【正文】 公司經(jīng)濟承受能力的；導(dǎo)致銀行到期資金不能歸還的；參、控股股權(quán)比例發(fā)生重大變化，導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；項目公司嚴重違約，出現(xiàn)損害投資人利益的。第九條 項目競爭分析投后管理部門每年一次對投資項目進行國家政策變化、行業(yè)趨勢變化、競爭格局變化研究，重點分析市場、技術(shù)變化和競爭對手變化對項目公司產(chǎn)生的重大影響，與投資總監(jiān)共同探討解決方案然后反饋給項目公司。第十條 項目總體運行狀況評估投后管理經(jīng)理于項目投資完成后滿6個月對項目進行總體運行評估，對項目運行實際結(jié)果與經(jīng)營計劃進行對比分析，找出偏離原因；此后每年一次，出具書面的評估報告，并提出調(diào)整公司投資戰(zhàn)略的建議方案上報投資總監(jiān)。如出現(xiàn)重大變異，可即時上報公司最高層進行風險預(yù)警。項目總體運行評估基本指標應(yīng)包括：對項目可行性研究論證、決策、實施和運營情況進行全面回顧；對項目財務(wù)和經(jīng)濟效益、技術(shù)和能力、項目管理等方面進行分析評價；對項目存在問題提出改進意見和責任追究建議；第四章 決策性管理第十一條 公司派出董事、監(jiān)事代表公司出席項目公司董事會、股東會或監(jiān)事會，聽取審查項目公司經(jīng)營報告并行使權(quán)力參與項目公司的決策管理，具體由投后管理部門負責安排，要求項目公司提前通知會議時間地點并提交相關(guān)會議資料。相關(guān)資料由投后管理部門牽頭對會議資料進行討論，所有涉及要行使表決權(quán)的議案，都要經(jīng)過投資總監(jiān)審查決定；重大事項要提交合伙人會議（項目投資決策委員會）決定，出席會議必須按照會議精神履行投票決定權(quán)。第十二條 董事不方便參與，可指定投資總監(jiān)或投后經(jīng)理列席參加，代表本公司立場表達意見提出建議并按照公司會議精神行使投票權(quán)，所有與會人員應(yīng)及時將相關(guān)會議情況向投資總監(jiān)報告，所有會議資料應(yīng)留存投后管理部門歸檔備查。第五章 增值服務(wù)/ 4第十三條 投后管理經(jīng)理應(yīng)及時了解項目公司對增值服務(wù)的需求，并及時提交給公司。需管理層面出面跟項目公司高管溝通提供增值服務(wù)，投后管理經(jīng)理應(yīng)做好各種對接和準備工作。第十四條 投后管理經(jīng)理應(yīng)當積極參與推動項目公司規(guī)范化工作以及再融資工作；每年須針對項目公司的具體情況提出有針對性的書面管理建議，作為對所負責項目公司提供增值服務(wù)的重要內(nèi)容。第十五條 建立雙方高層相互溝通的長效機制，以項目公司核心高管定期來公司或不定期電話溝通等形式進行。第六章 檔案管理第十六條 投后管理所形成的所有文檔均抄報或提交投后中心，投后管理部門對每一個項目建立獨立檔案并妥善保管，便于公司或部門隨時查閱、跟蹤管理和評估。第七章 分級管理第十七條 為節(jié)省人力實現(xiàn)有限資源的最優(yōu)化配置，將項目公司分為A類（重點關(guān)注）和B類（一般關(guān)注）。特殊情況下，項目發(fā)生嚴重突發(fā)事項或重大違約程度，可召開會議討論將項目公司列入A類，A類項目公司投后管理采取個案個議的模式討論確定；B類項目公司采取24章規(guī)定。第八章 投后管理部門匯報第十八條 投后管理部門每月組織召開投后管理運營分析會，編制經(jīng)營分析報告，次月20日匯報，報告內(nèi)容應(yīng)包括項目投資總體情況、各項目公司經(jīng)營情況等內(nèi)容。第九章 附則第十九條 本辦法由項目投資中心負責解釋。第二十條 本辦法自審批通過之日起實施。/ 4第三篇：投資公司股權(quán)投資管理制度股權(quán)投資管理制度第一章 總則第一條 為加強對公司股權(quán)投資業(yè)務(wù)的規(guī)范化管理，建立有效的投資風險約束機制，實現(xiàn)基金投資綜合效益最大化，根據(jù)相關(guān)法律，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點，制定本辦法。第二條 公司開展的各類投資業(yè)務(wù)均適用本辦法。第二章 投資原則及標準第三條 投資原則（一）投資策略定位于對上市前的成長優(yōu)質(zhì)企業(yè)和創(chuàng)新型優(yōu)質(zhì)初創(chuàng)企業(yè)股權(quán)進行投資，追求與被投資項目公司共同成長，并為基金投資人獲得滿意回報。（二）考慮到股權(quán)投資的風險較大，在投資方向上將優(yōu)先選擇財務(wù)指標符合要求且具有較大增值潛力的項目進行投資，確保投資資金的安全性、收益性和流動性。