展業(yè)三原則-文庫吧
2024-11-09 04:19 本頁面
【正文】 負(fù)責(zé)“真實性審查” 的具體操作根據(jù)《外匯管理條例》，銀行具體操作外匯業(yè)務(wù)的真實性審查，包含以下幾方面：一是銀行在做外匯業(yè)務(wù)時要履行法定義務(wù)，進行真實性審查，雖沒有對價報酬，但享有法定權(quán)利。二是它的法定義務(wù)是界定清晰的，有三點：按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定進行審查、對交易單證的真實性進行審查、對交易單證與外匯收支的一致性進行審查。三是執(zhí)行外匯管理部門的規(guī)定。改革以前的規(guī)定是審核具體單證，單證齊全就合規(guī)，少一個單證就違規(guī)，實際上是形式性審核。改革以后的規(guī)定更嚴(yán)密，是實質(zhì)性審核：第一，要按照（KYB、KYC、ODD）三原則審核；第二，審什么、怎么審、何時審、誰來審都由銀行主體決定，使得銀行的義務(wù)與權(quán)利一致；第三，外匯局根據(jù)監(jiān)管實踐認(rèn)為重要的業(yè)務(wù)、復(fù)雜的業(yè)務(wù)，對其單證仍有明確要求，規(guī)定重要的單證銀行必須審核，少了就是違規(guī)；第四，銀行在審核過程中覺得交易真實性不清楚、沒有把握的業(yè)務(wù)，可以向客戶追加單證進行審慎審查；第五，每筆業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)必須按規(guī)定逐筆申報，納入外匯局監(jiān)管系統(tǒng)；第六，銀行應(yīng)當(dāng)把外匯管理規(guī)定具體落實到業(yè)務(wù)操作規(guī)程，即銀行應(yīng)當(dāng)有包含外匯管理規(guī)定的外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程，而且對其中的外匯管理規(guī)定應(yīng)當(dāng)理解正確，實際執(zhí)行也要符合規(guī)程?？梢?，外匯管理改革是加強了銀行真實性審核環(huán)節(jié)的管理，說改革后“不審單了”或“銀行審核職能弱化甚至缺位”的說法顯然不能成立，是對改革的誤解。而由外匯管理要求銀行外匯業(yè)務(wù)落實“展業(yè)三原則”，就得出外匯管理由“規(guī)則監(jiān)管”轉(zhuǎn)變成了“原則監(jiān)管”的結(jié)論更是不妥當(dāng)?shù)?，會形成誤導(dǎo)。任何時候，外匯監(jiān)管都是有原則、有規(guī)則的，而且改革后的監(jiān)管原則更清楚、監(jiān)管規(guī)則更嚴(yán)密。不過，把落實“展業(yè)三原則”后的外匯監(jiān)管歸納為由“形式性監(jiān)管”轉(zhuǎn)變成了“實質(zhì)性監(jiān)管”倒是恰當(dāng)?shù)?，有助于銀行理解真實性審核的義務(wù)。四是銀行審核交易單證的真實性。交易單證是客戶申請辦理業(yè)務(wù)時提供的，是交易產(chǎn)生的商業(yè)單證，如果交易單證是真實的，那么交易就是真實的。所以，由銀行對交易單證的真實性進行合理審查是恰當(dāng)?shù)?、可行的。它的合理性在于，銀行展業(yè)有“三原則”的要求，而且銀行是一個專業(yè)機構(gòu)，有專業(yè)人員和系統(tǒng)設(shè)備，對單證審核有專業(yè)能力。從這個意義上講，審對是應(yīng)該的，而審錯或沒審則應(yīng)承擔(dān)責(zé)任?？梢?，過去由外匯局具體規(guī)定銀行審查的交易單證，看起來很嚴(yán)格，其實是越俎代庖，剝奪了銀行權(quán)利義務(wù)的一致性。這導(dǎo)致銀行被動審查和形式審查，是一種生硬的做法，不合事理。因此，在改革時做了調(diào)整，以回歸各自的法律定位。五是與外匯收支的一致性。即外匯收支方向和金額與交易單證顯示的一致。比如，交易10萬美元，相關(guān)交易單證之間應(yīng)當(dāng)一致，且收或支的金額應(yīng)當(dāng)?shù)扔诨蛐∮?0萬美元，大于10萬美元就是不一致。外匯局具體行使監(jiān)督檢查權(quán)外匯局在行使監(jiān)督檢查權(quán)的過程中，怎么才能判斷銀行是按照“展業(yè)三原則”履行了“真實性審查”的義務(wù)呢？首先，應(yīng)當(dāng)按照無罪假定法理，推定銀行辦理外匯業(yè)務(wù)都做了真實性審查，而且都是做對的；其次，看對銀行主體的檢查結(jié)果，如果銀行沒有按照外匯局的規(guī)定審查、辦理外匯業(yè)務(wù)，或企業(yè)外匯收支出現(xiàn)違規(guī)，那么銀行辦理該筆外匯業(yè)務(wù)就沒有盡到審查義務(wù)；再次，應(yīng)當(dāng)講宏觀容忍度，按照宏觀管理引領(lǐng)微觀管理的原則，當(dāng)宏觀收支不均衡、而且不能容忍時，篩選構(gòu)成不均衡的因素企業(yè)，再由企業(yè)收支源頭延伸檢查到銀行中介。對銀行的監(jiān)督檢查，也應(yīng)當(dāng)與時俱進，講究監(jiān)管的科學(xué)性和監(jiān)管效率。一是對銀行主體進行檢查。檢查銀行主體，最重要的是檢查業(yè)務(wù)操作規(guī)程。業(yè)務(wù)操作規(guī)程是“展業(yè)三原則”的落地規(guī)則，是外匯管理政策的傳導(dǎo)機制，是真實性審查責(zé)任的分解落實，也是具體業(yè)務(wù)操作準(zhǔn)確與否的依據(jù)。所以，必須進行包括以下內(nèi)容的邏輯嚴(yán)密的檢查：有沒有外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程；有沒有把外匯管理規(guī)定具體落實到業(yè)務(wù)操作規(guī)程；對外匯管理規(guī)定理解是否正確；實際執(zhí)行是否符合業(yè)務(wù)操作規(guī)程；是否就業(yè)務(wù)操作規(guī)程進行了培訓(xùn)；業(yè)務(wù)操作規(guī)程制定和修訂程序是否正確?，F(xiàn)在有人說“展業(yè)三原則”不落地，實際上很大程度源于沒有重視“業(yè)務(wù)操作規(guī)程”：外匯局在對銀行進行檢查時，往往是一頭扎進海量的、紛繁復(fù)雜的具體業(yè)務(wù)及其憑證中，花費大量的人力物力，而對于銀行“外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程”則關(guān)注不多。對此應(yīng)當(dāng)改進，不可本末倒置。
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