安全及車輛損耗有直接影響，路面狀況較好的地段，車輛的事故率則相對要低些，路面狀況較差的地段，車輛的事故率則明顯要高些。一般說來，交通量大、情況復雜的路段事故發(fā)生率高，如交叉路口高于路段，城市道路高于公路，出入口繁忙路段高于一般路段，而重大的交通事故主要發(fā)生在郊區(qū)。2005年，全國二、三級公路上交通死亡事故最多，共造成47448人死亡，占總數的48．1％，高速公路上交通事故造成6407人死亡，占總數的6．5％，比2004年上升2．8％。第二，社會環(huán)境因素。影響汽車風險的因素還涉及到汽車使用的社會環(huán)境。社會環(huán)境因素有時對汽車的風險具有很大的影響，具體表現在以下幾個方面：①法制環(huán)境。法制環(huán)境對于汽車風險的影響主要有兩個方面：一是被保險人和駕駛員的法制觀念。法制環(huán)境良好的地區(qū)被保險人和駕駛員的法制觀念均較強，在經營和駕駛上均能夠自覺遵守國家的有關法律法規(guī)。二是法制環(huán)境良好的地區(qū)，一旦發(fā)生交通事故，對于事故的處理無論是在法律依據和程序上均具有較高的確定性和透明度，尤其是在責任的認定、賠償的計算等方面從依據到程序均會有法可依，從而使保險人與被保險人的利益均得到比較充分的保障。②治安情況。汽車的另一個風險就是盜搶風險，而這一風險現在發(fā)生情況很少。③市場狀況。汽車保險市場情況可以分為市場監(jiān)管情況和行業(yè)自律情況。我國的保險市場正處于逐步建立和完善的過程，在這個過程中由于保險主體的增加，新公司的進入必然導致保險市場的競爭，競爭是市場經濟的特征，但是，無序和惡意的，甚至是破壞性競爭將加大整個保險市場的風險。在這一時期，保險市場的監(jiān)管尤其重要，通過監(jiān)督和管理可建立一個良好的約束機制，規(guī)范市場主體的經營行為，形成良好的市場秩序。同時行業(yè)自律組織也是規(guī)范市場，降低風險的有效手段，而且行業(yè)自律具有較強的主動性，能夠起到更有效的推動作用。延安大學西安創(chuàng)新學院畢業(yè)論文(設計)5汽車風險控制措施對內在風險因素的控制主要從控制承保風險、控制理賠風險、通過防災防損等方面控制。承保方面主要從費率的厘定、核保技術、單證管理、應收保費管理四個方面控制。（1）費率厘定風險控制。保險人所收取的保費是否能夠與所承保的風險額相互匹配，是經營過程中面臨的第一風險。因此，應該建立科學的精算體系，積累有效的經營數據，制定出適合各個地區(qū)汽車保險費率，是防范經營風險，實現合同雙方權益的首要技術環(huán)節(jié)。（2）科學的核保體系和方法建立科學的核保體系。保險公司應建立險種的核保工作流程、核保規(guī)則和險種的行政管理規(guī)則。保險公司應建立科學的核保工作流程，各級核保人員嚴格按照核保權限進行核保，對超權限的及時上報。關于保險產品的核保規(guī)則，就是要充分意識到保險公司制定的保險產品的特征，并據此特征對不同的保險產品進行不同的核保。（3）單證風險控制每一保險合同項下保費進帳的同時帶來的是保險人對被保險人所持保險合上載明的自然災害和意外事故所導致經濟損失的補償責任。保險單、批單、保費發(fā)票、投保單、保險證等共同構成了完整的保險合同，是保險經營得以實現的實物載體。因此，保險單證是保險經營的第一風險控制要點，應切實加強重要保險單證的印制、發(fā)放、使用、調撥、核銷等實務的操作管理。（4）應收保費的風險控制分析一下應收保費的成因不難