第四條 投資資金的分配合理分配各期募集資金，以確保公司能獲得持續(xù)而穩(wěn)定的投資收益。第五條 投資限制（一）不得投資于非股權(quán)投資領(lǐng)域（可轉(zhuǎn)換債券等金融工具除外）；（二）不得投資于承擔無限責任的企業(yè)；（三）不得為非所投資企業(yè)提供擔保。所投資企業(yè)要求擔保的，應(yīng)按股份比例承擔擔保責任，且須經(jīng)公司投資決策委員會同意；（四）不得直接投資于經(jīng)營性房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；（五）不得從事未經(jīng)投資決策委員會（或董事會）授權(quán)的其它業(yè)務(wù)。第六條 投資標準（一）選擇投資的項目應(yīng)在行業(yè)內(nèi)具備核心競爭優(yōu)勢，例如一定的市場占有率、技術(shù)優(yōu)勢、新商業(yè)模式、具備稀缺資源優(yōu)勢或準入資格等，并至少具備以下五點：（1）發(fā)展戰(zhàn)略清晰、未來增長可預(yù)期；（2）清晰且經(jīng)檢驗的有效盈利模式；（3）穩(wěn)定、專業(yè)、可溝通的經(jīng)營團隊；（4）法人治理結(jié)構(gòu)清晰；（5）具有完整財務(wù)、稅務(wù)記錄，無潛在損失。（二）有足夠的安全邊際，投資價格合理；第三章 組織管理與決策程序第七條 公司股權(quán)投資管理業(yè)務(wù)的運作部門主要包括：投資決策委員會、項目開發(fā)部、投資管理部。第十一條 投資決策委員會是公司投資業(yè)務(wù)決策的最高權(quán)力機構(gòu)，投資決策委員會設(shè)主任委員1名，投資決策委員會委員及主任委員由公司投資決策委員會決定產(chǎn)生。每次參加投資決策會議的委員為5名，表決投票時同意票數(shù)達到4票為通過，同意票數(shù)未達到4票為未通過。因故無法參加投資決策會議的委員可書面提交表決意見。第十二條 投資決策委員會的職責為：（一）制訂、修改公司的投資策略與投資政策；（二）審核立項申請文件（提交的文件），出席投資決策委員會小組會議，獨立發(fā)表評審意見并客觀、公正地行使投票權(quán)；（三）對擬投資的項目進行可行性論證和評審，作出批準或不批準投資的決定；第八條 項目開發(fā)部是公司的項目開發(fā)、盡調(diào)和評審部門，對公司投資決策委員會負責。項目開發(fā)報告會每個月不定時開發(fā)兩次，對時間要求緊迫的立項項目，可靈活掌握。第九條 項目開發(fā)部的職責是：（一）對項目審核工作負有勤勉、誠信之責；（二）對項目進行審查、評估，做出初級的篩選批準或不批準立項的決定；（三）組織項目的審慎調(diào)查工作，對上報投資決策委員會的項目文件進行初審，并提出合理化建議；第十三條 投資管理部是投資立項委員會、投資決策委員會的日常工作機構(gòu)，是公司投資管理業(yè)務(wù)運作的后臺支持部門。第十四條 綜合管理部的職責為：（一）定期、不定期組織召開項目立項會及投資決策會；（二）管理項目資料和會議文件；（三）其他與項目投資管理相關(guān)協(xié)調(diào)支持工作。第四章 投資業(yè)務(wù)流程第十五條 項目的投資業(yè)務(wù)流程主要包括：項目初審、立項管理、審慎調(diào)查、投資決策、協(xié)議的起草和執(zhí)行、跟蹤管理、投資退出等步驟。第十六條 項目初審?fù)顿Y經(jīng)理負責收集項目方提供的《商業(yè)計劃書》及其他相關(guān)信息材料，對項目進行初步篩選、評判，提出可否跟進的初審意見。第十七條 立項管理立項是審慎調(diào)查前的一項工作。對具有進行審慎調(diào)查價值的項目，投資經(jīng)理應(yīng)填寫《立項申請報告表》，連同項目方提供的《商業(yè)計劃書》等有關(guān)資料，報公司立項會審批。投資經(jīng)理將項目基本情況向立項委員會委員進行匯報，評審委員應(yīng)對立項會所評審的項目出具書面的評審意見，經(jīng)委員一致認可的項目即可開展盡職調(diào)查工作，若委員對項目最終持否定意見，則該項目終止。對未通過立項的項目，應(yīng)將資料交由綜合管理部歸檔。第十八條 審慎調(diào)查對經(jīng)立項會批準立項并決定進行審慎調(diào)查的項目，由執(zhí)行董事組織項目組進行項目的審慎調(diào)查與評估。在完成項目現(xiàn)場的審慎調(diào)查后，項目組應(yīng)制作完成《項目審慎調(diào)查報告》及《項目投資建議書》。第十九條 投資決策投資決策委員會采用會議方式，全體委員均須表決。自所有投資委員接到全套評審材料之日起5個工作日內(nèi)召開投資決策會議，并形成《投資決策委員會審核意見表》。