【正文】 為全礦實(shí)現(xiàn)低成本運(yùn)營奠定了堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)?？茖W(xué)合理地進(jìn)行成本指標(biāo)分解。我們本著科學(xué)合理的原則，結(jié)合各生產(chǎn)區(qū)隊(duì)的實(shí)際生產(chǎn)條件和各職能科室的職能分工進(jìn)行指標(biāo)分解，按年、季、月將費(fèi)用指標(biāo)分解，層層落實(shí)，實(shí)行歸口分級管理，明確責(zé)任，落實(shí)到人，做到了從礦領(lǐng)導(dǎo)到區(qū)隊(duì)、班組及個人，人人肩上有任務(wù)，個個頭上有指標(biāo)，構(gòu)成了嚴(yán)密、過細(xì)的全員成本管理責(zé)任體系。嚴(yán)肅月度成本計(jì)劃，超前控制。財(cái)務(wù)部門每月都要將礦單位成本和總成本以及生產(chǎn)單位、輔助單位的材料、配件、工資等成本計(jì)劃隨生產(chǎn)計(jì)劃一同制表下發(fā)，月底嚴(yán)格考核兌現(xiàn)，節(jié)獎超罰。在月底對當(dāng)月成本完成情況進(jìn)行預(yù)測，分析成本費(fèi)用超降原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，尋找差距，提出降低成本意見，上報(bào)礦領(lǐng)導(dǎo)，為領(lǐng)導(dǎo)層的決策提供依據(jù)。堅(jiān)持勤算帳、算細(xì)帳的工作方法，要求礦領(lǐng)導(dǎo)及各單位都要算成本帳，材料部門實(shí)行日清日結(jié)，對生產(chǎn)單位，要求在超產(chǎn)的情況下，也要按計(jì)劃產(chǎn)量任務(wù)算成本帳，分析成本情況，明確投入與產(chǎn)出關(guān)系，進(jìn)一步提高成本管理水平，堅(jiān)決完成計(jì)劃任務(wù)下的成本指標(biāo)。二、創(chuàng)新成本管理機(jī)制，形成嚴(yán)密的成本管理責(zé)任體系 今年以來，我們不斷健全各項(xiàng)經(jīng)營及成本管理制度，在繼續(xù)執(zhí)行2001年制定的全員、全方位、全過程交叉式立體經(jīng)營管理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)工程考核辦法的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步實(shí)施精細(xì)管理，創(chuàng)新成本經(jīng)營管理體系，突出以人為本的管理思想，出臺了《礦二00三年經(jīng)營管理責(zé)任掛鉤考核辦法》和《礦二00三年全礦各單位及管理人員工作目標(biāo)管理責(zé)任內(nèi)容考核辦法》，形成了嚴(yán)密的領(lǐng)導(dǎo)層、管理層、操作層三級經(jīng)營管理責(zé)任體系，通過狠抓落實(shí)，嚴(yán)格考核，在成本管理上取得了明顯成效。具體做法是：（一）分層次推行《經(jīng)營管理責(zé)任掛鉤考核辦法》領(lǐng)導(dǎo)層（即副總以上礦領(lǐng)導(dǎo)）掛鉤和考核辦法如下：（1）掛鉤項(xiàng)目安排：主要同各自分管的經(jīng)營項(xiàng)目掛鉤；把加強(qiáng)經(jīng)營理念及應(yīng)用這一點(diǎn)作為一項(xiàng)內(nèi)容考核；實(shí)行一票否決制：凡分管的主要經(jīng)營指標(biāo)當(dāng)月沒完成，一律取消當(dāng)月所掛項(xiàng)目的全部獎勵；突出體現(xiàn)經(jīng)營有獎有罰，重責(zé)重獎重罰的分配原則。（2）掛鉤分項(xiàng)及獎罰標(biāo)準(zhǔn)：以各自所分管的經(jīng)營工作及指標(biāo)進(jìn)行分項(xiàng)，項(xiàng)目數(shù)不等，一項(xiàng)對應(yīng)一個獎罰金額，累加起來就是掛鉤項(xiàng)目總數(shù)和獎罰總額。如礦長掛鉤9項(xiàng)，獎罰總額為900元，經(jīng)營副礦長掛鉤29項(xiàng)，獎罰總額為1100元等。