【正文】 發(fā)行股票和債券；★資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生重大的投資與購(gòu)買(mǎi)行為，如企業(yè)合并或進(jìn)行長(zhǎng)期股權(quán)投資； ★資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生外匯匯率的較大變動(dòng)；★資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生自然災(zāi)害導(dǎo)致資產(chǎn)損失；★資產(chǎn)負(fù)債表日后資產(chǎn)市價(jià)發(fā)生下跌，如短期投資的市價(jià)下跌或存貨市價(jià)下跌； ★資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生事項(xiàng)導(dǎo)致索賠、訴訟的結(jié)案；★資產(chǎn)負(fù)債表日后的被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目或經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化，如擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模；期后事項(xiàng)審計(jì)方法期后事項(xiàng)的審計(jì)方法通常分為兩類(lèi)： 一是結(jié)合對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目實(shí)施的實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序進(jìn)行的審計(jì)。這類(lèi)審計(jì)是會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目審計(jì)的一部分。二是采用專(zhuān)門(mén)審計(jì)程序進(jìn)行審計(jì)。這是為了查明所有對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表有重要影響的事項(xiàng)，一般是在接近審計(jì)工作結(jié)束日之前進(jìn)行。專(zhuān)門(mén)審計(jì)程序通常有：（1）詢(xún)問(wèn)被審計(jì)單位有關(guān)期后事項(xiàng)的內(nèi)容。審計(jì)人員通常應(yīng)詢(xún)問(wèn)被審計(jì)單位有關(guān)期事項(xiàng)的下列內(nèi)容：★是否已進(jìn)行或?qū)⑦M(jìn)行異常的會(huì)計(jì)調(diào)整；★資產(chǎn)是否已出售或計(jì)劃出售；★是否已發(fā)行或計(jì)劃發(fā)行新的股票或債券；★是否已簽訂或計(jì)劃簽訂合并或清算協(xié)議；★是否已發(fā)生新的擔(dān)保、貸款或承諾；★其他相關(guān)內(nèi)容。（2）審閱被審計(jì)單位有關(guān)期后事項(xiàng)的下列資料：★被審計(jì)單位管理當(dāng)局在資產(chǎn)負(fù)債表日后的有關(guān)會(huì)議記錄；★被審計(jì)單位最近的期中會(huì)計(jì)報(bào)表及其他相關(guān)管理報(bào)告；★被審計(jì)單位管理當(dāng)局確認(rèn)期后事項(xiàng)的程序；★被審計(jì)單位管理當(dāng)局關(guān)于期后事項(xiàng)的聲明或其他陳述；★其他相關(guān)資料。（二）或有事項(xiàng)的審計(jì)或有事項(xiàng)的內(nèi)容或有事項(xiàng)是指過(guò)去的交易或事項(xiàng)形成的一種狀況，其結(jié)果須通過(guò)未來(lái)不確定事項(xiàng)的發(fā)生或不發(fā)生予以證實(shí)?；蛴胸?fù)債是指過(guò)去的交易或事項(xiàng)形成的潛在義務(wù)，其存在須通過(guò)未來(lái)不確定事項(xiàng)的發(fā)生或不發(fā)生予以證實(shí)；或過(guò)去的交易或事項(xiàng)形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)不是很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)或該義務(wù)的金額不能可靠地計(jì)量?；蛴匈Y產(chǎn)是指過(guò)去的交易或事項(xiàng)形成的潛在資產(chǎn)，其存在須通過(guò)未來(lái)不確定事項(xiàng)的發(fā)生或不發(fā)生予以證實(shí)?；蛴胸?fù)債和或有資產(chǎn)在會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注中的反映是完全不同的。對(duì)于通過(guò)或有事項(xiàng)所確認(rèn)的負(fù)債，應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項(xiàng)目反映，與所確認(rèn)負(fù)債有關(guān)的費(fèi)用或支出應(yīng)在扣除確認(rèn)的補(bǔ)償金額后，在利潤(rùn)表中反映。并且，企業(yè)還應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露如下或有負(fù)債： ★已貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票的或有負(fù)債；★未決訴訟、仲裁形成的或有負(fù)債； ★為其他單位提供債務(wù)擔(dān)保形成的或有負(fù)債；★其他或有負(fù)債（不包括極小可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的或有負(fù)債）。