投資擔保公司信息披露制度-文庫吧
2025-09-29 21:53 本頁面
【正文】 第二條公司遵循真實性、準確性、完整性、及時性和可比性的原則，依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章、國家會計制度和其他相關規(guī)定進行信息披露。第三條由公司綜合管理部負責向被擔保人和公司各部門收集信息。與銀行等相關債權人交流被擔保人相關信息、匯報公司的擔保業(yè)務情況。向監(jiān)管部門報送公司相關情況資料。第四條公司將委托在上海市有一定影響力和符合資質(zhì)要求的會計師事務所承擔公司的審計工作，對公司的財務會計報告進行審計。第二章信息披露的內(nèi)容第五條公司應披露的信息包括:(一)報告。(二)重大事項臨時報告。(三)法律、法規(guī)、規(guī)章和監(jiān)管部門要求披露的其他信息。第六條公司應按照本辦法編制報告，披露公司概況、公司治理與內(nèi)部控制、風險管理、擔保業(yè)務總體情況和融資性擔保業(yè)務情況、財務會計報告、資本金構成和資本運用情況等。第七條公司財務會計報告由資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表以及財務報表附注組成。第八條會計報表附注中說明會計報表中重要項目的明細資料和業(yè)務經(jīng)營情況，主要包括:(一)本年累計為企業(yè)貸款提供融資性擔保的筆數(shù)、金額。(二)融資性擔保放大倍數(shù)，即融資性擔保業(yè)務年末在保余額與年末凈資產(chǎn)之比；(三)用于國債、金融債券及大型企業(yè)債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品的投資和其他投資的總額、明細以及占年末凈資產(chǎn)的比例；(四)當年未到期責任準備金的提取金額、擔保賠償準備提取金額與一般風險準備提取金額；(五)本融資性擔保代償率，即當年累計融資性擔保代償額與當年累計解除的融資性擔保額之比；(六)公司的存人保證金和存出保證金金額:(七)撥備覆蓋率，即當年擔保準備金總額與擔保代償余額之比。(八)其他。第九條公司概況必須包含下列信息:(一)公司簡介。(二)經(jīng)營計劃。(三)組織架構、分支機構設置及人員情況；(四)合作的金融機構。第十條公司披露的公司治理和內(nèi)部控制信息需包含以下內(nèi)容:(一)本內(nèi)召開股東會重要決議(二)董事會的構成及其工作情況。(三)監(jiān)事的構成及其工作情況。(四)高級管理層成員構成及其基本情況。(五)公司最大十名股東或?qū)嶋H控制人名稱、基本情況及報告期內(nèi)變動情況:(六)內(nèi)部控制情況，重點披露公司的內(nèi)控建設和執(zhí)行情況。第十一條公司在報告中披露的風險管理情況需包括:(一)風險管理概況。包括:風險管理的原則、流程、組織架構和職責劃分以及新建制度，經(jīng)營活動中面臨的主要風險，準備金的計提標準，代償損失的核銷標準，反擔保措施的保障程度，風險預警機制和突發(fā)事件應急機制情況。（二）信用風險管理。包括:信用風險的管理方法，產(chǎn)生信用風險的業(yè)務活動，信用風險暴露的期末數(shù)；(三)流動性風險管理。包括:影響流動性的因素，反映流動性狀況的有關指標以及流動性資產(chǎn)與一年內(nèi)到期擔保責任的匹配情況，流動性風險自管理方法。(四)市場風險管理。包括:因利率、匯率以及其他因素變動而產(chǎn)生的總體市場風險水平及不同類別市場風險水平，市場風險的管理方法。(五)操作風險管理。包括:由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或執(zhí)行不力，或外部事件造成的風險，操作風險的管理方法。(六)其他風險管理。包括:可能對公司、債權人和其他利益相關者造成嚴重不利影響的其他風險因素，公司對該類風險的管理方法。第十二條公司在擔保業(yè)務總體情況和融資性擔保業(yè)務情況中披露的信息需要包括但不限于下列信息:(一)承保情況:期末在保余額、當年累計相保額、近三年累計擔保額。(二)代償情況:當年新增代償額、近三年累計代償額。(三)追償及損失情況:當年代償回收額、近三年累計代償回收額和累計損失核銷額；(四)準備金情況:未到期責任準備金余額、擔保賠償準備金余額、一般風險準備金余額；(五)集中度情況:最大十家客戶集中度明細、最大三家關聯(lián)客戶集中度明細。(六)放大倍數(shù):擔保業(yè)務放大倍數(shù)、融資性擔保業(yè)務放大倍數(shù)。(七)業(yè)務質(zhì)量:擔保代償率、代償回收率、擔保損失率、撥備覆蓋率。(八)接受監(jiān)管部門檢查和整改的情況。第十三條公司披露的重大事項主少應包括下列內(nèi)容:(一)公司第一大股東變更及原因:(二)董事長、監(jiān)事、總經(jīng)理變動及原因；(三)公司名稱、章程、注冊資本和住所的變更。(四)公司合井、分立、解散等事項(五)公司重大訴訟事項。（六）其他可能嚴重危及公司正常經(jīng)營、償付能力和資信水平，影響地區(qū)金融秩序和社會穩(wěn)定的事件。重大事項臨時報告應當至少包括:重大事項發(fā)生的時間、基本情況、可能產(chǎn)生的影響、已采取和擬采取的應對措施。第三章信息披露的管理第十四條 公司綜合管理部負責本公司的信息披露。公司應當保證所有披露的信息真實、準確、完整、并就其保證承擔相應的法律責任。第十五條公司的報告和重大事項臨時報告由法定代表人簽署。第十六條 公司綜合管理部于每月10日前，向區(qū)主管部門報送上月度經(jīng)營報告、財務會計報告；每季度首月15日前，向區(qū)主管部門報送上季度合法合規(guī)經(jīng)營和資本金運用情況。第十七條公司綜合管理部于每年4月30日前披露上一報告，因特殊原因不能按時披露的，應當至少提前10個工作日向監(jiān)管部門申請延期披露。第十八條綜合管理部應及時向市金融辦和區(qū)主管部門報告公司股東會和董事會等會議的重要決議。第四章重大鳳險事件報告制度第十九條 公司建立重大風險事件報告制度，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和持有公司5%以上股價的股東負有報告義務。第二十條 本辦法所稱的重大風險事件，是指可能嚴重危及公司正常經(jīng)營、償代能力和資信水平，影響地區(qū)金融秩序和社會穩(wěn)定的事件。第二十一條 公司在重大風險事件發(fā)生3小時內(nèi)向區(qū)縣主管部門報告簡要情況，12小時內(nèi)報告具體情況。重大風險事件具體包括以下情形：(一)公司引發(fā)群體事件的。(二)公司發(fā)生擔保詐騙、金額可能達到凈資產(chǎn)5%以上的擔保代償或投資損失的。（三）公司重大債權到期未獲清償致使其流動性困難的，或已經(jīng)無力清償?shù)狡趥鶆盏?；（四）公司主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結的。(五)公司因涉嫌違法違規(guī)被行政機關、司法機關立案調(diào)查的。(六)公司主要出資人虛假出資、抽逃出資的，或主要出資人對公司造成其他重大不利影響的；(七)公司董事會、監(jiān)事或高級管理人員在3個月內(nèi)有
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