【正文】 ............................................................... 73 附表 4 無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表 ............................................................ 74 附表 5 投資計劃與資金籌措表 .................................................................... 75 附表 6 總成本費用估算表 ........................................................................... 76 附表 7 銷售收入和銷售 稅金及附加估算表 ................................................. 77 附表 8 損益表 .............................................................................................. 78 附表 9 現(xiàn)金流量表（全部投資） ................................................................ 79 附表 10 敏感性分析表 ................................................................................. 80 附圖 1 總平面布置圖 ................................................................................... 81 附件 1 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 ........................................................................... 82 附件 2 組織機構(gòu)代碼證 ............................................................................... 83 第一章 總論 項目概況 項目名稱： 安徽坤源萬 頭肉牛育肥基地建設項目 建設性質(zhì)： 租賃 .新建 項目擬建 地點： 安徽蚌埠市固鎮(zhèn) 項目 承辦單位： 安徽坤源農(nóng)業(yè)科技發(fā)展 有限公司 項目負責人： 朱文鋒 項目目標： 本項目利用固鎮(zhèn) 適宜的自然環(huán)境、豐富的飼草料資源，采用科學的飼養(yǎng)和管理技術(shù)，建設年出欄 萬 頭的高檔肉牛育肥基地，配合已有的屠宰加工與產(chǎn)品銷售體系 ，形成肉牛的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。項目目標為： 肉牛 存欄 120xx 頭。 項目規(guī)模： 建設 牛舍容量為 20xx 頭的肉牛育肥場 6 座及配套的飼草料貯存和加工等輔助生產(chǎn)設施。 建設期限： 2 年 資金估算： 項目 總投資 萬元，其中： 固定資產(chǎn)投資 萬元，流動資產(chǎn)投資 萬元。 資金籌措： 本項目總投資 萬元。其中，申請中央和地方專項資金 6000 萬元；銀行貸款 800 萬元；企業(yè)自籌 萬元。 收益分析： 本項目 充分利用中央、省 、 市相關(guān)政策，緊抓牛肉市場快速增長的契機，發(fā)揮地區(qū)資源優(yōu)勢，整合皖 北地區(qū)的畜牧資源，挾資本優(yōu)勢，以國際視野對我國傳統(tǒng)畜產(chǎn)品進行觀念革新和產(chǎn)業(yè)組織創(chuàng)新，構(gòu)建全國最大、世界知名的草飼畜牧業(yè) —— 草飼畜 產(chǎn)品加工業(yè) —— 國際貿(mào)易一體化的大型企業(yè)集團，為 我國探索經(jīng)濟效益、 社會效益 與 生態(tài)效益三效結(jié)合的農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展模式做出示范與表率。 經(jīng)濟效益 本項目正常年可實現(xiàn)產(chǎn)值 18000 萬 元，年利潤 1800 萬 元，并計算了所得稅前、稅后的兩套指標，稅后財務凈現(xiàn)值 萬元，財務內(nèi)部收益率%，稅后靜態(tài)投資 回報期 年，動態(tài)回收投資期 年，借款償還期 年，盈虧平衡點為 %。本項目從整個財務評價的各項指標來看，投資利潤率高于貸款利率，所得稅后財務內(nèi)部收益高于貸款利率，財務凈現(xiàn)值大于零，從財務評價結(jié)果看，本項目是可行的。 