【正文】 理與提款和還款相關的資金劃轉手續(xù)。（三）政策性外債轉貸款債權人或境外債權人，可以按照轉貸款協(xié)議約定，跨過債務人直接將資金支付給與轉貸款資金用途相符的境內、外貨物或服務供應商。商業(yè)性外債轉貸款債權人或境外債權人，可以按照轉貸款合同的約定，跨過債務人直接將資金支付給與轉貸款資金用途相符的境外或海關特殊監(jiān)管區(qū)域內的貨物或服務供應商。轉貸款資金為人民幣的，債權人可以直接支付給境內供應商；轉貸款資金為外幣的，除另有明確規(guī)定外，債權人不得支付給海關特殊監(jiān)管區(qū)域以外的境內供應商。（四）轉貸款債務人可以通過外債轉貸款專用賬戶或還本付息專用賬戶辦理還款，也可以根據轉貸款協(xié)議約定，直接辦理還款。擬用于還款的購匯或自有外匯資金，轉貸款債務人可以提前劃入外債轉貸款賬戶。未經外匯局核準，已存入外債轉貸款賬戶用于還款的購匯或自有外匯資金，不得再次辦理結匯手續(xù)。（五）轉貸款債務人獲得的來源于政策性外債轉貸款的外匯資金，可憑轉貸款協(xié)議和結匯申請直接到開戶銀行辦理結匯手續(xù)。境內供應商或承包商從境外債權人或轉貸款債權人直接收取的來源于上述轉貸款的外匯，在向銀行證明外匯資金來源為政策性轉貸款且相關交易背景合規(guī)、真實后，可在銀行辦理結匯。債務人獲得的來源于商業(yè)性外債轉貸款的外匯資金，不得辦理結匯。（六）在自愿達成協(xié)議或授權的前提下，轉貸款債權人或上一級債務人可在符合結售匯管理規(guī)定的前提下，持相關證明材料代下級債務人直接到銀行統(tǒng)一辦理結匯和購匯手續(xù)。（七）債務人不得以轉貸款還本付息的名義重復購匯并辦理對外支付。六、其他事項（一）承擔直接外債還款責任的轉貸款債權人，應當遵守國家有關外債管理和登記的各項規(guī)定。（二）政策性外債轉貸款項下，經轉貸款債權人或債務人授權的機構，可持書面授權書代為辦理相關外匯管理手續(xù)。（三）政策性外債轉貸款項下，轉貸款合同中含有貸款項目下出國培訓、考察、參加國際會議和聘請外國專家等相關費用條款的，債務人如需提取外匯現(xiàn)鈔，由財政部門根據相關規(guī)定審核明確，銀行按照經常項目用匯管理相關規(guī)定辦理。（四）轉貸款債權人、債務人辦理外債轉貸款債務保值業(yè)務，參照外債套期保值業(yè)務外匯收支相關規(guī)定辦理。（五）轉貸款債務人應當遵守審批部門、境外債權人、轉貸款協(xié)議關于賬戶開立、資金劃轉、結售匯、使用等方面的限制性規(guī)定。政策性外債轉貸款協(xié)議對轉貸款賬戶收支范圍、個數(shù)及資金劃轉路徑有明確要求且與本規(guī)定不一致的，開戶銀行可憑相關協(xié)議直接辦理。（六）境內租賃公司對境內承租人辦理融資租賃，外匯管理規(guī)定允許租賃公司向承租人收取外幣租金的，承租人不需要到外匯局辦理債務人逐筆登記手續(xù)。境內承租人可持租賃合同等憑證直接到銀行辦理外幣租金的購匯和支付手續(xù)。（七）轉貸款債權人（或財政外債轉貸款的一級債務人）應于每月初10個工作日內向所在地外匯分局填報《外債轉貸款簽約（協(xié)議變更）及變動情況月報表》（見附1）。外債轉貸款項下直接從境外辦理支付的，如用于向境外供貨商支付設備價款，或向國內供貨商和承包商支付設備價款和勞務費用等，轉貸款債權人向外匯局填報附1時應在“備注欄”注明“境外支付”字樣。由財政部門統(tǒng)一扣款償還財政或財政性轉貸款的，轉貸款債權人根據扣款償還情況向外匯局填報附1。（八）辦理轉貸款業(yè)務的銀行應建立健全外債轉貸款業(yè)務內部管理制度。銀行應按照本規(guī)定及有關外匯管理法規(guī)審核轉貸款債權人及多級債務人的開銷戶、提款、結匯、購匯、還本付息及相關外匯劃轉的真實性與合規(guī)性，并留存相關業(yè)務資料5年備查。銀行為客戶辦理外債轉貸款業(yè)務時，需要按本規(guī)定審核相關材料的，在初次受理業(yè)務時應要求提供完整材料，再次受理同一筆業(yè) 務的，不應重復要求提供內容相同的證明材料。銀行應于每月初10個工作日內向所在地外匯分支局填報《外債轉貸款賬戶開（銷）戶、賬戶收支及匯兌情況月報表》（見附2）。