【正文】 平均 3 營業(yè)稅金及附加 萬元 生產(chǎn)期平均 增值稅 萬元 生產(chǎn)期平均 4 總成本費用 萬元 生產(chǎn)期平均 5 利潤總額 萬元 生產(chǎn)期平均 6 所得稅 萬元 生產(chǎn)期平均 7 稅后利潤 萬元 生產(chǎn)期平均 8 財務(wù)盈利能力分析 財務(wù)內(nèi)部收益率 項目投資所得稅前 % 項目投資所得稅后 % 自有資金 % 財務(wù)凈現(xiàn)值 項目投資所得稅前 萬元 ic=10% 項目投資所得稅后 萬元 項目投資回收期 含建設(shè)期 靜態(tài)投資所得稅前 年 靜態(tài)投資所得稅后 年 動態(tài)投資所得稅前 年 動態(tài)投資所得稅后 年 3..8 山東金蔡倫紙業(yè)有限公司清潔生產(chǎn)示范項目可行性研究報告 6 6 總投資收益率 % 項目資本金凈利潤率 % 財務(wù)比率 資產(chǎn)負(fù)債率 % 達產(chǎn)年 借款償還期 年 不含建設(shè)期 10 盈虧平衡點 % 生產(chǎn)期平均 山東金蔡倫紙業(yè)有限公司清潔生產(chǎn)示范項目可行性研究報告 7 2 項目建設(shè)的背景及必要性 項目建設(shè)的背景 企業(yè)概況 ****紙業(yè)有限公司地處 “ 江北水城 ” **市 境內(nèi)，座 落在 “ 武松打虎的故鄉(xiāng) ” **縣城 ，東依京九鐵路，北傍濟館高速，地理位置優(yōu)越，交通、通訊十分便利 。 ****紙業(yè)有限公司（原名為 ****造紙廠）始建于 1988 年，經(jīng)過十幾年的奮斗，特別是進入兩千年以來，企業(yè)駛?cè)肓烁咚侔l(fā)展的快車道，由一個名不見經(jīng)傳的作坊小廠，發(fā)展到今天擁有固定資產(chǎn) 億元，職工 900 余人，其中工程技術(shù)人員 96 人，占地面積 15 萬平方米的中型造紙企業(yè)。企業(yè)擁有先進的造紙設(shè)備：長 網(wǎng)多缸 1760、長網(wǎng)多缸 1880、長網(wǎng)多缸 3150 紙機七條生產(chǎn)線，年設(shè)計生產(chǎn)能力 10 萬噸，年產(chǎn)值 億元。 **紙業(yè)有限公司根據(jù)社會發(fā)展、環(huán)境保護的要求， 2021 年在全國率先成功研制開發(fā)了替代進口“蒙肯”紙的新產(chǎn)品 —— 輕型印刷紙（輕型紙），填補了國內(nèi)空白，并在短時間內(nèi)將其推廣使用，成為全國最大、最早的輕型紙專業(yè)生產(chǎn)廠。該產(chǎn)品自投放市場以來，以其紙質(zhì)松厚、不透明度高，表面細膩而無光澤，色澤柔和，純樸自然，儒雅含蓄，經(jīng)濟實用而備受廣大出版界人士的青睞。目前公司生產(chǎn)的輕型印刷紙銷往全國 20 多個省市、自治區(qū)以及港 、澳地區(qū)， 400 多個出版社、圖書公司和印刷廠，連續(xù)三年參加中國出版材料工作委員會、中國制漿造紙研究院、國家紙張質(zhì)量監(jiān)督檢驗中心、中國印刷技術(shù)協(xié)會聯(lián)合舉辦的紙張及其印刷適性檢測，其質(zhì)量評價均名列前茅，并于2021 年成功的適用于教科書。到目前為止，已有 **、遼寧、吉林、黑龍江、安徽等十多個省市將我公司生產(chǎn)的輕型紙用于教材，并得到了一致好評。采用公司生產(chǎn)的輕型印刷紙出版的高檔書、精品書、暢銷書享有很高的聲譽。 山東金蔡倫紙業(yè)有限公司清潔生產(chǎn)示范項目可行性研究報告 8 ****紙業(yè)有限公司作為全國最大的輕型紙專業(yè)生產(chǎn)廠，堅持“追求創(chuàng)新，永求發(fā)展，不斷超越自我”的企業(yè)精神， 穩(wěn)步實施企業(yè)戰(zhàn)略，按照企業(yè)五年發(fā)展規(guī)劃，到 2021 年即“十一五”末，公司將形成年產(chǎn) 20 萬噸的生產(chǎn)能力，年產(chǎn)值達 12 億元，上交稅金 4000 萬元，年創(chuàng)利潤 6000 萬元，屆時一個嶄新的現(xiàn)代化造紙企業(yè)將展現(xiàn)在世人面前，成為魯西大地又一顆璀璨的明珠。 