【正文】 生活用具修理費，5)文具紙張費 6)差旅交通費，7)車輛使用費(過路費、過橋費、停車費)，8)微機使用費（含打印機耗材等）9)低值易耗品購臵費，10)業(yè)務(wù)招待費，11)通訊費（座機及傳真機費用），12)宣傳費，13)黨團活動經(jīng)費（工會經(jīng)費）；財務(wù)部共分管3項費用：1)電話費，2)賬表印刷及復印費，3)車輛保險費，4)。物資設(shè)備部共分管4項費用：1)車輛修理費； 2)油料費；3)車輛養(yǎng)路費；4)車輛年檢及駕駛證年審費。安質(zhì)部共分管2項費用1)公安消防費，2)勞動保護費。工程管理部共分管2項費用。1)技術(shù)開發(fā)及圖紙資料費；2)試驗及檢測費。計劃合同部共分管3項費用。1)投議標及合同變更索賠費用；2)招標手續(xù)費。項目財務(wù)部根據(jù)公司批復的管理費預算，按照各部門分管的項目進行指標分解，各分管部門根據(jù)所分管的管理費各項開支指標，要認真安排，采取切實可行的控制措施。財務(wù)部將在下月3日前向各分管部門反饋上月各項經(jīng)費的開支情況，各分管部門要對超支項目及時進行分析，形成書面材料于6日前報財務(wù)部，財務(wù)部將對各分管部門提供的各種情況進行匯總分析，10日前報項目部主管領(lǐng)導。各部門需要購臵辦公用品及其他物品時，必須先列 出購臵計劃，送分管部門負責人簽署意見，呈項目部主管領(lǐng)導審批。最后，經(jīng)批準的購臵計劃要送交財務(wù)部簽署具體結(jié)算方式，不準個人墊資采購，尤其是超過結(jié)算起點以上個人用現(xiàn)金支付的，財務(wù)部將不予審核報銷。常用的或一次購臵數(shù)量較大的辦公用品及其他物品，要實行統(tǒng)一采購，統(tǒng)一保管，簽字領(lǐng)用的管理辦法。采購前要由承辦部門、分管部門進行必要的市場調(diào)查，進行貨比三家，實行詢價采購，在價格合理的情況下要首先保證質(zhì)量。凡尚有庫存或已經(jīng)規(guī)定統(tǒng)一采購的辦公用品及其他物品，任何部門或個人一律不準零星采購。各項物品的采購都必須嚴格控制在預算控制的標準內(nèi)，特殊情況超預算標準的，必須經(jīng)例會研究通過后方可采購，違反此規(guī)定的由經(jīng)辦人承擔責任。各個部門對直接采購或領(lǐng)用單位價值100元以上的耐用品（使用時間超過六個月的），各分管部門和財務(wù)部要同時登記臺賬，避免重復購臵，丟失或損壞要負賠償責任。對公用辦公用品及設(shè)備管理的責任人為各部門的負責人，人員變動時要有移交手續(xù)。對于平時用量大或單位價值較大的辦公用品及低值易耗品如：復印紙、打印機用墨盒、硒鼓，復印機用碳粉和存儲用光盤等，實行統(tǒng)一采購和簽字領(lǐng)用制度。沒有特殊需要，各部門不準申請購臵和使用彩色墨盒及高檔打印紙等。購買以上用品，使用部門除提供規(guī)格型號外，還可建議采購地點和提出質(zhì)量要求等。低值易耗品購臵必須嚴格執(zhí)行物品驗收制度，購買物品必須有經(jīng)辦人、驗收人簽字，不準一人經(jīng)辦報銷。每年年底，財務(wù)部將組織有關(guān)部門對各部門的公用辦公用品及設(shè)備進行一次清查，對于丟失或損壞的要及時做出處理。人員調(diào)離時，辦公室要指定專人及時收回調(diào)離前歸個人使用的物品，對于丟失、損壞以及更換的要做出適當?shù)奶幚怼７驳截攧?wù)部報銷的票據(jù)，要求開發(fā)票時要嚴格按票據(jù)所列的“單位名稱”、“日期”、“品名規(guī)格”、“單位”、“數(shù)量”、“單價”、“金額”、“開票人”等內(nèi)容詳細填寫，并且“金額”的大小寫必須一致且沒有涂改的痕跡、印章清晰可辨，否則財務(wù)部門將按不合規(guī)票據(jù)處理。