會計出納職責-文庫吧
2024-10-13 13:36 本頁面
【正文】 存現(xiàn)金，不得超過定額，不座支，更不得私自挪用現(xiàn)金，未經(jīng)領(lǐng)導批準的借款和白紙單據(jù)，不得抵銷庫存現(xiàn)金，要保持庫存現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金帳面數(shù)的一致。貫徹執(zhí)行銀行結(jié)算制度和貨幣管理制度，控制辦理托收、承付、匯款等結(jié)算業(yè)務(wù)。加強銀行支票管理，負責支票簽發(fā)，不得簽發(fā)空頭支票，并按規(guī)定簽發(fā)空白支票。負責辦理經(jīng)費領(lǐng)撥、支付，及時或者按期與有關(guān)往來單位辦理現(xiàn)金往來結(jié)算。嚴格執(zhí)行安全制度，認真管理好現(xiàn)金、票證，各種印章、空白支票、空白收據(jù)?！叭尽保咀馈⒛鞠?、木柜）內(nèi)不準存放現(xiàn)金及有價證券，如有違反制度而造成損失，則由出納員自己負責。中學2011831第二篇：會計及出納職責一、財務(wù)機構(gòu)與會計人員公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報賬。財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向經(jīng)理報告。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由公司領(lǐng)導務(wù)監(jiān)交。二、資金、現(xiàn)金、費用管理1．財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。2．銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。3．銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。
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