社會效益 本項目帶動發(fā)展 飼料玉米種植戶 500 戶，每戶平均種植面積 5 畝，戶均新增純年收入 2700 元；項目帶動發(fā)展養(yǎng)殖戶 1000 戶，每戶 4 頭牛，戶均新增年純收入 8000 元， 項目達產(chǎn)后可實現(xiàn) 年 利稅 224 萬元， 為地方的財政稅收培植財源， 提升產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化， 促進農(nóng)村 經(jīng)濟發(fā)展，社會效益明顯。 生態(tài)效益 項目利用玉米秸稈作為養(yǎng)牛飼料，減少了秸稈腐爛或人為焚燒帶來的資源浪費及 環(huán)境污染，符合生態(tài)可持續(xù)發(fā)展的需要，具有一定的生態(tài)效益。 項目背景 隨著經(jīng)濟體制改革的不斷深入， 我國目前正處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型 的重要 時期，也是我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的轉(zhuǎn)折時期。近年來，政府不斷制定相關(guān)政策，加大財政投入，對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村結(jié)構(gòu)進行戰(zhàn)略性調(diào)整。其中，畜牧業(yè)是農(nóng)村經(jīng)濟鏈條上的重要一環(huán)， 大力發(fā)展畜牧業(yè)，對促進農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，解決糧食轉(zhuǎn)化增值問題，提高土地使用率和農(nóng)業(yè)整體效 益， 增加農(nóng)民收入，改善人們膳食結(jié)構(gòu)，提高國民體質(zhì)具有重要意義。“十五”以來，我國畜 牧業(yè)取得了長足發(fā)展，綜合生產(chǎn)能力顯著提高，肉、蛋、奶等主要畜產(chǎn)品產(chǎn)量居世界前列，畜牧業(yè)已經(jīng)成為我國農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)和農(nóng)民收入的重要來源，進入了一個生產(chǎn)不斷發(fā)展、質(zhì)量穩(wěn)步提高、綜合生產(chǎn)能力不斷增強的新階段。但我國畜牧業(yè)發(fā)展中也存在生產(chǎn)方式落后，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和布局不合理，組織化程度低，市場競爭力不強，支持保障體系不健全，抵御風險能力弱 ，優(yōu)良種畜的比例有待進一步提高 等問題。 針對我國 畜牧 業(yè) 實際 發(fā)展 情況， 黨 的 十七屆三中全會 將發(fā)展現(xiàn)代 農(nóng)業(yè)提到了重要位置，提出要大力發(fā)展現(xiàn)代畜牧業(yè)， 其中，肉牛養(yǎng)殖是國家大力提倡、扶持發(fā)展的重點發(fā)展產(chǎn)業(yè)， 支持規(guī)模化飼養(yǎng)，加強品種改良， 符合國家農(nóng)業(yè)政策。配合我國種植業(yè)結(jié)構(gòu)逐步調(diào)整為“糧、經(jīng)、飼”三元結(jié)構(gòu)，增產(chǎn)飼料的潛力巨大，為發(fā)展肉牛產(chǎn)業(yè)提供了強大的資源保障。 1992 年以來，中央和地方各級政府增加了對畜牧養(yǎng)殖項目的資金和物質(zhì)投入，其中，僅中央財政對“秸稈養(yǎng)?！表椖康馁Y金投入量，就從 1992年的 1000 萬元增加到了 1998 年的 5400 萬元，年均增長率為 %。截止1998 年底，我國 在 26 個省和自治區(qū)建立了 141 個商品牛基地縣，并在海南、安徽、山東等省建立了 212 個“秸稈養(yǎng)牛示范縣”，有力地促進了中國肉牛業(yè)特別是廣大農(nóng)區(qū)肉牛養(yǎng)殖的迅速發(fā)展。 近年來 ，國家 又積極 出臺多項擴內(nèi)需，促增長的政策措施 和有利于肉牛業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策。 20xx 年， 國務院頒發(fā)的 《 國務院關(guān)于促進畜牧業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見（國發(fā) [20xx]4號） 》提出“ 加快 推進健康養(yǎng)殖， 轉(zhuǎn)變養(yǎng)殖觀念，調(diào)整養(yǎng)殖模式，創(chuàng)新生產(chǎn)、經(jīng)營管理制度，發(fā)展規(guī)模養(yǎng)殖和畜禽養(yǎng)殖小區(qū)，抓好畜禽良種、飼料 供給、動物防疫、養(yǎng)殖環(huán)境等基礎工作，改變?nèi)诵蠡炀印⑿笄莼祓B(yǎng)的落后狀況，改善農(nóng)村居民的 生產(chǎn)生活環(huán)境。按照市場需求，加快建立一批標準化、規(guī)?