11年內(nèi)審總結(jié)-文庫吧
2024-10-13 17:23 本頁面
【正文】 組織審計(jì)人員對6個校園的法人離任進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對體制調(diào)整學(xué)校和幼兒園進(jìn)行了資產(chǎn)清查，取得了良好效果。自從我局成立“下城區(qū)財(cái)政結(jié)算中心教育分中心”后，系統(tǒng)的行政帳已較為規(guī)范，內(nèi)審的重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到資產(chǎn)的管理和保值增值、食堂帳戶的管理及食堂成本的核算。內(nèi)部審計(jì)也由原來的送審轉(zhuǎn)變?yōu)樯祥T審計(jì)，使審計(jì)的內(nèi)容更加廣泛，同時也提高審計(jì)的質(zhì)量。三、確定任務(wù)，建立健全內(nèi)部控制制度我局內(nèi)審任務(wù)一是對離任的校（園）長及直屬單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任離任審計(jì)，對責(zé)任期間的經(jīng)濟(jì)活動有個客觀公正評價；二是對在任的校（園）長及直屬單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)，幫助指出存在的問題，以便及時糾正。三是對專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（指城市教育費(fèi)附加和捐資助教款）進(jìn)行專項(xiàng)督查，促進(jìn)資金?？顚Ｓ?；四是對預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費(fèi)，食堂財(cái)務(wù)管理進(jìn)行抽查，對師生伙食收費(fèi)，食堂經(jīng)費(fèi)盈虧率作明確規(guī)定；五是對固定資產(chǎn)及現(xiàn)代化教育設(shè)備進(jìn)行效率監(jiān)督，促使他們更充分發(fā)揮教育教學(xué)的作用；六是對學(xué)校收費(fèi)情況的審計(jì)；七是對校（園）舍的翻建、改建或新建項(xiàng)目且資金在一萬元以上的項(xiàng)目進(jìn)行基建工程決算審計(jì)；八是對預(yù)算執(zhí)行情況及資金使用情況的審計(jì)；九是對學(xué)校工會帳戶的收支情況的審計(jì)；十是對突發(fā)性的事件（如舉報(bào)等）進(jìn)行審計(jì)。通過審計(jì)，我們對所屬單位財(cái)務(wù)工作中存在的一些問題從制度上加以完善。我局對《關(guān)于財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則的補(bǔ)充規(guī)定》、《關(guān)于校（園）舍維修（裝修）管理工作的規(guī)定》、《關(guān)于財(cái)務(wù)電算化管理的暫行規(guī)定》、《關(guān)于加強(qiáng)捐資助學(xué)款管理的通知》、《關(guān)于食堂財(cái)務(wù)管理的暫行規(guī)定》等規(guī)章制度進(jìn)行了修定，并制定《關(guān)于下城區(qū)教育事業(yè)單位實(shí)施會計(jì)集中結(jié)算財(cái)務(wù)管理辦法》、《財(cái)務(wù)人員管理規(guī)則》、《票據(jù)管理規(guī)則》、《應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)管理規(guī)則》、《固定資產(chǎn)管理規(guī)則》、《關(guān)于規(guī)范校園出租房管理的規(guī)則》、《教育局政府采購規(guī)則》及《基建維修工作規(guī)則》等規(guī)章制度，規(guī)范了財(cái)務(wù)工作，使基層財(cái)務(wù)人員在工作中有章可循，提高解決實(shí)際問題的能力，保證基礎(chǔ)教育事業(yè)健康發(fā)展，提高了教育經(jīng)費(fèi)的使用效益。同時這一系列制度的制定和完善，得到省教育廳、杭州市教育局的充分肯定。四、成效顯著，為教育改革和發(fā)展服務(wù)創(chuàng)新、規(guī)范、發(fā)展是一個整體。內(nèi)審工作不斷促進(jìn)財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化，有力地推動和保障下城區(qū)教育事業(yè)的迅速發(fā)展。首先，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)廉政建設(shè)。發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督，對其進(jìn)行客觀公正，實(shí)事求是的評價，充分發(fā)揮內(nèi)審“一審、二幫、三促進(jìn)”的作用。對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違反財(cái)務(wù)制度的問題。我們及時向局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，局領(lǐng)導(dǎo)非常重視內(nèi)審反映的問題，多此進(jìn)行專題討論，從審計(jì)調(diào)查到局監(jiān)察室介入。根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)的要求，內(nèi)審室從2011年開始介入后勤中心組織的政府招標(biāo)采購供應(yīng)，對招投標(biāo)過程實(shí)施監(jiān)督。局內(nèi)審室的工作充分得到局領(lǐng)導(dǎo)的肯定，在基層干部大會上局領(lǐng)導(dǎo)也再三強(qiáng)調(diào)規(guī)范財(cái)務(wù)管理，杜絕“小金庫”等一些違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象。這樣起到查錯防弊，堵塞漏洞的作用，促進(jìn)學(xué)校加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)廉潔自律和開源節(jié)流。其次，規(guī)范收費(fèi)行為，樹教育新形象。實(shí)行一費(fèi)制后，學(xué)校除伙食費(fèi)外已沒有其他收費(fèi)項(xiàng)目。在中小學(xué)自辦營養(yǎng)午餐食堂收費(fèi)上，通過審計(jì)，發(fā)現(xiàn)各學(xué)校收費(fèi)不同，有的學(xué)校吃得好，收費(fèi)低，受到家長、學(xué)生的歡迎，就連家住學(xué)校附近，家中有人燒飯的學(xué)生也要求到學(xué)校就餐；有的學(xué)校反映不好，在審計(jì)中還發(fā)現(xiàn)有教師伙食擠占學(xué)生伙食、盈余率過高、學(xué)生伙食費(fèi)沒專款專用等現(xiàn)象。由此，教育局制定了《關(guān)于食堂財(cái)務(wù)管理的暫
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