（九）外匯局應加強對銀行的事后監(jiān)管，定期或不定期的檢查外債轉貸款業(yè)務內部控制制度的執(zhí)行情況、統(tǒng)計報告制度及業(yè)務合規(guī)性情況等。外匯局對銀行和債務人辦理轉貸款項下結匯、購匯、開戶和還本付息等業(yè)務進行管理和監(jiān)督，對違反本規(guī)定的有關行為，外匯局將根據《中華人民共和國外匯管理條例》等規(guī)定進行處罰。（十）本規(guī)定施行之日前已辦理債務人登記但尚未了結的轉貸款項目，均改按本規(guī)定要求辦理相關手續(xù)。第三篇：外債管理暫行辦法外債管理暫行辦法第一章 總則第一條 為加強外債管理，規(guī)范舉借外債行為，提高外債資金使用效益，防范外債風險，制定本辦法。第二條 本辦法所稱“外債”，是指境內機構對非居民承擔的以外幣表示的債務。第三條 本辦法所稱“境內機構”，是指在中國境內依法設立的常設機構，包括但不限于政府機關、金第四條 本辦法所稱“非居民”，是指中國境外的機構、自然人及其在中國境內依法設立的非常設機構。第五條 按照債務類型劃分，外債分為外國政府貸款、國際金融組織貸款和國際商業(yè)貸款。融境內機構、企業(yè)、事業(yè)單位和社會團體。（一）外國政府貸款，是指中國政府向外國政府舉借的官方信貸；（二）國際金融組織貸款，是指中國政府向世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、聯(lián)合國農業(yè)發(fā)展基金會和其他國際性、地區(qū)性金融機構舉借的非商業(yè)性信貸；（三）國際商業(yè)貸款，是指境內機構向非居民舉借的商業(yè)性信貸。包括：向境外銀行和其他金融機構借款；向境外企業(yè)、其他機構和自然人借款；境外發(fā)行中長期債券（含可轉換債券）和短期債券（含商業(yè)票據、大額可轉讓存單等）；買方信貸、延期付款和其它形式的貿易融資；國際融資租賃；非居民外幣存款；補償貿易中用現(xiàn)匯償還的債務；其它種類國際商業(yè)貸款。第六條 按照償還責任劃分，外債分為主權外債和非主權外債。（一）主權外債，是指由國務院授權機構代表國家舉借的、以國家信用保證對外償還的外債。（二）非主權外債，是指除主權外債以外的其它外債。第七條 本辦法所稱“對外擔保”，是指境內機構依據《中華人民共和國擔保法》，以保證、抵押或質押方式向非居民提供的擔保。對外擔保形成的潛在對外償還義務為或有外債。第八條 國家對各類外債和或有外債實行全口徑管理。舉借外債、對外擔保、外債資金的使用和償還須符合國家有關法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定。（相關資料: 地方法規(guī)2篇）第九條 國家發(fā)展計劃委員會、財政部和國家外匯管理局是外債管理部門。第二章 舉借外債和對外擔保（相關資料: 地方法規(guī)2篇）第十條 國家發(fā)展計劃委員會會同有關部門根據國民經濟和社會發(fā)展需要，以及國際收支狀況和外債承受能力，制定國家借用外債計劃，合理確定全口徑外債的總量和結構調控目標。（相關資料: 地方法規(guī)2篇）第十一條 國家根據外債類型、償還責任和債務人性質，對舉借外債實行分類管理。（相關資料: 地方法規(guī)2篇）第十二條 國際金融組織貸款和外國政府貸款由國家統(tǒng)一對外舉借。國家發(fā)展計劃委員會會同財政部等有關部門制定世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、聯(lián)合國農業(yè)發(fā)展基金會和外國政府貸款備選項目規(guī)劃，財政部根據規(guī)劃組織對外談判、磋商、簽訂借款協(xié)議和對國內債務人直接或通過有關金融機構轉貸。其中，世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、聯(lián)合國農業(yè)發(fā)展基金會和重點國別外國政府貸款備選項目規(guī)劃須經國務院批準。