對(duì)于上述或有負(fù)債，企業(yè)應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中分類(lèi)披露或有負(fù)債形成的原因、預(yù)計(jì)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)影響（如無(wú)法預(yù)計(jì)，應(yīng)說(shuō)明理由）以及獲得補(bǔ)償?shù)目赡苄缘葍?nèi)容。對(duì)于或有資產(chǎn)，企業(yè)既不應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表上予以確認(rèn)，一般也不應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露。篇二：事業(yè)單位離任審計(jì)范本關(guān)于對(duì)xxx同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告 Xxx單位：我們接受委托，對(duì) 同志任職期間 年 月 月至 年 月 日的資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、財(cái)務(wù)賬簿、憑證和收支審批執(zhí)行情況，以及與其經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)。這些賬、證、報(bào)表及資料由貴單位負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料發(fā)表客觀(guān)公正的審計(jì)意見(jiàn)。我們依據(jù)《審計(jì)法》、《山西省黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》及《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)法規(guī)制度，重點(diǎn)審計(jì)了xxx 同志任職期間該單位的資產(chǎn)負(fù)債情況、收支情況、內(nèi)控制度的制定與執(zhí)行情況以及遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法律法規(guī)等方面的履行情況。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合貴單位實(shí)際情況，實(shí)施了符合性測(cè)試、真實(shí)性測(cè)試、重要性測(cè)試、包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。一、基本情況單位基本情況：(略)人員編制情況：(略)《章程》規(guī)定法人代表xxx同志的職權(quán)：(略)工作職能：(略)貴單位經(jīng)費(fèi)來(lái)源、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行或收費(fèi)依據(jù)：(略)xxx同志個(gè)人情況及任職（文件）規(guī)定：(略)二、審計(jì)情況我們對(duì)xxx同志任職期間（年年）個(gè)會(huì)計(jì)的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行審核，以接任前 的經(jīng)營(yíng)情況作為基期指標(biāo)；以截止 年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表反映的資產(chǎn)狀況作為基準(zhǔn)日；以截止 年12月31日的財(cái)務(wù)報(bào)表反映的資產(chǎn)狀況作為考核評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)；分析任職期間的資產(chǎn)變動(dòng)情況、經(jīng)費(fèi)撥付情況、財(cái)務(wù)收支情況、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況、上繳資金情況、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況，完成任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)情況。并對(duì)此真實(shí)性實(shí)施審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:（一）任職期間的總資產(chǎn)變動(dòng)情況及對(duì)比{明細(xì)對(duì)比固定資產(chǎn)、存貨、資金等，可用經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)代替(略)}(二)任職期間負(fù)債變動(dòng)情況及對(duì)比(略)(三)任職期間凈資產(chǎn)情況變動(dòng)及對(duì)比(略)（四）任職期間收入情況變動(dòng)(略)（五）任職期間費(fèi)用支出變化情況及對(duì)比(略)（六）任職期間職工薪酬情況變動(dòng)及對(duì)比(略)（七）任職期間管理指標(biāo)變動(dòng)情況(略)（八）任職期間完成目標(biāo)任務(wù)情況對(duì)比（與計(jì)劃對(duì)比）(略)由此推斷，xxx在任期內(nèi)帶領(lǐng)全體同仁，落實(shí)國(guó)家相關(guān)的政策措施，進(jìn)一步加大開(kāi)發(fā)力度，開(kāi)發(fā)、發(fā)展項(xiàng)目…… 為挖掘公司做出了積極貢獻(xiàn)。其任期內(nèi)整體管理工作逐年提升,穩(wěn)步發(fā)展，在推進(jìn)資源節(jié)約、綜合治理、節(jié)能減排和保護(hù)環(huán)境，可持續(xù)發(fā)展方面發(fā)揮了力量。