；a(chǎn)示范基地。全面推行草畜平衡，實施天然草原禁牧休牧輪牧制度，保護天然草場，建設飼草基地，推廣舍飼半舍飼飼養(yǎng)技術(shù)，增強草原畜牧業(yè)的發(fā)展能力 ” ，并進一步完善了扶持畜牧業(yè)發(fā)展的政策措施，包括完善畜牧業(yè)基礎設施、擴大對畜牧業(yè)的財稅支持、加大對畜牧業(yè)的金融支持 、運用貼息等 ，以此來加強對畜牧 養(yǎng)殖 業(yè)的政策支持力度 。 20xx 年國家財政部發(fā)文的《 關(guān)于積極開展合作共同推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的通知（財發(fā) [20xx]34 號） 》 是為 充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)中央財政貼息資金和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展 銀行政策性金融在推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)中的作用 而出臺的，該文件的頒發(fā)將對中國農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營起到 一定的推進作用 。日前發(fā)布的《 中共中央 國務院關(guān)于加大統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展力度 進一步夯實農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展基礎的若干意見 （中發(fā) [20xx]1 號） 》 再一次鎖定“三農(nóng)”，政府繼續(xù)提出 20xx 年要進一步加大農(nóng)業(yè)的政策傾斜和結(jié)構(gòu)調(diào)整的力度，反映出我國在發(fā)展戰(zhàn)略及政策思路方面的持續(xù)深化，各級政府都出臺了具體措施，以調(diào)整國民收入分配格局，積極落實“三農(nóng)”政策。 此外， 農(nóng)業(yè)部也先后啟動了“良種繁育體系建設項目”、“無規(guī)定疫病出口基地 的建設項目”和“農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設項目”等 ， 鼓勵畜牧業(yè)龍頭企業(yè)和協(xié)會組織發(fā)展，加大品種改良和對養(yǎng)殖小區(qū)的扶持力度，加快肉牛優(yōu)勢區(qū)域建設，加快科技進步，提高畜牧業(yè)的科技貢獻率，促進肉牛業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，從而 增強我國農(nóng)業(yè)的整體競爭力和整體效益，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和農(nóng)民收入持續(xù)、穩(wěn)定增加。 肉牛產(chǎn)業(yè)在安徽 省是具有比較優(yōu)勢和區(qū)域特色的一個產(chǎn)業(yè)，是比較適宜產(chǎn)業(yè)經(jīng)營、增值環(huán)節(jié)較多的產(chǎn)業(yè)，既有一定的發(fā)展基礎，又有廣闊的發(fā)展前景，是安徽 省實施西部大開發(fā)的重要突破口。 安徽 省委、省政府 已 將發(fā)展草食畜牧業(yè)作為《關(guān)于啟動六大行動促 進農(nóng)民增收的意見》的重要內(nèi)容之一，列為實現(xiàn)全省農(nóng)民收入五年內(nèi)翻番的重要支柱產(chǎn)業(yè)，制定了《草食畜牧業(yè)發(fā)展行動實施方案》，并整合全省項目資金 億元，重點支持養(yǎng)牛小區(qū)、良種繁育體系、基礎母牛保護、秸稈綜合開發(fā)利用、養(yǎng)牛大縣補貼、貸款貼息等草食畜牧業(yè)發(fā)展。 20xx 年， 安徽 省 委、省政府 扶持 宿州 市草食畜牧發(fā)展資金達到 4800 萬元， 肉 牛產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展的機遇與前景非常廣闊 。 但是與肉牛產(chǎn)業(yè)息息相關(guān)的牛肉加工業(yè)卻發(fā)展相對滯后，存在不少問題。如：手工屠宰的落后生產(chǎn)方式依然存在，私屠濫宰現(xiàn)象沒有得到有效控制，工藝落后的中小型屠宰 加工廠仍大量存在，市場肉類供應中機械化屠宰率較低等。這些問題已引起國家及省內(nèi)有關(guān)部門的高度重視，并制定了相關(guān)政策以促進牛肉加工業(yè)的發(fā)展。 蚌埠 歷屆黨委政府也非常重視以牛為主的草畜產(chǎn)業(yè)發(fā)展，并將其列為全市經(jīng)濟四大主導產(chǎn)業(yè)之一，市級財政每年預算安排牛產(chǎn)業(yè)開發(fā)專項資金，重點用于品種改良、小區(qū)建設補貼、市場開發(fā)及品牌培育等方面，并將呈逐年擴大趨勢。