（相關資料: 地方法規(guī)2篇）第十三條 財政部代表國家在境外發(fā)行債券由財政部報國務院審批，并納入國家借用外債計劃。其他任何境內機構在境外發(fā)行中長期債券均由國家發(fā)展計劃委員會會同國家外匯管理局審核后報國務院審批；在境外發(fā)行短期債券由國家外匯管理局審批，其中設定滾動發(fā)行的，由國家外匯管理局會同國家發(fā)展計劃委員會審批。第十四條 國家對國有商業(yè)銀行舉借中長期國際商業(yè)貸款實行余額管理，余額由國家發(fā)展計劃委員會會同有關部門審核后報國務院審批。（相關資料: 地方法規(guī)2篇）第十五條 境內中資企業(yè)等機構舉借中長期國際商業(yè)貸款，須經國家發(fā)展計劃委員會批準。（相關資料: 地方法規(guī)2篇）第十六條 國家對境內中資機構舉借短期國際商業(yè)貸款實行余額管理，余額由國家外匯管理局核定。第十七條 國家對境內外資金融機構舉借外債實行總量控制，具體辦法另行制定。第十八條 外商投資企業(yè)舉借的中長期外債累計發(fā)生額和短期外債余額之和應當控制在審批部門批準的項目總投資和注冊資本之間的差額以內。在差額范圍內，外商投資企業(yè)可自行舉借外債。超出差額的，須經原審批部門重新核定項目總投資。（相關資料: 地方法規(guī)2篇）第十九條 境內機構對外擔保應當遵守國家法律、法規(guī)和外匯管理部門的有關規(guī)定。第二十條 境內機構不得為非經營性質的境外機構提供擔保。第二十一條 未經國務院批準，任何政府機關、社會團體、事業(yè)單位不得舉借外債或對外擔保。（相關資料: 地方法規(guī)2篇）第二十二條 境內機構對外簽訂借款合同或擔保合同后，應當依據有關規(guī)定到外匯管理部門辦理登記第三章 外債資金使用 手續(xù)。國際商業(yè)貸款借款合同或擔保合同須經登記后方能生效。第二十三條 外債資金應當主要用于經濟發(fā)展和存量外債的結構調整。第二十四條 國際金融組織貸款和外國政府貸款等中長期國外優(yōu)惠貸款重點用于基礎性和公益性建設第二十五條 中長期國際商業(yè)貸款重點用于引進先進技術和設備，以及產業(yè)結構和外債結構調整。第二十六條 境內企業(yè)所借中長期外債資金，應當嚴格按照批準的用途合理使用，不得挪作他用。確需項目，并向中西部地區(qū)傾斜。變更用途的，應當按照原程序報批。第二十七條 境內企業(yè)所借短期外債資金主要用作流動資金，不得用于固定資產投資等中長期用途。第二十八條 使用外債資金的固定資產投資項目應當實行項目法人責任制，由項目法人對外債資金的使用效益負責。依據《中華人民共和國招標投標法》和國外貸款機構有關規(guī)定需要進行招標采購的，應當嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。第二十九條 外債管理部門負責對外債資金使用進行管理和監(jiān)督。第三十條 國家發(fā)展計劃委員會依據《國家重大建設項目稽察辦法》的規(guī)定，向使用外債資金的國家重第四章 外債償還和風險管理 大建設項目派出稽察特派員，對項目的實施和資金使用情況進行稽察。第三十一條 主權外債由國家統(tǒng)一對外償還。主權外債資金由財政部直接或通過金融機構轉貸給國內債第三十二條 非主權外債由債務人自擔風險、自行償還。務人的，國內債務人應當對財政部或轉貸金融機構承擔償還責任。第三十三條 債務人可以用自有外匯資金償還外債，也可經外匯管理部門核準用人民幣購匯償還外債。第三十四條 債務人無法償還的外債，有擔保人的，應當由擔保人負責償還。第三十五條 擔保人按照擔保合同規(guī)定需要履行對外代償義務時，應當?shù)酵鈪R管理部門辦理對外擔保履第三十六條 債務人應當加強外債風險管理，適時調整和優(yōu)化債務結構。約核準手續(xù)。在不擴大原有外債規(guī)模的前提下，經國家發(fā)展計劃委員會核準，債務人可以通過借入低成本外債、償還高成本外債等方式，降低外債成本，優(yōu)化債務結構，其中，涉及主權外債的，需經財政部核準。第三十七條 債務人可以保值避險為目的，委托具有相關資格的金融機構運用金融工具規(guī)避外債的匯率第五章 外債監(jiān)管 和利率風險。第三十八條