報銷購買圖書、藥品、技術(shù)資料等無明細的發(fā)票時，必須附有經(jīng)辦人、驗收人等簽字的與發(fā)票總金額相符的物品驗收單。對購買的公用圖書和技術(shù)規(guī)范等資料，使用部門和財務(wù)要同時登記臺賬。個人購臵的一切書籍，一律不準報銷。項目部的電話費將實行包干管理的辦法，固定電話費包干到部門，責任人為使用單位的部門負責人，移動電話費包干到個人。移動電話費將按照職級和實際工作的需要核定指標，每個月按核定指標以現(xiàn)金的形式發(fā)個人移動電話 費。對個人移動電話費采?。撼Р谎a，節(jié)余不扣，包干到底。電話費的管理辦法由財務(wù)部負責制定。1差旅費的開支標準除按司財(2012)35號文的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行外，項目部根據(jù)實際情況做以下強調(diào)和補充：1)項目員工出差需乘坐飛機、高鐵一等座、火車軟臥時，事先必須請示指揮長批準，否則財務(wù)比照正常標準報銷，超支部分自理。2)員工探親路費的報銷，按集團公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。由于路途遙遠，有員工改乘飛機的，可憑飛機票比照火車特快臥鋪（船三等艙）的票價報銷，差額部分由個人承擔。3)臨時工休假只報銷普通火車硬座車票及長途汽車票。4)工作人員出差，一般情況不準乘坐出租車，按規(guī)定每人每天計發(fā)市內(nèi)交通費15元后不再憑票報銷市內(nèi)交通費。由于工作需要，在市內(nèi)辦事返往次數(shù)較多的，或乘坐出租車的，必須按規(guī)定詳細列出清單并說明情況，經(jīng)部門負責人和項目經(jīng)理審批后給予報銷，此種情況不再計發(fā)每天15元的市內(nèi)交通費。5)工作人員外出辦事，由于特殊原因不能及時歸隊就餐的，可按規(guī)定標準計發(fā)伙食補助費或按規(guī)定標準核銷餐費。有招待任務(wù)或其他原因統(tǒng)一就餐的，不計發(fā)伙食補助。1修理費開支實行部門分管，指標控制責任落實到人的管理辦法。項目部車輛維修前應(yīng)由司機填寫“車輛維修申 請報告”，經(jīng)物資設(shè)備部對需維修的車輛進行檢查鑒定，并在“車輛維修申請報告”上簽署意見，呈項目經(jīng)理批示。經(jīng)項目經(jīng)理批準后，由物資設(shè)備部和司機協(xié)商確定修理方式或地點，批復后的報告交財務(wù)部作為審核報銷修理費時的附件。最后，由財務(wù)部和物資設(shè)備部負責結(jié)算，物資設(shè)備部經(jīng)辦人和司機要在票據(jù)上簽字。電視機、復印機、傳真機、攝像機、照相機、洗衣機、食堂用具、水、暖、電及房屋的維修由辦公室負責聯(lián)系承辦，維修前承辦部門要寫報告呈項目經(jīng)理批示，批復后的報告或合同協(xié)議等要交財務(wù)部備案，作為財務(wù)部審核預支款的依據(jù)。維修后由財務(wù)部和辦公室共同負責結(jié)算。計算機、打印機和掃描儀等辦公設(shè)備由各使用部門自行報批維修，由財務(wù)部和各承辦部門負責結(jié)算。報批程序和結(jié)算辦法同上。1控制業(yè)務(wù)招待費開支的主管部門為綜合辦公室，責任人為綜合辦公室主任，責任領(lǐng)導為負責審批的項目經(jīng)理。各部門的招待原則上必須在項目部食堂按規(guī)定標準安排，特殊情況需要在外面招待的，必須事先經(jīng)項目經(jīng)理批準。