千里之行，始于足下， ****紙業(yè)有限公司通過進行清潔生產(chǎn)審核取得顯著的成效，認(rèn)識到推行清潔生產(chǎn)的重要性和必要性。今天 **人以飽滿的精神、務(wù)實的態(tài)度，扎實的作風(fēng)，做好每一項工作，秉承“以質(zhì)量求生存永不滿足，以客戶為至尊誠信至上”的經(jīng)營理念，廣開財源，以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品、良好的服務(wù)，奉獻社會，正以辛勤的汗水澆灌孕育豐碩成果的艷麗之花。 項目提出的背景及建設(shè)意義 近年來，中國造紙工業(yè)發(fā)展迅速，造紙產(chǎn)業(yè)綜合實力顯著提高。然而，受纖維原料短缺和環(huán)境保護等多種因素的影響，中國造紙工業(yè)持續(xù)發(fā)展形勢顯得非常嚴(yán)峻。如何使中國造紙工業(yè)繼續(xù)保持良好的發(fā)展趨勢，是造紙工作者關(guān)注的焦點和研究探討的課題。國家對產(chǎn)業(yè)調(diào)控的密度與力度不斷加大，對造紙工業(yè)發(fā)展產(chǎn)生一定影響。同時，新勞動法的實施以及原材料價格的提高，節(jié)能減排和環(huán)境保護支出的增加，將使造紙行業(yè)的實際成本增加。 2021 年紙及紙板生產(chǎn)量 為 7350 萬噸及消費量 7290 萬噸，均居世界第 2位。預(yù)測 2021 年中國紙及紙板的總產(chǎn)量將與美國持平或超過美國， 2021 年中國紙及紙板的消費量將與美國持平或超過美國。預(yù)測 2020 年中國紙及紙板的總產(chǎn)量有可能達到 14000 萬噸。 2021 年紙及紙板人均消費量為 55 kg，是1978 年人均消費量 kg 的 倍， 2020 年紙及紙板人均消費量有望達到 100 kg。當(dāng)然，與世界先進國家人均消費水平相比，仍有差距。 說 明中國紙及紙板發(fā)展的空間巨大。由于歷史的原因，中國傳統(tǒng)的造紙工業(yè)既是水耗大戶，也是污染大戶。這 主要是由那些節(jié)水減排設(shè)備簡陋的制漿造紙企業(yè)所造成的。根據(jù)國家政策，限期關(guān)停污染嚴(yán)重、不達標(biāo)的制漿造紙企業(yè)，要求新建企業(yè)必須采用先進的節(jié)能減排技術(shù)裝備以及執(zhí)行新的水污染物排放標(biāo)準(zhǔn)。 山東金蔡倫紙業(yè)有限公司清潔生產(chǎn)示范項目可行性研究報告 9 新標(biāo)準(zhǔn)對新老企業(yè)不同品種分別提出排放控制要求，對老企業(yè)污染源提出了自 2021 年 5 月 1 日至 2021 年 6月 30日執(zhí)行過渡性的水污染物排放濃度限值，而對于新建企業(yè) 2021 年 8月 1日起執(zhí)行新規(guī)定的水污染物排放濃度限值，對特殊地區(qū)水域執(zhí)行更為嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)。新標(biāo)準(zhǔn)增加了色度、總氮、總磷、氨氮、 AOX以及二惡英的排放限值。對單位產(chǎn)品基準(zhǔn)排水量提出 了要求。造紙行業(yè)歷來是中國工業(yè)廢水和 COD 的排放大戶，是污染排放控制的重點行業(yè)。據(jù)統(tǒng)計， 2021 年，造紙行業(yè)廢水排放量為 億噸，占全國重點統(tǒng)計企業(yè)廢水排放總量的 %， COD 排放量為 萬噸，占全國工業(yè) COD 總排放量的 %，單位產(chǎn)品 COD 排放量為 kg/t。 自 2021 年 5 月 1 日起，現(xiàn)有企業(yè)實施新的造紙行業(yè)國家排放標(biāo)準(zhǔn)后，屆時行業(yè) CODcr 排放量預(yù)計將減少至 95萬噸 ；“ 十 一 五 ” 期間，通過執(zhí)行新建企業(yè)排放標(biāo)準(zhǔn)限值，造紙企業(yè) CODcr 排放量預(yù)計將減少至 萬噸。