農(nóng)戶養(yǎng)牛積極性高漲，黨委政府親自抓、農(nóng)牧部門全力抓、相關(guān)部門協(xié)作抓的牛產(chǎn)業(yè)發(fā)展良好氛圍和工作合力正在逐步形成，加快發(fā) 展牛產(chǎn)業(yè)已成為社會共識 ，為畜牧生產(chǎn)及其產(chǎn)品的加工發(fā)展提 供了一個很好的機遇 。 同時， 隨著我國人民生活水平的不斷提高，人們對肉食品的消費量逐年增加，消費結(jié)構(gòu)也在發(fā)生變化，具體體現(xiàn)在牛肉的消費 需求 逐步上升， 特別是對高檔牛肉的需求增長快速，此外我國旅游業(yè)及涉外賓館、飯店的迅猛發(fā)展也進一步促進了高檔優(yōu)質(zhì)牛肉的需求，從而促進了高檔牛肉的生產(chǎn)。但另一方面， 由于 市場 主體是小型養(yǎng)殖戶和個體屠宰者，大型養(yǎng)殖場和屠宰企業(yè)市場份額極低導致 絕大多數(shù)產(chǎn)品是室溫鮮牛肉， 而 冷鮮牛肉、凍牛肉和牛肉制品極少。同時，受母牛養(yǎng)殖效益差影響，近年來中國能繁母牛存欄持續(xù)下降，導致中國牛 肉產(chǎn)量 從 20xx 年 開始下降，至 20xx 年方能恢復。受肉牛存欄下降影響，大型肉牛屠宰企業(yè)活牛收購困難，產(chǎn)能利用率嚴重受限， 因此屠宰加工企業(yè)建設自己的育肥場已勢在必行。 項目實施的必要性 是調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展有機生態(tài)農(nóng)業(yè)的 需要 土地是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)最主要的資源，而土壤有機質(zhì)的增加，主要靠種草養(yǎng)畜以積肥，種草做綠肥，種草留根瘤肥田。據(jù)統(tǒng)計，目前 農(nóng)區(qū)每年生產(chǎn)的農(nóng)作物秸稈中，能夠直接利用的部分僅占 1/4，其余 3/4 的秸稈、秕殼等副產(chǎn)品 ，需要通過養(yǎng)殖業(yè)加以利用，以過腹還田的形式，增加土壤肥力，這不僅有利于改良土壤，增產(chǎn)糧 食， 減少農(nóng)藥化肥對土地的污染，改善農(nóng)村的衛(wèi)生環(huán)境，而且還可減輕由于燃燒秸稈產(chǎn)生的煙霧對大氣的污染，進而保證種植業(yè)生產(chǎn)和養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)的健康發(fā)展，改善生態(tài)環(huán)境。 平?jīng)鍪?有大量 的秸稈、棉籽、菜籽餅等農(nóng)副 產(chǎn)品以及青綠飼料，為發(fā)展肉牛生產(chǎn)提供了豐富的物質(zhì)基礎，農(nóng)區(qū)發(fā)展育肥 牛業(yè)可收獲多重效益 ，對保護林木草地，促進退耕還林還草，發(fā)展有機生態(tài)農(nóng)業(yè)具有非常重要的現(xiàn)實意義。 是加強科學技術(shù)，提高養(yǎng)牛水平，加快農(nóng)民致富步伐的需要 改革開放以來， 安徽 充分利用本地適宜的自然環(huán)境、豐富的飼草料資源及豐富的養(yǎng) 牛經(jīng)驗，加強先進科學 技術(shù)的推廣應用，加大本地肉牛品種改良、秸稈 養(yǎng)殖 、塑料暖棚飼養(yǎng)快速育肥和防疫滅病等技術(shù)推廣應用，提高肉牛養(yǎng)殖業(yè)的水平，把肉牛養(yǎng)殖列為支柱產(chǎn)業(yè)，使養(yǎng)牛業(yè)進入了高速發(fā)展的新時期。本項目的實施，對提高農(nóng)民的科學技術(shù)水平，拓寬就業(yè)渠道，增加農(nóng)民收入，具有特別重要的意義。 是進一步延伸產(chǎn)業(yè)鏈條， 促進肉牛育肥規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 的需要 本項目 在充分利用 固鎮(zhèn) 相對發(fā)達， 玉米、豆類、農(nóng)作物秸稈等飼草料相對豐富等資源的基礎上 ， 通過 集約化養(yǎng)殖肉牛， 進一步擴張養(yǎng)殖規(guī)模，保證了對肉牛加工所需原料的有效供給， 提升和帶動項目區(qū)內(nèi) 肉牛產(chǎn)業(yè)鏈種、養(yǎng)、加、貿(mào)等相關(guān)行業(yè)水平，促進提高畜牧產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟效益和社會綜合效益，實現(xiàn)畜產(chǎn)品的大幅度增值。 是增加地方財政和農(nóng)民收入的需要 本項目的實施， 以經(jīng)濟利益為紐帶， 充分利用多渠道資金， 引導本地區(qū)農(nóng)村閑置勞動力、返鄉(xiāng)農(nóng)民工 以農(nóng)村現(xiàn)有條件進行簡單改造，建立起 飼養(yǎng)成本較低的家庭牧場 ，農(nóng)民 年增收 12 萬元以上 ，