項目在通過決策之后的后續(xù)入資過程中，若因客觀原因遇到與投資決策會議表決之時發(fā)生預(yù)設(shè)條件的重大變化，應(yīng)撰寫書面報告并提交投資決策委員會重新表決。第二十條 合同的起草與執(zhí)行投資決策委員會做出項目投資決議后，由項目小組根據(jù)投資決策委員會決議以及公司律師起草的投資合同標準文本與擬投資企業(yè)及其原股東進行合同條款的磋商，洽談投資協(xié)議。在起草完項目合同后，投資經(jīng)理需填寫《合同審批表》，按公司合同管理制度的要求，一并逐級上報審批，并提交法定代表人或其授權(quán)代表簽署?！逗贤瑢徟怼窇?yīng)列明：投資金額、投資方式、違約責任條款、管理約束等項目投資的保護性條款的簡要內(nèi)容。投資合同簽署生效后，由投資經(jīng)理負責合同的具體履行工作，其他相關(guān)部門應(yīng)予以配合。第二十一條 跟蹤管理公司對所投資項目原則上通過委派產(chǎn)權(quán)代表進入被投資企業(yè)董事會或監(jiān)事會，并由投資經(jīng)理配合進行項目投資后的管理工作。產(chǎn)權(quán)代表及投資經(jīng)理的主要職責為：（一）依照《投資合同》的規(guī)定，負責監(jiān)管投資資金到位；（二）督促被投資企業(yè)及時出具有效的出資證明或股權(quán)證明；（三）監(jiān)督被投資企業(yè)章程的修改和工商、稅務(wù)登記手續(xù)的辦理；（四）監(jiān)督被投資企業(yè)融資資金的使用，如與資金使用計劃有重大變更，應(yīng)及時向公司匯報，并采取相應(yīng)的措施；（五）定期將被投資企業(yè)的財務(wù)報告呈報公司，并向公司書面匯報被投資企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況，填寫《企業(yè)季度情況報告表》；（六）代表公司參加被投資企業(yè)的股東會、董事會或監(jiān)事會會議，不得缺席，并按照經(jīng)批準的表決意見進行表決；（七）向被投資企業(yè)提供增值服務(wù)；（八）完成公司安排的其他保障公司在被投資企業(yè)內(nèi)利益的工作。第二十二條 投資退出投資經(jīng)理提交《投資退出方案書》，由投資決策委員會審批同意，并組織實施，項目退出后完成《項目總結(jié)報告》。第五章 附 則第二十三條 本辦法由投資決策委員會負責解釋。第二十四條 本辦法自發(fā)布之日起生效。第四篇：文檔股權(quán)投資基金財務(wù)管理制度股權(quán)投資基金管理有限公司 財務(wù)管理制度 第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，依據(jù)《中華人民共和國會計法》和《股權(quán)投資基金管理有限公司章程》，參照《企業(yè)會計制度》，結(jié)合投資管理企業(yè)的特點及其管理要求，制定本公司財務(wù)管理制度。第二條 財務(wù)管理的基本原則 一 公司根據(jù)財務(wù)工作量需要設(shè)置綜合部，適當配備專兼職的財會人員，經(jīng)全體股東同意，在保證安全可靠的前提下也可以實行財務(wù)外包或者委托代管。二 公司財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作必須規(guī)范扎實，原始記錄完整、真實、及時、合法、手續(xù)齊備，公司發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和財務(wù)活動必須通過會計核算。三 遵守國家財經(jīng)法規(guī)，嚴格執(zhí)行規(guī)定的各項費用開支范圍和標準，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅費并接受各主管機關(guān)的檢查監(jiān)督。四 確保公司資產(chǎn)的保值增值，優(yōu)化資源配置，保障投資者和員工的合法權(quán)益。（五）公司接受監(jiān)事的監(jiān)督，股東的檢查，內(nèi)、外部的審計。第三條 財務(wù)管理任務(wù) 一 依法、合理地籌措資金，保證公司投資業(yè)務(wù)的開展和正常經(jīng)營的需要。吸收投資人的資本金和債權(quán)人借入資金，必須認真考慮公司資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的合理性，考慮資金的風險和資金成本等因素，從中選擇最有利的籌資方案。二 合理地投放使用資金，提高資金使用效益。做好資金的控制、調(diào)度、核算和分析工作。三 做好收入、成本費用和利潤的核算工作。