新標(biāo)準(zhǔn)的頒布和 實施，對于促進造紙行業(yè)廢水處理技術(shù)的進步和國家節(jié)能減排總目標(biāo)的實現(xiàn)具有一定的積極作用 ，并能加大推行清潔生產(chǎn)審核的力度。 近年來，中國已從國外引進大量的新技術(shù)、新設(shè)備，包括低固形物連蒸、RDH 低能耗蒸煮、 APMP、 BCTMP 木片磨漿系統(tǒng)、多段逆流洗滌、全封閉熱篩選、氧脫木素、高濃漂白、 ECF、 TCF 漂白、多圓盤過濾機、超效淺層氣浮凈水器，新型節(jié)能高速紙機以及高效堿回收系統(tǒng)和節(jié)能減排技術(shù)裝備以及自控裝置。這些新設(shè)備對中國造紙工業(yè)發(fā)展起到了積極的推動作用。 目前，中國造紙機械制造業(yè)存在單機產(chǎn)能、能耗、可靠性等方面 與國際先進水平相比有較大差距。今后應(yīng)把重點放在項目引進與技術(shù)轉(zhuǎn)讓結(jié)合起來，走引進消化吸收再創(chuàng)新的道路，加快推進大型裝備國產(chǎn)化。造紙產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進一步調(diào)整，實現(xiàn)產(chǎn)品功能多元化、品種多樣化、質(zhì)量優(yōu)良、附加值提高的目標(biāo) ， 紙張出口大于進口。 2021 年中國出口紙張 461 萬噸，凈出口量 達 到 60萬噸 。 長期以來，中國紙張供不應(yīng)求、高端市場依賴進口的格局得以改變。 我國 造紙 原料構(gòu)成中，根據(jù) 07 年頒布的《 造紙 產(chǎn)業(yè)政策》截至 2021 年，我國 造紙 行業(yè)的原料結(jié)構(gòu)為木漿 26%、廢紙漿 56%、非木漿 18%。結(jié)合 07 年的原料構(gòu)成來看，需要進一步降低廢紙漿和非木漿的比重，提高木漿的比重。 山東金蔡倫紙業(yè)有限公司清潔生產(chǎn)示范項目可行性研究報告 10 項目前景分析 我國 造紙 主要原料木漿和紙漿的構(gòu)成中，進口木漿的比重雖然逐年下降，但 07 年我國進口木漿 845 萬噸，仍然占全部木漿的 %，進口廢紙漿雖然在紙漿中占比略有下降，但絕對數(shù)量仍增長迅速， 07 年全年進口廢紙漿（包括廢紙折合紙漿） 1805 萬噸，同比增加 15%，占全部紙漿的 45%。從全球紙漿的貿(mào)易情況來看，隨著中國紙及紙制品消費數(shù) 量的快速增長，中國已是全球最大的木漿和廢紙進口國。中國成為紙漿和廢紙進口大國的原因除了我國人均紙及制品消費量快速增長導(dǎo)致國內(nèi) 造紙 原材料供給不足外，我國較低的森林覆蓋率和較低的廢紙回收率均制約了國內(nèi)的紙漿和廢紙的供應(yīng)。根據(jù) WWF的統(tǒng)計，截至 2021 年底中國人均生態(tài)林面積為 公頃，低于全球平均水平 公頃，與主要紙漿出口國瑞典、芬蘭和加拿大相比，差距更大。從廢紙回收率數(shù)據(jù)來看， 05年和 06 年國內(nèi)的廢紙 回收率在 30%左右，與歐美等國50%以上的廢紙回收率相比有較大差距，與亞洲的日韓等國相比，廢紙回收率差距更為明顯。中國作為紙及紙制品的消費和需求大國，在森林資源短缺、廢紙回收不力的情形下，短期內(nèi)的原料供給只能通過進口來解決。 從 造紙 行業(yè)的生產(chǎn)成本來看，原材料 所 占比 例 在 65%左右，其余 35%的 構(gòu)成包括水電、人工 費用 和生產(chǎn)輔料。較高的對外原料依存度當(dāng)國際原材料價格上漲時， 使得 國內(nèi) 造紙 企業(yè)的成本壓力不斷加大。自 06 年年初以來，木漿和廢紙漿價格一路上漲。以美元標(biāo)價的北方漂白針葉漿、北方漂白闊葉漿價格漲山東金蔡倫紙業(yè)有限公司清潔生產(chǎn)示范項目可行性研究報告 11 幅分別為 %、 %。美廢的價格漲勢從 06 年中期開始，美廢 8和美廢11的漲幅分別為 %、 50%。進入 08 年以來，木漿漲勢在高位趨穩(wěn)，而美廢價格仍保持上漲勢頭。根據(jù)測算，自 06 年 7 月初至 08 年 6 月，人民幣兌美元匯率中間價累計升幅達 %，自 06 年初至 08年 6月底，人民幣兌美元匯率中間價升幅為 %，而同期以美元報價的歐洲紙漿和美廢的漲幅都在 40%以上，靜態(tài)地看，人民幣升值可以 在 一定程度上降低 造紙 企業(yè)原材料成本壓力，但尚不足以完全彌補原材料的漲價幅度。 