招待要厲行節(jié)約，嚴禁鋪張浪費，否則費用自理。超規(guī)格和標準的高檔煙酒、茶、娛樂費用一律不準報銷。在節(jié)約的原則下，發(fā)生支出不得超過公司批準限額。具體管理辦法及開支標準由辦公室負責制定。食堂管理員每月26日前要將當月（截至時間為每月的25日）在食堂發(fā)生的招待費按財務(wù)部的要 求匯總，填寫“業(yè)務(wù)招待費申請列銷報告”，報辦公室和項目經(jīng)理簽字審批，批準后的報告交財務(wù)部做賬務(wù)核銷處理。項目部接待用煙、茶和水果等由辦公室和財務(wù)部負責聯(lián)系采購，經(jīng)點驗后由辦公室按有關(guān)規(guī)定負責發(fā)放，辦公室要建立臺賬履行簽字領(lǐng)用手續(xù)。在無法取得發(fā)票的地點（如大市場或路邊）采購接待用品（如水果等）由食堂管理員負責，履行入庫、出庫等簽字領(lǐng)用手續(xù)，每月隨食堂招待費匯總報賬。凡在外面發(fā)生的招待費，每次招待金額在500元以上的支出，要附點菜單并書面說明情況。任何人不準借招待之機拿煙、酒等，發(fā)現(xiàn)后項目部除扣回其所拿煙、酒價款外，還應(yīng)給予批評。1項目部車輛用油統(tǒng)一由物資設(shè)備部負責管理，一律使用加油卡加油，非特殊情況不準使用現(xiàn)金結(jié)算。辦公室每月要對每臺車的行駛里程、油料消耗的數(shù)量等指標進行統(tǒng)計。辦公室要會同物資設(shè)備部研究確定每臺車的百公里油耗指標，然后根據(jù)各臺車的實際耗油情況進行百公里油耗指標考核，考核結(jié)果交財務(wù)部一份，作為獎罰司機的依據(jù)。具體獎罰辦法由辦公室負責制定。1項目部工作人員一律不準在外面賒購物品及賒欠飯費等。1建立資產(chǎn)登記和資產(chǎn)定期清查制度。1)財務(wù)部和相關(guān)部門要同時建立固定資產(chǎn)管理臺賬，臺 賬要能反映出固定資產(chǎn)的基本情況以及調(diào)入、調(diào)出等有關(guān)情況。2)財務(wù)部要同時和辦公室建立單位價值100元以上的耐用品的登記臺賬，同時和工程部等部門建立公用圖書和技術(shù)資料的登記臺賬。3)財務(wù)部要和辦公室負責建立炊事用具登記臺賬，對于報廢的炊事用具每月管理員要隨食堂庫存物資盤點表等資料報財務(wù)部。4)財務(wù)部和物資設(shè)備部每個月要核對一次賬面盤存物資和實際庫存物資情況，對于盤盈和盤虧情況，物資設(shè)備部要及時寫出報告說明情況，并提出處理意見報項目經(jīng)理，經(jīng)例會研究批復后由財務(wù)部做賬務(wù)處理。5)除上級統(tǒng)一布臵的資產(chǎn)清查外，項目部每半年由財務(wù)部牽頭進行一次資產(chǎn)清查。對于清查出的問題，由財務(wù)部在清查后7天內(nèi)形成材料，通過項目部例會研究做出處理。二、資金管理計劃合同部要在對上驗工計價和季度施工計劃批復后及時應(yīng)將驗工計價表和施工計劃送交財務(wù)部。財務(wù)部應(yīng)及時與建設(shè)（業(yè)主）單位財務(wù)部門取得聯(lián)系，盡快收回驗工計價工程款和預付進度款。對下?lián)芸钣媱澯身椖拷?jīng)理辦公會研究確定，財務(wù)部根據(jù)批準的計劃掌握撥款。建立貨幣資金支付審批制度。員工借款一律由經(jīng)辦人寫借款報告，經(jīng)財務(wù)部簽署意見后報項目經(jīng)理審批，項目經(jīng)理不在位時可由分管財務(wù)副經(jīng)理與項目經(jīng)理電話溝通后先辦理。加強備用金管理。沒有正當開支理由的，財務(wù)部不予審批借款。