【正文】 》（核定征收企業(yè)適用）；《中華人民共和國匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》（適用在中國境內(nèi)跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機(jī)構(gòu)，并實(shí)行“統(tǒng)一計(jì)算、分級管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財(cái)政調(diào)節(jié)”匯總納稅辦法的總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)填寫）；財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表；稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其它相關(guān)納稅資料。以上申報(bào)資料納稅人除《中華人民共和國匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》，如果通過電子申報(bào)方式傳送的，可不再報(bào)送紙質(zhì)申報(bào)資料。（二）辦理程序：通過蘇州國稅網(wǎng)站的“綠色通道”填寫《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報(bào)表》（A類或B類）、《中華人民共和國匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》（僅指實(shí)行匯總納稅辦法的總、分支機(jī)構(gòu)）；完成稅款電子繳庫；納稅人打印申報(bào)表并加蓋公章，交到主管國稅機(jī)關(guān)綜合服務(wù)窗口。二、匯繳申報(bào)：（申報(bào)要求目前暫未明確）延期納稅申報(bào)一、延期納稅申報(bào)的條件納稅人、扣繳義務(wù)人因不可抗力，不能按期辦理納稅申報(bào)或者報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表的，可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請延期辦理。二、延期納稅申報(bào)的資料延期申報(bào)申請審批表；延期納稅申報(bào)申請報(bào)告。三、延期納稅申報(bào)的期限納稅人、扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在不可抗力情形消除后立即向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。四、延期納稅申報(bào)的稅款預(yù)繳經(jīng)核準(zhǔn)延期辦理納稅申報(bào)及有關(guān)報(bào)送事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)在納稅期內(nèi)按照上期實(shí)際繳納的稅額或者稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的稅額預(yù)繳稅款，并在核準(zhǔn)的延期內(nèi)辦理稅款結(jié)算。延期繳納稅款一、延期繳納稅款的條件因不可抗力，導(dǎo)致納稅人發(fā)生較大損失，正常生產(chǎn)經(jīng)營活動受到較大影響的；當(dāng)期貨幣資金在扣除應(yīng)付職工工資、社會保險(xiǎn)費(fèi)后，不足以繳納稅款。二、延期繳納稅款的申請期限納稅人需要延期繳納稅款的，應(yīng)當(dāng)在繳納稅款期限屆滿前，以書面形式向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請。三、延期繳納稅款的申請資料延期繳納稅款申請審批表；延期繳納稅款申請報(bào)告；當(dāng)期貨幣資金余額情況及所有銀行存款賬戶的對賬單復(fù)印件；當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表；應(yīng)付職工工資和社會保險(xiǎn)費(fèi)等稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的支出預(yù)算；有關(guān)災(zāi)情報(bào)告（發(fā)生不可抗力情形的報(bào)送）；公安機(jī)關(guān)出具的事故證明（發(fā)生不可抗力情形的報(bào)送）。四、延期繳納稅款的批準(zhǔn)期限稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到申請延期繳納稅款報(bào)告之日起20日內(nèi)由省、自治區(qū)、直轄市國家稅務(wù)局做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。不予批準(zhǔn)的，從繳納稅款期限屆滿之日起加收滯納金；準(zhǔn)予延期繳納稅款的，最長不得超過三個月。網(wǎng)上申報(bào)的操作撥號上網(wǎng)后，啟動IE瀏覽器，在地址欄輸入，按回車或按“轉(zhuǎn)到”進(jìn)入蘇州國稅主頁，再點(diǎn)擊“綠色通道”內(nèi)的網(wǎng)上申報(bào)欄目進(jìn)入。登錄界面有三部分內(nèi)容：納稅人識別號(稅務(wù)登記證號碼)：輸入本企業(yè)的稅務(wù)登記證號碼。