（3）考核辦法：考核總項(xiàng)在25項(xiàng)以上，以二分之一項(xiàng)目為基數(shù)，完成二分之一不獎不罰，完成二分之一以上，獎罰項(xiàng)目相互低銷后余額為獎勵數(shù)，完成不足二分之一，按未完成項(xiàng)目所掛金額之和進(jìn)行扣罰；考核項(xiàng)目總項(xiàng)在25項(xiàng)以下，以三分之二項(xiàng)目為基數(shù)，完成三分之二不獎不罰，完成三分之二以上，獎罰相互抵銷后余額為獎勵數(shù)，完成不足三分之二，按未完成項(xiàng)目所掛金額之和進(jìn)行扣罰。管理層（即18家職能科室的負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)骨干）掛鉤與考核辦法是：掛鉤項(xiàng)目以各自負(fù)責(zé)的經(jīng)營管理工作及指標(biāo)進(jìn)行分項(xiàng)，實(shí)行一票否決制，凡單位經(jīng)營管理主要指標(biāo)及主要工作任務(wù)沒完成，取消單位當(dāng)月所掛全部獎項(xiàng)，考核以基數(shù)項(xiàng)目為準(zhǔn)，完成基數(shù)項(xiàng)目不獎不罰，完成基數(shù)項(xiàng)目以上或以下分別進(jìn)行獎勵和扣罰。如財(cái)務(wù)科掛鉤13項(xiàng)，負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)骨干獎罰總額630元，材料科掛鉤27項(xiàng)，負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)骨干獎罰總額為1080元等。操作層（即全礦生產(chǎn)、輔助單位的區(qū)隊(duì)長、書記、經(jīng)營副區(qū)隊(duì)長及領(lǐng)料員、庫工）掛鉤與考核辦法是：（1）凡生產(chǎn)、輔助單位的區(qū)隊(duì)長、書記、經(jīng)營副區(qū)隊(duì)長實(shí)行雙重經(jīng)營管理責(zé)任掛鉤考核，即：除根據(jù)單位月度直接成本完成情況獎罰集體外，另節(jié)超在10003000元之間，三名主要責(zé)任持鉤者各獎罰60元，在30006000元之間，獎罰100元，在600010000元以上獎罰150元。（2）各生產(chǎn)、輔助單位的領(lǐng)料員、庫工列入掛鉤考核范圍，如單位材料配件超支在10003000元之間，扣罰單位領(lǐng)料員、庫工各50元，節(jié)支在10003000元之間獎勵30元；超支在30006000元之間扣罰100元，節(jié)支在30006000元之間獎勵60元；超支在600010000元之間扣罰150元，節(jié)支在600010000元以上獎勵90元。（3）操作層仍實(shí)行綜合單價(jià)效益工資制。各生產(chǎn)、輔助單位的材料、配件等直接成本按年計(jì)劃指標(biāo)分解后承包考核。單位進(jìn)行再分解，分項(xiàng)以區(qū)隊(duì)班組分解為基數(shù)核算。通過半年多的執(zhí)行來看，《掛鉤考核辦法》對全礦的經(jīng)營管理特別是成本控制是非常有效的，它使成本管理覆蓋到了全礦，真正實(shí)現(xiàn)了成本管理的細(xì)化、量化，明確了責(zé)任，落實(shí)到了個人，形成了成本管理齊抓共管的局面，開創(chuàng)了成本管理的新模式，上半年，經(jīng)考核并嚴(yán)格兌現(xiàn)?！稈煦^考核辦法》有效地促進(jìn)了我礦上半年各項(xiàng)成本指標(biāo)的順利完成。（二）嚴(yán)格落實(shí)《全礦各單位及管理人員工作目標(biāo)管理責(zé)任內(nèi)容考核辦法》今年，集團(tuán)公司把我礦列為企業(yè)文化建設(shè)試點(diǎn)單位，我礦進(jìn)行了積極的探索，大力實(shí)施精細(xì)管理，這一《考核辦法》的出臺就是這方面的一個具體體現(xiàn)?！犊己宿k法》對全礦各單位及管理人員的工作內(nèi)容進(jìn)行了細(xì)化、量化、目標(biāo)化，直接與個人及單位工資掛鉤，是今年我礦工作的一條重要主線，在管理責(zé)任內(nèi)容的制定上，特別把經(jīng)營管理及成本管理列為重要項(xiàng)目，占到了較大分值，從礦領(lǐng)導(dǎo)到每一個單位及工作人員都有經(jīng)營指標(biāo)考核，進(jìn)一步突出了成本在全礦工作中的重要地位，對強(qiáng)化經(jīng)營理念，樹立成本意識起到了重大促進(jìn)作用，提高了全礦干部員工抓好經(jīng)營和成本管理工作的緊迫感和責(zé)任感，推動了成本控制工作的有效開展。