沒有特殊情況不提前預支工資。借用的備用金必須在辦理完業(yè)務(wù)3日內(nèi)報銷清賬，前賬不清，不準再借。對未按要求報賬還款人員，從本人工資、獎金中逐月扣回。借款人員因工作變動、離職的，應(yīng)將備用金清理完畢，否則不予辦理調(diào)動或離職手續(xù)，內(nèi)部調(diào)動且確實無法在原單位清理完備用金的，應(yīng)將備用金及時轉(zhuǎn)至下一單位。建立貨幣資金安全保障制度。出納員提取現(xiàn)金時要有必要的安全防范措施，不超儲現(xiàn)金。嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度。根據(jù)司財務(wù)[2012]28號文件要求，每日庫存現(xiàn)金不得超過10萬元。存放現(xiàn)金應(yīng)當配備保險柜，存放保險柜的房間應(yīng)當安裝防盜門窗，并要有一定的安全保障措施。存取現(xiàn)金款數(shù)額較大（超過5萬元）或離銀行較遠時，必須有專用車輛接送，存取現(xiàn)金途中不得辦理其他事項或逗留。辦理銀行業(yè)務(wù)時必須由本單位會計人員親自到銀行柜臺辦理，嚴禁委托他人代辦。1)定期進行銀行對賬（每月至少3次），由會計人員索取銀行對賬單，并根據(jù)對賬情況編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，經(jīng)核對無誤后，由出納、會計及財務(wù)負責人履行 簽字手續(xù)，與銀行存款對賬單一并保存，列入會計檔案管理。會計人員每月要及時逐筆核對銀行賬目，按時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2)定期進行現(xiàn)金盤點（每月至少3次），由會計人員進行盤點并編制現(xiàn)金盤點表，并履行相關(guān)簽字手續(xù)。加強貨幣資金的計劃管理，按規(guī)定使用貨幣資金。實行貨幣資金管理“六不準”制度，嚴格按《現(xiàn)金管理暫行條例》及有關(guān)銀行結(jié)算制度使用貨幣資金。按時編制資金使用計劃，按期足額地完成公司上交款。建立應(yīng)收款催收責任制，對已完和在建工程項目，由財務(wù)部負責與建設(shè)（業(yè)主）單位核對拖欠工程款的數(shù)額，具體由項目經(jīng)理負責催要。對于由工程投標或材料采購等原因形成的應(yīng)收款，由具體經(jīng)辦人負責催收。建立對所屬分部資金管理定期檢查制度。根據(jù)資金管理的有關(guān)規(guī)定，對所屬分部的資金管理，從健全制度方面，從合理使用方面，從安全管理方面，從資金流向以及是否存在“小金庫”等方面進行定期檢查，確保這些單位管好用好資金，防止資金外流，充分發(fā)揮資金在施工中的保障作用。對于建設(shè)資金監(jiān)管，嚴格按三方資金監(jiān)管協(xié)議執(zhí)行。三、有關(guān)費用審批報銷辦法凡需到財務(wù)部報銷的票據(jù)，第一步，要先到財務(wù)部審核票據(jù)，財務(wù)部對審核后的票據(jù)進行分類，經(jīng)財務(wù)人員對票據(jù)進行規(guī)范性粘貼或由本人按規(guī)范要求進行粘貼，先由經(jīng) 辦人自己計算票據(jù)金額及附件張數(shù)，然后經(jīng)財務(wù)人員進行復核，按復核后的金額和附件張數(shù)，由經(jīng)辦人根據(jù)實際情況和財務(wù)要求填寫審批報告單；第二步，由本部門負責人簽字；第三步，由項目分管領(lǐng)導簽字；第四步，由項目經(jīng)理審批。