密碼：初始密碼為1。用戶在首次登錄后，請盡快修改本企業(yè)的密碼。校驗(yàn)碼：校驗(yàn)碼是系統(tǒng)隨機(jī)生成一個6位數(shù)字，在“請輸入校驗(yàn)碼”輸入下面藍(lán)色顯示的校驗(yàn)碼。按“登錄”進(jìn)入綠色通道。進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)后，錄入申報(bào)所屬時(shí)期，所屬時(shí)期一般不需要更改。如果是所得稅年報(bào)，只需在月份中輸入13，按確定后進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)主界面。進(jìn)入納稅申報(bào)前，程序會根據(jù)企業(yè)當(dāng)月有沒有初始化作相應(yīng)運(yùn)行，初始化時(shí)會根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)的申報(bào)報(bào)表鑒定來生成當(dāng)月應(yīng)申報(bào)報(bào)表種類。在初始化時(shí)，會將企業(yè)當(dāng)月認(rèn)證的專票明細(xì)數(shù)據(jù)和運(yùn)輸發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)導(dǎo)入到“增值稅抵扣明細(xì)表”中。錄入增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣數(shù)據(jù)。如果你有農(nóng)產(chǎn)品抵扣發(fā)票需錄入，按申報(bào)列表上的“增值稅抵扣明細(xì)表”的“創(chuàng)建”或“修改”進(jìn)入錄入進(jìn)項(xiàng)憑證抵扣明細(xì)表的主界面，把發(fā)票內(nèi)容逐項(xiàng)錄入。如果需修改或者刪除已經(jīng)錄入的抵扣發(fā)票，點(diǎn)擊菜單欄中的“修改發(fā)票”。如果是金稅導(dǎo)入的認(rèn)證的發(fā)票或者其他抵扣憑證的導(dǎo)入，你不能修改。每張抵扣發(fā)票都有一個狀態(tài)字段，納稅人應(yīng)按稅法規(guī)定選取“外貿(mào)退稅”、“其他不得抵扣”選項(xiàng)，一旦選中，這些抵扣發(fā)票將不會參與抵扣。匯總類運(yùn)輸發(fā)票導(dǎo)入：將你的匯總類運(yùn)輸發(fā)票在通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件（一般納稅人版）中錄入，導(dǎo)出兩個XML文件，并用檢查程序檢查無誤后，點(diǎn)擊網(wǎng)頁上的運(yùn)輸發(fā)票導(dǎo)入，將其中的XML文件導(dǎo)入。點(diǎn)擊其中一個“瀏覽”，網(wǎng)頁上會顯示一個選擇文件的對話框，找到你剛才導(dǎo)出的XML文件，選中YSFPDKL開頭的XML文件，再選擇另外一個“瀏覽”，網(wǎng)頁上會顯示一個選擇文件的對話框，找到你剛才導(dǎo)出的XML文件，選中CRC開頭的XML文件，確定上傳。上傳時(shí)程序會檢測你的文件正不正確，其中數(shù)據(jù)是否正確，檢測無誤后，會將你的兩個XML文件保存到我們的服務(wù)器上，并將你的數(shù)據(jù)導(dǎo)入到進(jìn)項(xiàng)明細(xì)中。海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入：將你的海關(guān)完稅憑證在通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件（）中錄入，導(dǎo)出兩個XML文件，并用檢查程序檢查無誤后，點(diǎn)擊網(wǎng)頁上的海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入，將其中的XML文件導(dǎo)入。點(diǎn)擊其中一個“瀏覽”，網(wǎng)頁上會顯示一個選擇文件的對話框，找到你剛才導(dǎo)出的XML文件，選中HGWSPZ開頭的XML文件，再選擇另外一個“瀏覽”，網(wǎng)頁上會顯示一個選擇文件的對話框，找到你剛才導(dǎo)出的XML文件，選中CRC開頭的XML文件，確定上傳。上傳時(shí)程序會檢測你的文件正不正確，其中數(shù)據(jù)是否正確，檢測無誤后，會將你的兩個XML文件保存到我們的服務(wù)器上，并將你的數(shù)據(jù)導(dǎo)入到進(jìn)項(xiàng)明細(xì)中。廢舊物資進(jìn)項(xiàng)導(dǎo)入：將廢舊物資抵扣發(fā)票在通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件（）中錄入，導(dǎo)出兩個XML文件，并用檢查程序檢查無誤后，點(diǎn)擊網(wǎng)頁上的廢舊物資進(jìn)項(xiàng)導(dǎo)入，將其中的XML文件導(dǎo)入。點(diǎn)擊其中一個“瀏覽”，網(wǎng)頁上會顯示一個選擇文件的對話框，找到你剛才導(dǎo)出的XML文件，選中FJWZFPDKL開頭的XML文件，再選擇另外一個“瀏覽”，網(wǎng)頁上會顯示一個選擇文件的對話框，找到你剛才導(dǎo)出的XML文件，選中CRC開頭的XML文件，確定上傳。