經(jīng)考核并按文件規(guī)定嚴(yán)格兌現(xiàn)，上半年共有21名副總以上礦領(lǐng)導(dǎo)受過罰，%，全礦共發(fā)放工作目標(biāo)管理獎勵95649元，罰款72242元。對這一《考核辦法》的嚴(yán)格落實(shí)，是我礦上半年順利完成各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)的重要原因。三、實(shí)行剛性考核，形成嚴(yán)密的經(jīng)營管理考核體系 今年以來，我礦在不斷完善經(jīng)營管理考核制度的同時，大力強(qiáng)化考核辦職能，把對經(jīng)營管理和成本管理的考核作為考核辦的重點(diǎn)業(yè)務(wù)工作，做到了“嚴(yán)、細(xì)、實(shí)、廣”?！皣?yán)”具體體現(xiàn)在不免扣罰，不說人情，工資不保底，嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。其考核程序是：每月由有關(guān)職能部門將負(fù)責(zé)考核項(xiàng)目完成情況按時報(bào)考核辦，報(bào)表必須有單位領(lǐng)導(dǎo)或分管礦領(lǐng)導(dǎo)簽字，考核辦按照領(lǐng)導(dǎo)層、管理層掛鉤考核項(xiàng)目進(jìn)行對應(yīng)分類（轉(zhuǎn)載自本網(wǎng)，請保留此標(biāo)記。）制表，根據(jù)考核辦法進(jìn)行獎罰，考核結(jié)果報(bào)經(jīng)營副礦長、礦長審批后執(zhí)行。嚴(yán)格的考核程序，為實(shí)現(xiàn)剛性考核創(chuàng)造了條件。“細(xì)”具體體現(xiàn)在制定各種嚴(yán)密的考核制度，使考核工作真正落實(shí)到全礦各單位的方方面面，目前我礦重點(diǎn)考核的項(xiàng)目有綜合單價(jià)效益工資考核；經(jīng)營責(zé)任掛鉤考核；全礦各單位及管理人員工作目標(biāo)責(zé)任制考核；年薪制考核；科室、部門專項(xiàng)考核（如供電、供熱、創(chuàng)收自養(yǎng)、自制自修產(chǎn)值、煤質(zhì)增收等），形成了立體交叉式的考核體系。如我礦對部分采掘隊(duì)組實(shí)行年薪制，除考核產(chǎn)量、進(jìn)尺指標(biāo)外，還重點(diǎn)考核材料和配件指標(biāo)，綜采一隊(duì)由于產(chǎn)量和材料、配件指標(biāo)沒完成，兩年沒有得到年薪，而綜采三隊(duì)由于產(chǎn)量和材料、配件指標(biāo)完成的好。年薪制增強(qiáng)了生產(chǎn)單位控制成本的積極性，從而對全礦的成本控制起到了很好的作用?！皩?shí)”具體體現(xiàn)在考核工作真正落到實(shí)處。我們加強(qiáng)考核力量，勤檢查、常督促，認(rèn)真執(zhí)行考核辦法，做到獎不封頂，罰不保底，工資挖深肉，借款發(fā)工資。，，造成了該隊(duì)工資缺口，向礦借款發(fā)放工資，以后逐月扣還。，配件費(fèi)節(jié)約6036元。“廣”是把考核波及到全礦各系統(tǒng)、各單位的各個方面，使每個單位、每個部門、每位個人層層有指標(biāo)，人人有責(zé)任。在成本管理考核上我們主要體現(xiàn)了四個特征：一是一體性。我們所有考核是一體的，都是圍繞成本管理這個中心，只是從單位不同的性質(zhì)、不同的角度，采用不同的方法。二是雙重性。為加強(qiáng)成本管理的力度，從幾個方面進(jìn)行了重復(fù)性的考核，如成本（材料、配件）超支在綜合效益工資里執(zhí)行了超一罰一、節(jié)一獎一的一比一工資總額扣罰，同時又在單位及管理人員工作目標(biāo)責(zé)任考核里按照評分情況進(jìn)行總額工資百分比的獎罰。如綜采一隊(duì)從去年下半年到今年以來，生產(chǎn)一直被動，材料、配件成本每月超支，按照綜合單價(jià)效益工資考核辦法，每月都要扣罰其一萬元左右的工資，同時，因成本超支，按照工作目標(biāo)管理責(zé)任考核辦法，每月還扣除該隊(duì)工資總額的5%6%。三是專項(xiàng)性。在成本管理上為調(diào)動全礦各方面的積極因素，對與成本有直接關(guān)系的職能部門進(jìn)行專項(xiàng)考核，其負(fù)管理責(zé)任，如對財(cái)務(wù)科與全礦總成本掛鉤考核，根據(jù)超支情況按照超一罰二、節(jié)一獎一進(jìn)行獎罰。