三、財(cái)務(wù)管理執(zhí)行情況總體上講：（根據(jù)相關(guān)測(cè)試證明）該單位執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度良好，基本上能?chē)?yán)格執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度；內(nèi)部財(cái)務(wù)管理基本完善；管理制度相對(duì)健全；固定資產(chǎn)報(bào)廢審批程序合理完善，制度、程序執(zhí)行到位；應(yīng)繳國(guó)庫(kù)資金大部分能及時(shí)收繳；對(duì)財(cái)政撥款的審批撥付，完全按照相關(guān)文件的規(guī)定執(zhí)行；事業(yè)支出申請(qǐng)文件、財(cái)政審批文件手續(xù)齊全；收入穩(wěn)定，事業(yè)支出合理；基礎(chǔ)管理穩(wěn)健，經(jīng)營(yíng)狀況良好，經(jīng)營(yíng)狀況呈良性發(fā)展。詳細(xì)情況如下：管理制度方面：(略)制度執(zhí)行、財(cái)務(wù)手續(xù)、資產(chǎn)報(bào)廢審批、經(jīng)費(fèi)收繳上報(bào)、經(jīng)費(fèi)撥款文件、財(cái)政審批文件方面測(cè)試：我們抽查憑證，審核原始單據(jù)，上繳、收款、掛賬、開(kāi)票等事項(xiàng)與賬面核對(duì)一致，原始數(shù)據(jù)與記賬數(shù)據(jù)相符，可以認(rèn)定表證、票證、賬證相符，抽審票據(jù)存根與賬面記錄、上繳金額相符；實(shí)施固定資產(chǎn)抽查測(cè)試，固定資產(chǎn)報(bào)廢審批程序、手續(xù)完整齊全，固定資產(chǎn)賬證相符，對(duì)重大金額資產(chǎn)清理做延伸測(cè)試，符合內(nèi)部審批制度，有上報(bào)文件和省發(fā)改委審批文件；通過(guò)測(cè)試憑證與賬簿記錄，核對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)之間勾稽關(guān)系，測(cè)試報(bào)表與統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系，等等。說(shuō)明賬賬相符、賬證相符、賬表相符、證證相符?？梢酝茢鄡?nèi)部管理嚴(yán)謹(jǐn)，財(cái)務(wù)管理執(zhí)行基本到位，審批體制完善，手續(xù)辦理完整，程序執(zhí)行穩(wěn)健。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查了解，資料審核，沒(méi)有或有損失、或有訴訟；不存在擔(dān)保貸款、銀行貸款等事項(xiàng)。四、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題（一）、內(nèi)部管理及內(nèi)控制度方面(略)（二）、對(duì)應(yīng)繳國(guó)庫(kù)經(jīng)費(fèi)的計(jì)算方面及收繳管理力度不足方面(略)(三)、會(huì)計(jì)科目運(yùn)用、賬薄、稅務(wù)方面(略)（四）、流程管理制度和出入庫(kù)手續(xù)方面(略)（五）、其他事項(xiàng)(略)五、審計(jì)評(píng)價(jià)xxx同志任職期間，認(rèn)真學(xué)習(xí)，貫徹執(zhí)行黨的各項(xiàng)基本路線(xiàn)、方針和政策，遵守職業(yè)道德，積極帶頭組織職工參加和開(kāi)展各項(xiàng)學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，并獲得多項(xiàng)優(yōu)秀組織獎(jiǎng)和單項(xiàng)獎(jiǎng)，廉潔自律，不存在嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為。該同志在任職期間能?chē)?yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理制度，并建立健全各項(xiàng)內(nèi)控制度；財(cái)務(wù)管理和執(zhí)行比較規(guī)范；財(cái)經(jīng)紀(jì)律方面沒(méi)有發(fā)現(xiàn)濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等行為；經(jīng)營(yíng)管理平穩(wěn)，財(cái)務(wù)狀況良好，賬證相符、賬表相符，經(jīng)營(yíng)狀況呈良性發(fā)展態(tài)勢(shì)，在任期內(nèi)，基本上完成了各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)?？傮w上說(shuō)，xxx在制定政策，協(xié)調(diào)關(guān)系，強(qiáng)化關(guān)系，強(qiáng)化服務(wù)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任，經(jīng)營(yíng)管理，團(tuán)結(jié)同志，提升企業(yè)知名度、穩(wěn)健發(fā)展等方面，獲得同事好評(píng)，得到有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可，取得了較好成績(jī)。xxx在任期內(nèi)，注重團(tuán)隊(duì)合作，充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)管理作用和集體力量，帶領(lǐng)全體同仁，在認(rèn)真學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，扎實(shí)工作，銳意進(jìn)取，經(jīng)過(guò)日復(fù)一日地辛勤工作，圓滿(mǎn)完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。同時(shí)不斷開(kāi)創(chuàng)工作新局面，加快企業(yè)發(fā)展，為發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會(huì)作出了貢獻(xiàn),也為國(guó)家實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排的目標(biāo)發(fā)揮出應(yīng)有的光和熱。