購臵物品圖書等需按規(guī)定登記臺賬，登記后的臺賬需經(jīng)財務(wù)人員審核簽章。司機報銷過路費、過橋費和停車費之前要經(jīng)辦公室主任審核，然后呈項目經(jīng)理簽字批準。平時出車發(fā)生的過路費、過橋費等每月26日前匯總報銷一次（截至時間為每月的25日），長途出車所發(fā)生的費用，要在歸隊后5日內(nèi)及時到財務(wù)部審核報賬。項目部人員公出所發(fā)生的差旅費及其他費用，要在歸隊后5日內(nèi)及時到財務(wù)部審核報賬，做到“一事一清”。凡是沒有及時到財務(wù)部審核報賬而后面公出繼續(xù)請求借款的，財務(wù)將不予借款，即“前事不清，后事不借”。工作人員外出發(fā)生的長途交通費、市內(nèi)交通費和住宿費，必須按規(guī)定分別填寫明細表，供財務(wù)部和辦公室審核。任何人不準隨意承攬報銷本單位范圍以外人員的交通費及住宿費等。交通費票面金額大于實際發(fā)生金額的，個人報銷前要主動扣除。四、財務(wù)監(jiān)督1．各級財務(wù)部門要嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，不準擅自提高 或降低開支標準，擴大或縮小開支范圍。2．各級財務(wù)部門要自覺抵制各種違法亂紀行為，維護項目資產(chǎn)的安全完整；對項目的經(jīng)濟活動進行會計監(jiān)督，對違法的收支，不予辦理；對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。3．各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)未經(jīng)財務(wù)部審核，不得付款。出納員憑經(jīng)批準的付款報告辦理付款手續(xù)。4．各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)均要納入財務(wù)統(tǒng)一核算，嚴禁收支不入賬、體外循環(huán)現(xiàn)象。堅持收支兩條線，嚴禁坐收坐支。5．項目部在簽訂內(nèi)、外承包合同時，要嚴格遵守總公司、集團公司的要求，采取為建設(shè)單位、總公司、集團公司認可的承包模式，杜絕使用“包工頭”和以包代管現(xiàn)象，積極倡導架子隊管理模式。6．要加強對行政章、財務(wù)專用章的管理。對由于印鑒導致的經(jīng)濟糾紛，均由印鑒管理人員負責。、檢查力度，對發(fā)現(xiàn)的問題的要堅決制止、糾正。本“項目財務(wù)管理辦法”由項目財務(wù)部負責解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行。第三篇：單位工程管理辦法為積極相應(yīng)公司的各項改革措施，全面貫徹公司的管理方針和經(jīng)營理念。進一步加強項目部的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，嚴格落實安全生產(chǎn)管理，進一步規(guī)范工程質(zhì)量管理工作，將技術(shù)管理進一步規(guī)范化、制度化，全面促進和提高文明施工現(xiàn)場管理水平，進一步加強工程工期管理。在新的改革形式下，不斷增強項目部的信譽和市場競爭力，樹立項目部的良好社會形象，特制定本辦法。一、項目部生產(chǎn)、管理人員職責工地負責人崗位職責：負責項目部的生產(chǎn)、安全、質(zhì)量、工期及行政方面的全面管理工作。負責對外聯(lián)系工程，與甲方、監(jiān)理及各有關(guān)單位的關(guān)系處理。貫徹執(zhí)行企業(yè)質(zhì)量方針和目標，按質(zhì)量體系的文件要