【正文】 ，轉(zhuǎn)賬支票上日期填寫正確的是（）。 ，下列表述不正確的是（）。，可以從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付，從開戶銀行提取現(xiàn)金的，應(yīng)寫明用途，由本單位財(cái)會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn) ，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知（）日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)。 《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，為了保證開戶單位日常零星開支的需要，允許單位預(yù)留一部分現(xiàn)金，其金額的最高限一般按照單位（）日常零星開支所需來確定。～2天～3天～5天～5天 ，正確的是（）。，但一定要有一般存款賬戶 《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人可以申請開立（）一般存款賬戶。 （）。 ，不正確的是（）。，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明，銀行應(yīng)按有關(guān)規(guī)定認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件，按會計(jì)檔案保管 ，也可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，對于非經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以（）的罰款。 《票據(jù)法》的規(guī)定，支票的提示付款期限為（）。 ，現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票的關(guān)系是（）。，轉(zhuǎn)賬支票不能支取現(xiàn)金 ，轉(zhuǎn)賬支票只用于轉(zhuǎn)賬 ，現(xiàn)金支票不能轉(zhuǎn)賬 ，正確的是（）。，視為見票即付 ，最長不得超過3個(gè)月，是指（）。、其他專用存款賬戶，應(yīng)自開戶之日起（）個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。 ，下列有關(guān)匯兌的表述中，不正確的是（）。 17．下列關(guān)于個(gè)人銀行結(jié)算帳戶使用的表述中不準(zhǔn)確的是（）。A． 具活期儲蓄功能B．具普通轉(zhuǎn)帳結(jié)算功能C．使用支票、信用卡等信用支付工具的功能 D．個(gè)人儲蓄帳戶也可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算 18．下列不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的賬戶是（）A．基本存款賬戶B．臨時(shí)存款賬戶 C．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶D．單位銀行卡賬戶 ．下列存款人中，不可以申請開立基本存款賬戶的是（）A．甲、乙、丙三人合伙設(shè)立的宏大科技產(chǎn)品經(jīng)營部 B．A市財(cái)政局C．個(gè)體工商戶張某經(jīng)營的服裝門市部D．B市第一中學(xué)在校內(nèi)設(shè)立的非獨(dú)立核算的小賣部 下列關(guān)于一般存款帳戶的表述中，不正確的是（）。，但不能辦理現(xiàn)金支取。二、多項(xiàng)選擇題，正確的有（）。，票據(jù)無效 ，銀行不予受理，下列說法中，正確的有（）。，逐筆記載現(xiàn)金支付、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作 （）的變更。《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中所規(guī)定的銀行賬戶分類有（）。 （）。 （）。、獎金和現(xiàn)金的支取、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，專用存款賬戶的用途包括（）。 、棉、油收購資金（）。 ，不得背書轉(zhuǎn)讓的是（）。 ，票據(jù)包括（）。 （）。 （）。 《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定，單位卡的持卡人不得使用的情形有（）。 ，下列不屬于匯入銀行可以辦理退匯的情形有（）。 15．存款人有下列資金可以申請開立專用存款賬戶的是（）A．財(cái)政預(yù)算外外資金B(yǎng)．住房基金 C．基本建設(shè)資金D．社會保障基金16．存款人下列情形中，屬于可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算帳戶的為（）。A．營業(yè)地與注冊地不在同一行政區(qū)域需開立基本存款帳戶的 B．辦理異地借款需要開立基本存款帳戶的 C．異地臨時(shí)經(jīng)營活動需要開立臨時(shí)存款結(jié)算帳戶的 D．自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算帳戶的17．在下列各項(xiàng)中，對基本存款賬戶與臨時(shí)存款賬戶在管理上的區(qū)別，表述不正確的是()。A．基本存款賬戶能支取現(xiàn)金而臨時(shí)存款賬戶不能支取現(xiàn)金B(yǎng)．基本存款賬戶不能向銀行借款而臨時(shí)存款賬戶可以向銀行借款 C．基本存款賬戶沒有開設(shè)數(shù)量的限制而臨時(shí)存款賬戶受開設(shè)數(shù)量的限制 D．基本存款賬戶沒有時(shí)間限制而臨時(shí)存款賬戶實(shí)行有效期管理 ，錯誤的有（）。，同樣，只能申領(lǐng)一張單位卡，如果賬戶內(nèi)還有余額，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)賬結(jié)清，不得提取現(xiàn)金（）。 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人開立下列（）賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶許可證。A．基本存款賬戶B．一般存款賬戶 C．臨時(shí)存款賬戶D．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶三、判斷題，不得為任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。（），當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間。（）、行政法規(guī)另有規(guī)定外，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。（）。（）。（），不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（），應(yīng)當(dāng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于3個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。