六、審計(jì)建議加強(qiáng)資金管理。審計(jì)中雖未發(fā)現(xiàn)有小金庫(kù)，但不能因此放松對(duì)各辦的資金監(jiān)管,應(yīng)繼續(xù)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和制度執(zhí)行管控，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律, 堅(jiān)決杜絕資金賬外循環(huán)，避免資金坐支現(xiàn)象發(fā)生。對(duì)財(cái)務(wù)人員定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，如實(shí)核算收入、成本和損益，繼續(xù)確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性。繼續(xù)加強(qiáng)固定資產(chǎn)的核算管理，繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)審批手續(xù)，完善相應(yīng)程序，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)入和處理要嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度及國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)超齡老化待報(bào)廢的固定資產(chǎn)按規(guī)定報(bào)批，對(duì)丟失的資產(chǎn)及時(shí)做出相應(yīng)的處理，根據(jù)需要實(shí)施資產(chǎn)的評(píng)估，確保資產(chǎn)核算的正確性，資產(chǎn)的安全完整性。發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督管理作用，對(duì)債權(quán)債務(wù)定期進(jìn)行核對(duì)，對(duì)三年以上的應(yīng)收款盡快進(jìn)行清理催收，以防止形成壞賬損失。建立健全專(zhuān)項(xiàng)資金的收繳管理，強(qiáng)化收繳管理程序，尋找收繳工作中存在的不足，完善管理手段，提高管理水平。避免專(zhuān)項(xiàng)資金漏征現(xiàn)象的發(fā)生，強(qiáng)化專(zhuān)項(xiàng)資金征收力度，為進(jìn)一步發(fā)展提供保障，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)跨越發(fā)展。加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表管理，健全統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系，提升科學(xué)管理信息化水平。篇三：上海凱普企業(yè)管理有限公司法人代表陳永生離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告上海凱普企業(yè)管理有限公司法人代表陳永生離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告根據(jù)上海楊浦商貿(mào)（集團(tuán)）有限公司楊商審（2012）1號(hào)的審計(jì)通知書(shū)，我審計(jì)室于2012年2月20日，對(duì)上海凱普企業(yè)管理有限公司法人代表陳永生同志2009年11月至2011年12月任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，依據(jù)所在單位提供的會(huì)計(jì)資料及相關(guān)資料進(jìn)行了就地審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下： —、被審計(jì)單位的基本情況上海凱普企業(yè)管理有限公司成立于2009年11月27日，注冊(cè)在上海市楊浦區(qū)隆昌路619號(hào)327幢107室，法人代表陳永生，注冊(cè)資本人民幣壹拾萬(wàn)元。有上海楊浦經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司投資，經(jīng)濟(jì)性質(zhì)為一人有限公司（法人獨(dú)資），主要經(jīng)營(yíng)企業(yè)管理及咨詢(xún)，商務(wù)信息咨詢(xún)，勞動(dòng)保障咨詢(xún)，投資咨詢(xún)，人才咨詢(xún)，財(cái)務(wù)咨詢(xún)。會(huì)計(jì)核算執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。上海凱普企業(yè)管理有限公司作為上海楊浦經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司的招商平臺(tái)，承擔(dān)上海楊浦經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司系統(tǒng)的招商引資和專(zhuān)項(xiàng)扶持資金的結(jié)算工作?，F(xiàn)有管理人員7人（勞動(dòng)關(guān)系均在上海經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司），外聘保潔工1人，已招商532戶(hù)。陳永生同志于2009年11月至2011年12月末擔(dān)任上海凱普企業(yè)管理有限公司的法人代表。陳永生及其財(cái)務(wù)張嵐敏對(duì)提供的會(huì)計(jì)資料及相關(guān)資料的真實(shí)性，完整性做出了書(shū)面的承諾。二、審計(jì)結(jié)果根據(jù)對(duì)上海凱普企業(yè)管理有限公司提供的會(huì)計(jì)資料核實(shí)情況：1）資產(chǎn)、負(fù)債、損益的核實(shí)情況 ，支出總額 ，利潤(rùn)總額 萬(wàn)元。