上半年，各職能科室充分發(fā)揮管理職能，加大了成本管理力度，促進(jìn)了全礦成本的下降。四是綜合性。我們在制定考核辦法時，不僅僅從成本管理的角度制定考核項(xiàng)目，還從單位整體工作管理方面充實(shí)內(nèi)容，使單位的各項(xiàng)工作，相互制約、相互促進(jìn)，全面推動工作發(fā)展。四、強(qiáng)化主項(xiàng)成本管理，挖潛堵漏，節(jié)支降耗，實(shí)現(xiàn)了低成本運(yùn)營建立健全管理制度，構(gòu)成嚴(yán)細(xì)的管理網(wǎng)絡(luò)體系。2001年以來，我們不斷完善材料、配件等各項(xiàng)主要成本項(xiàng)目的管理制度，到目前為止共制定下發(fā)了《關(guān)于部分材料領(lǐng)用的審批規(guī)定》、《設(shè)備配件修理及外委加工和皮帶管理規(guī)定》等30多個規(guī)章制度，全面規(guī)范了材料、配件及其它主要成本項(xiàng)目審批、領(lǐng)用、發(fā)放、使用各環(huán)節(jié)的管理，從根本上保證了堵塞漏洞，合理投入，降低損耗，節(jié)約成本的管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。成立專項(xiàng)管理組，加強(qiáng)了大型材料、配件和費(fèi)用的業(yè)務(wù)管理。我們成立了皮帶、電纜、油脂、工掘支護(hù)、采煤支護(hù)、生產(chǎn)準(zhǔn)備、勞保用品、單體柱、安技措資金、檢修十個管理組，分別由一名副總負(fù)責(zé)，加大這十個項(xiàng)目的管理力度，控制投入，降低消耗，并進(jìn)行動態(tài)跟蹤管理。我們在年初分解指標(biāo)時將材料分項(xiàng)指標(biāo)相應(yīng)分解到了這十個管理組，按月考核，節(jié)獎超罰。上半年各管理組運(yùn)行正常，管理效果顯著。嚴(yán)把物資采購、供應(yīng)及使用管理關(guān)，實(shí)現(xiàn)節(jié)支降耗。一是嚴(yán)格審批制度，杜絕計(jì)劃外投入。我們嚴(yán)格執(zhí)行材料、配件投入的逐級審批制度，日常材料、配件的審批由分管副礦長和經(jīng)營副礦長審批，對大型材料執(zhí)行礦長一支筆審批，部分二類材料和三類材料必須先由經(jīng)營副礦長審批，千元以上大件配件由機(jī)電副礦長一支筆審批。因特殊情況，需增加項(xiàng)目，造成材料、配件費(fèi)用超支的，必須由單位提出申請，在1萬元以下先由分管領(lǐng)導(dǎo)批示，再由經(jīng)營副礦長審核批示后發(fā)放，在1 萬元以上還需最后報(bào)請礦長批準(zhǔn)方可使用費(fèi)用。二是嚴(yán)把采購、驗(yàn)收、使用關(guān)。材料機(jī)電部門層層負(fù)責(zé)，在采購上，嚴(yán)格執(zhí)行“貨比三家，三先三后，就近不就遠(yuǎn)”的原則。在驗(yàn)收上，從數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格上進(jìn)行全面驗(yàn)收，堅(jiān)決杜絕質(zhì)次價(jià)高的物資進(jìn)礦，對于不合格的物資堅(jiān)決退貨，同時，使用單位有權(quán)拒領(lǐng)質(zhì)次價(jià)高的物資。上半年共退回不合格材料價(jià)值達(dá)100多萬元。在領(lǐng)用、發(fā)放上，采取計(jì)劃、資金雙向控制，材料部門對用料單位的供料嚴(yán)格按月初的生產(chǎn)用料計(jì)劃及所下達(dá)的考核資金控制，無用料計(jì)劃無資金者一律不予供料，對定額材料每月分三次供應(yīng)，不得一次領(lǐng)用，同時日清日結(jié)，隨時掌握資金消耗動態(tài)，有效控制了材料的亂領(lǐng)超用現(xiàn)象。在材料的考核上，嚴(yán)格按照年初承包指標(biāo)進(jìn)行考核，把材料費(fèi)用和各分管礦長、副總、區(qū)隊(duì)長直至領(lǐng)料員、庫工的工資進(jìn)行掛鉤，完成有獎，超支罰款，上半年對各超支單位罰款達(dá)48萬元。在使用上，對已發(fā)放的材料、配件的使用、回收、復(fù)用，我們要求材料、機(jī)電部門深入井上、井下進(jìn)行跟蹤管理，材料科由專職井下管理員深入井下，對井下各大盤區(qū)、工作面的所有大型材料全部建立臺帳，定期檢查，