四 正確處理公司與投資者、被投資者的所有權(quán)關(guān)系；公司與債權(quán)人、債務(wù)人、往來客戶之間的債務(wù)關(guān)系、合同責任關(guān)系；公司與員工之間的分配關(guān)系。五 進行公司的建立、合并、分立、合資、聯(lián)營以及清算過程中的財務(wù)活動。第四條 財務(wù)管理主要方法 一 財務(wù)預(yù)測。包括資金預(yù)測、成本費用預(yù)測、利潤預(yù)測。要詳細收集資料，掌握準確數(shù)據(jù)，根據(jù)公司財務(wù)活動的規(guī)律和理財環(huán)境的變化，運用正確、可靠的方法對公司未來的財務(wù)狀況、財務(wù)成果及其發(fā)展趨勢作出預(yù)測，選擇最優(yōu)方案供公司決策。二 財務(wù)計劃。在財務(wù)預(yù)測的基礎(chǔ)上編報財務(wù)收支計劃。包括財務(wù)收支、成本費用、利潤、投資計劃等。編制財務(wù)計劃既要積極先進又要切實可行，適當留有余地。三 財務(wù)控制。要將財務(wù)計劃指標分解下達，按計劃、定額、目標進行檢查監(jiān)督。四 財務(wù)分析。定期或不定期召開財務(wù)分析會，提出財務(wù)分析報告，進行財務(wù)分析，并進行財務(wù)預(yù)警。財務(wù)分析要通過各項財務(wù)指標來評價公司的財務(wù)狀況，重點分析投資項目的財務(wù)狀況、資金、資產(chǎn)增減變動情況、投資余額增減變動情況、資產(chǎn)變動情況、成本費用支出情況、利潤構(gòu)成及分配情況、所有者權(quán)益增減變化情況、財務(wù)收支計劃的執(zhí)行情況等。分析要做到數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容真實，重點突出，評價全面。通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)經(jīng)驗，改進工作。財務(wù)分析的方法可采用對比法、因素分析法等。第五條 財務(wù)管理的權(quán)責 一 公司董事會主席在財務(wù)管理上的權(quán)責 1．貫徹并遵守國家財經(jīng)法規(guī)，執(zhí)行股東的決議，接受內(nèi)外部檢查、監(jiān)督。2．根據(jù)股東會批準的財務(wù)管理權(quán)限行使財務(wù)管理權(quán)。3．負責組織資金的籌措和調(diào)度。二 財務(wù)經(jīng)理的權(quán)責 1．負責資金的籌措。2．審核重要財務(wù)事項。3．協(xié)調(diào)各部門與財務(wù)部的關(guān)系。4．組織制定財務(wù)預(yù)算，負責預(yù)算方案的實施。5．定期檢查各部門預(yù)算執(zhí)行情況，解決執(zhí)行中的問題。6．負責組織公司財務(wù)核算，審核財務(wù)決算。三 綜合部財務(wù)人員的權(quán)責 1．負責財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、檢查、分析。2．負責公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算。3．依法計算、繳納國家稅費并向有關(guān)方面報送財務(wù)報表。4．負責資金的調(diào)度、籌集，監(jiān)督財務(wù)收支，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。5．按照國家規(guī)定負責財務(wù)原始憑證、賬簿等財務(wù)資料的保管。四 各部門的權(quán)責 1．落實各部門財務(wù)預(yù)算，檢查分析部門財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。2．填報各項原始記錄，做好各項基礎(chǔ)工作。第六條 財會人員。公司主要負責人直系親屬不 公司財會人員必須持有《會計從業(yè)資格證書》得擔任本公司的財務(wù)負責人或從事與貨幣資金直接相關(guān)的會計崗位工作。第七條 公司財務(wù)負責人的任免由董事會主席提名報股東會批準后執(zhí)行。由董事會主席聘任。第八條 財會人員調(diào)離財會崗位，必須辦理交接手續(xù)。不能辦理交接手續(xù)的要通過有關(guān)人員的認證。第二章 財務(wù)預(yù)算 第九條 公司要根據(jù)經(jīng)營目標，編制財務(wù)預(yù)算。第十條 財務(wù)預(yù)算的編制程序。（一）公司決策層根據(jù)公司長期規(guī)劃提出財務(wù)目標，并采用上下結(jié)合的辦法制訂規(guī)劃指標。（二）各部門根據(jù)實際情況編制本部門的收支預(yù)算。（三）財務(wù)負責人將各部門的收支預(yù)算匯總、平衡，擬訂公司財務(wù)預(yù)算方案。（四）公司財務(wù)預(yù)算經(jīng)公司