2011年12月底。其中：，其中：。應(yīng)收賬款余額700元，其中：上海金童新型材料有限公司500元，上海能勞務(wù)服務(wù)有限公司200元。，其中：租房押金11900元，園區(qū)招商備用金50000,元。，主要為電子設(shè)備。，其中：，。，投資方為上海楊浦經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司，為歷年累計(jì)盈利。2)利潤(rùn)實(shí)際完成情況: 單位：元簡(jiǎn)要說(shuō)明： 上海凱普企業(yè)管理有限公司由區(qū)財(cái)政撥入專(zhuān)項(xiàng)扶持資金，該扶持資金主要用于： 1)企業(yè)對(duì)于招商企業(yè)稅收獎(jiǎng)勵(lì)。2)招商中介費(fèi)。3)企業(yè)的日常開(kāi)銷(xiāo)。4)其他應(yīng)付款項(xiàng)。上海凱普企業(yè)管理有限公司作為招商平臺(tái)得到區(qū)財(cái)政扶持，由財(cái)政撥入專(zhuān)項(xiàng)扶持資金，再有上海凱普企業(yè)管理有限公司作為獎(jiǎng)勵(lì)基金按比例分配至各招商企業(yè)。上海凱普企業(yè)管理有限公司按比例分配給各招商企業(yè) ，，計(jì)入當(dāng)期損益。，,。，上交上海楊浦經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司100萬(wàn)元，其他應(yīng)付款—，(，，)。，計(jì)入當(dāng)期損益。三、審計(jì)評(píng)價(jià)上海凱普企業(yè)管理有限公司會(huì)計(jì)報(bào)表基本真實(shí)反映審計(jì)期間的財(cái)務(wù)收支狀況，2011年12月末的資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)基本真實(shí)，會(huì)計(jì)核算基本遵循相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，內(nèi)部控制制度基本健全，執(zhí)行基本有效。沒(méi)有不良資產(chǎn)產(chǎn)生，沒(méi)有發(fā)生資產(chǎn)損失。審計(jì)過(guò)程中，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)陳永生同志任職期間有違反國(guó)家法律、法規(guī)及廉政規(guī)定的事項(xiàng)。第三篇：2015離任審計(jì)報(bào)告2015離任審計(jì)報(bào)告第1篇：離任審計(jì)報(bào)告根據(jù)xxx縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)建議書(shū)》人字（2015）第3號(hào)，按照《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)暫行辦法》的有關(guān)內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成*人審計(jì)組，于2015年3月22日至3月27日，對(duì)xxx社主任x同志進(jìn)行了離任審計(jì)。自2000年9月至2015年12月近3年多來(lái)的工作業(yè)績(jī)，采取問(wèn)、聽(tīng)、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問(wèn)：即于2015年3月22日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問(wèn)卷；聽(tīng)：即于2015年3月22日下午召集審計(jì)組全體人員一同聽(tīng)取了369同志的述職報(bào)告；談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談，對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評(píng)價(jià)；查：即對(duì)x同志自2000年9月至2015年12月期間，所負(fù)責(zé)的存款、信貸、財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)管理等情況，查閱了自2000年9月至2015年12月，有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門(mén)歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與x同志交換了意見(jiàn)?，F(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下：審計(jì)對(duì)象的基本情況及審計(jì)范圍 ***同志的基本情況***同志，男，1979年9月出生，漢族，中共黨員，大專(zhuān)畢業(yè)，助理會(huì)計(jì)師專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)；1992年10月任職于xx縣農(nóng)業(yè)銀行，1996年調(diào)入**縣農(nóng)村信用聯(lián)社，任業(yè)務(wù)發(fā)展部主任，20XX年9月任**社主任至今。**信用社基本情況**社現(xiàn)管轄營(yíng)業(yè)部1個(gè)，分社1個(gè)，儲(chǔ)蓄所1個(gè)，共有正式員工126人，其中在崗職工117人，退休職工5人，內(nèi)退職工2人，病退職工2人，截止2015年12月底，各項(xiàng)存款14220萬(wàn)元，其中活期存款11673萬(wàn)元，定期存款2547萬(wàn)元；各項(xiàng)貸款12967萬(wàn)元，其中不良貸款1963萬(wàn)元，不良率為616%；固定資產(chǎn)余額1155萬(wàn)元；歷年累虧損1059萬(wàn)