上傳時(shí)程序會檢測你的文件正不正確，其中數(shù)據(jù)是否正確，檢測無誤后，會將你的兩個XML文件保存到我們的服務(wù)器上，并將你的數(shù)據(jù)導(dǎo)入到進(jìn)項(xiàng)明細(xì)中。稽核結(jié)果通知書：此表為商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期期間所用，用于告知納稅人當(dāng)月可抵扣比對相符的專票及抵扣憑證明細(xì)。確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊“全部選擇”，這時(shí)每欄發(fā)票前的小方框中都會打上“√”，如果其中有不能抵扣的憑證，應(yīng)該在小框內(nèi)把“√”去掉。然后再點(diǎn)擊“確認(rèn)導(dǎo)入”，從而將你的數(shù)據(jù)導(dǎo)入到進(jìn)項(xiàng)明細(xì)中。錄入“普通發(fā)票銷售明細(xì)表”數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊“普通發(fā)票銷售明細(xì)表”欄的“創(chuàng)建”進(jìn)入。如果當(dāng)月普通發(fā)票無銷項(xiàng)數(shù)據(jù)，則點(diǎn)擊頁面左面菜單欄中的“創(chuàng)建空表”，然后再點(diǎn)擊“返回”即可。如果還有普通發(fā)票或不開發(fā)票銷售的，則點(diǎn)擊頁面左面菜單欄中的“新建發(fā)票”，然后把發(fā)票內(nèi)容逐項(xiàng)錄入。使用防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅普通發(fā)票,仍填列在《普通發(fā)票使用情況明細(xì)表》（013表），對于增值稅普通發(fā)票的部分只要錄入合計(jì)數(shù)據(jù)，不必逐份錄入，如果是不連號（分段）開具的，“發(fā)票號碼”欄應(yīng)詳細(xì)反映每一段的起止號碼。未使用防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅普通發(fā)票仍逐份錄入。注意：如果開具的普通發(fā)票是免稅的，則在第一欄“發(fā)票說明”中選擇“免稅銷售額（普通發(fā)票）”。錄入后可以修改或者刪除已經(jīng)錄入的普通發(fā)票。普通發(fā)票數(shù)據(jù)也可以從開票軟件中導(dǎo)入到“普通發(fā)票銷售明細(xì)表”中。1免、抵、退企業(yè)可以通過擎天軟件錄入生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工抵扣明細(xì)表、生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)主表以及生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)從表。點(diǎn)擊網(wǎng)頁上的“創(chuàng)建”，再點(diǎn)擊”瀏覽”選擇擎天數(shù)據(jù)文件，按確認(rèn)。如果沒有差錯，則顯示導(dǎo)入成功，并顯示出外銷發(fā)票清單，選擇需要導(dǎo)入到銷項(xiàng)明細(xì)中的外銷發(fā)票，按確認(rèn)導(dǎo)入。1廢舊物資銷項(xiàng)導(dǎo)入：將廢舊物資開具憑證在通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件（）中錄入，導(dǎo)出兩個XML文件，并用檢查程序檢查無誤后，點(diǎn)擊網(wǎng)頁上的廢舊物資銷項(xiàng)導(dǎo)入，將其中的XML文件導(dǎo)入。點(diǎn)擊其中一個“瀏覽”，網(wǎng)頁上會顯示一個選擇文件的對話框，找到你剛才導(dǎo)出的XML文件，選中FJWZCGL開頭的XML文件，再選擇另外一個“瀏覽”，網(wǎng)頁上會顯示一個選擇文件的對話框，找到你剛才導(dǎo)出的XML文件，選中CRC開頭的XML文件，確定上傳。上傳時(shí)程序會檢測你的文件正不正確，其中數(shù)據(jù)是否正確，檢測無誤后，會將你的兩個XML文件保存到我們的服務(wù)器上，并將你的數(shù)據(jù)導(dǎo)入到銷項(xiàng)明細(xì)中。1自動生成一般納稅人申報(bào)表。進(jìn)、銷項(xiàng)數(shù)據(jù)錄完后，則可以點(diǎn)擊頁面表格下面的“自動生成”，系統(tǒng)會自動生成 “增值稅納稅申報(bào)表”。由于實(shí)行先申報(bào)后報(bào)稅，一般納稅人增值稅申報(bào)附表一中涉及的“防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票”各欄目數(shù)據(jù)(第15行)，不再根據(jù)專用發(fā)票明細(xì)自動生成，納稅人必須按照防偽稅控開票系統(tǒng)實(shí)際開具情況自行填列。注意：自動生成這張報(bào)表后，一定要進(jìn)入每一張報(bào)表中仔細(xì)進(jìn)行核對（點(diǎn)擊右面的“修改”進(jìn)入），發(fā)現(xiàn)差錯，要及時(shí)查明原因。注意點(diǎn)：(1)“增值稅納稅申報(bào)表”要注意有無進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，有的話要在對應(yīng)稅率、對應(yīng)項(xiàng)目方格中錄入（直接錄入），然后再點(diǎn)擊