以非木漿為主的原料結(jié)構(gòu)，是造成我國 造紙 企業(yè)污染嚴(yán)重、紙產(chǎn)品質(zhì)量難以提高的主要原因。另一方面，木漿、廢紙漿通過進口才能滿足國內(nèi)企業(yè)的需求，原料 掌握在國外企業(yè)手中也制約了國內(nèi) 造紙 企業(yè)的良性發(fā)展。在環(huán)境保護成為當(dāng)今 造紙 行業(yè)調(diào)控重點和 “ 資源為王 ” 的背景下，大力發(fā)展林地資源，對于國內(nèi)的 造紙 企業(yè)有著重要的戰(zhàn)略意義。 2021 年我國進口俄羅斯原木 萬 立方米，占我國進口原木總量的 %。俄羅斯原木出口關(guān)稅的進一步上調(diào)， 2021 年 1月 1日林加工原木的出口關(guān)稅為 %，并不低于 4歐元 /立方米，但遠低于巴西、加拿大、美國及其它木材出口國。 07 年 2 月 5日，俄羅斯政府出臺 “ 對 2021 年 12 月 23日第 795 號政府令就幾種未加工木材做出修改 ” 的第 75 號政府令，宣布大幅提高云冷杉、松樹、白樺和其他針葉樹種未加工木材出口關(guān)稅，具體調(diào)整方案為：自 07 年 7 月 1 日起從價稅調(diào)高到 20%，從量稅提高至每立方米 10 歐元，自 08 年 4 月 1 日起，從價稅升至 25%，從量稅升到 15 歐元， 自 09 年起從價稅升到 80%，從量稅升至 50 歐元。俄羅斯關(guān)稅成本提高程度基本代表著進口木材的成本變化程度。原木的價格仍將上漲，尤其是 09 年，提高程度加大，將給 造紙 行業(yè)帶來較大的沖擊 。 項目建設(shè)的必要性 造紙業(yè)一向被視為污染嚴(yán)重大戶，污水橫流、臭氣熏天、煙塵滾滾是很多造紙廠留給社會公眾的形象。 2021 年，全國造紙行業(yè)廢水排放量為 億噸，占全國工業(yè)廢水排放總量的 %， COD 排放量為 萬噸，占全國工業(yè) COD 排放總量的 %； 2021 年，全國造紙工業(yè)廢水排放量為 億噸，占全國 工業(yè)廢水總排放量的 %，排放廢水中化學(xué)需氧量（ COD）為 山東金蔡倫紙業(yè)有限公司清潔生產(chǎn)示范項目可行性研究報告 12 萬噸，占全國工業(yè) COD 總排放量的 ％。 2021 年，全國造紙業(yè)的廢水排放量和 COD（化學(xué)需氧量）排放量分別占到了全國工業(yè)污水排放總量和 COD 排放量的 17%和 %。 水是制漿造紙的主要消耗資源，造紙業(yè)主要污染物也是通過污水排放產(chǎn)生的。因此，降低噸漿和噸紙的耗水量、減少污水中主要污染物濃度， 加大造紙廢水利用率 是造紙業(yè)實現(xiàn)清潔生產(chǎn)、節(jié)能減排的關(guān)鍵。國家發(fā)改委 2021 年發(fā)布的《造紙產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策》明確指出：到 2021 年實現(xiàn)造紙產(chǎn)業(yè)噸 產(chǎn)品平均取水量由 2021 年 103 立方米降至 80 立方米、綜合平均能耗（標(biāo)煤）由 2021年 噸降至 噸、污染物（ COD）排放總量由 2021 年 160 萬噸減到 140萬噸，逐步建立資源節(jié)約、環(huán)境友好、發(fā)展和諧的造紙產(chǎn)業(yè)發(fā)展新模式。 2021 年 6月 3日，國務(wù)院發(fā)布《節(jié)能減排綜合性工作方案》 (簡稱《方案》 ) 確定， “ 十一五 ” 期間，電力、鋼鐵、電解鋁、鐵合金等 13 個 行業(yè) 的落后產(chǎn)能將成為重點淘汰對象，而造紙、酒精、味精和檸檬酸等行業(yè)的落后產(chǎn)能也位列其中。《方案》確定， “ 十一五 ” 期間，造紙行業(yè)淘汰落后產(chǎn)能 650 萬噸，2021 年 淘汰目標(biāo)為 230 萬噸。 從清潔生產(chǎn)的角度看， 只要思想上高度重視、措施得力， 大力推行清潔