（），約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人有條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。（），乙公司持有到期后在法定期限內(nèi)向銀行提示付款，此時(shí)甲公司在A銀行賬戶中的資金不足以支付票據(jù)款，本著辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)中“銀行不墊款”的原則，A銀行有權(quán)拒絕向乙公司支付票據(jù)款。（），經(jīng)過一個(gè)月無法交付的匯款，應(yīng)主動辦理退匯。（）答案一、單項(xiàng)選擇題1[答案]：D[解析]：本題考核支付結(jié)算的基本原則?！耙粋€(gè)基本賬戶”原則是銀行賬戶管理的基本原則，其余三項(xiàng)屬于辦理支付結(jié)算應(yīng)遵循的原則。2[答案]：C[解析]：本題考核填寫票據(jù)的基本要求。在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹”。3[答案]：B[解析]：本題考核現(xiàn)金收支的基本要求。開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。4[答案]：C[解析]：本題考核銀行結(jié)算賬戶的撤銷。銀行對一年內(nèi)未發(fā)生任何收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知30日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)。5[答案]：C 6[答案]：C[解析]：本題考核基本存款賬戶的相關(guān)規(guī)定?；敬婵钯~戶是存款人的主辦賬戶；存款人可以沒有一般存款賬戶，但一定要有基本存款賬戶；基本存款賬戶可以支取現(xiàn)金。7[答案]：D[解析]：本題考核一般存款賬戶的相關(guān)規(guī)定。存款人申請開立一般存款賬戶沒有數(shù)量限制。8[答案]：C[解析]：本題考核銀行結(jié)算賬戶的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，存款人有下列情況的，可以申請開立臨時(shí)存款賬戶：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)；異地臨時(shí)經(jīng)營活動；注冊驗(yàn)資。而選項(xiàng)C的期貨交易保證金，應(yīng)當(dāng)屬于可以申請開立專用存款賬戶的情形。9[答案]：D[解析]：本題考核個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。10[答案]：A[解析]：本題考核違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的罰則。11[答案]：A[解析]：本題考核支票的提示付款期限。根據(jù)規(guī)定，支票的提示付款期限為自出票日起10日內(nèi)。12[答案]：B[解析]：本題考核支票的相關(guān)規(guī)定?，F(xiàn)金支票只能用來支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用來轉(zhuǎn)賬。在支票的左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用來轉(zhuǎn)賬，不能用來支取現(xiàn)金。普通支票既可以用來轉(zhuǎn)賬，又可以用來支取現(xiàn)金。13[答案]：A[解析]：本題考核商業(yè)匯票的相關(guān)規(guī)定。選項(xiàng)B，簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載下列事項(xiàng)：表明“商業(yè)承兌匯票”的字樣，無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章；選項(xiàng)C，商業(yè)匯票提示付款期限為自匯票到期日起10日內(nèi)；選項(xiàng)D，商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個(gè)月。14[答案]：C[解析]：本題考核承兌人的概念。承兌人，是指接收匯票出票人的付款委托，同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人，它是匯票的主債務(wù)人。15[答案]： A 16[答案]：B[解析]：本題考核匯兌。匯兌沒有金額起點(diǎn)的限制。17．[答案]：D個(gè)人儲蓄帳戶不可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算 18.[答案]：D 19.[答案]：.[答案]： D二、多項(xiàng)選擇題1[答案]：ABCD[解析]：本題考核辦理支付結(jié)算的基本要求。單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證。票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具。未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。2[答案]：ABD[解析]：本題考核現(xiàn)金管理基本要求。單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。3[答案]：ABD[解析]：本題考核銀行結(jié)算賬戶的變更。銀行結(jié)算賬戶的變更是指開戶資料發(fā)生變更，包括存款人名稱、單位法定代表人、住址等發(fā)生變更。4[答案]：ABCD[解析]：本題考核銀行結(jié)算賬戶的分類。題目中四項(xiàng)均屬于我國銀行賬戶的種類。5[答案]：ABC[解析]：本題考核一般存款賬戶的使用范圍。一般存款賬戶的使用范圍包括：借款轉(zhuǎn)存、借款歸還、現(xiàn)金繳存。一般存款賬戶不得辦理現(xiàn)金支取。6[答案]：BC[解析]：本題考核各種銀行結(jié)算賬戶的用途。根據(jù)規(guī)定，一般存款賬戶可以用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付；專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。7[答案]：ABCD[解析]：本題考核專用存款賬戶的種類和用途。本題的四個(gè)選項(xiàng)均屬于專用存款賬戶的用途。8[答案]：AC 9[答案]：ABCD 10[答案]：ABCD[解析]：本題考核票據(jù)的種類。在我國，票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票。11[答案]：ABC[解析]：本題考核支票的種類。支票可分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。12[答案]：CD[解析]：本題考核商業(yè)匯票的分類。商業(yè)匯票按照承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。13[答案]：BCD[解析]：本題考核銀行卡的使用。持卡人不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，并一律不得支取現(xiàn)金。如果需要向其賬戶續(xù)存資金的，單位卡的持卡人必須從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。14[答案]：ACD[解析]：本題考核匯兌退匯